银行承兑汇票管理办法

银行承兑汇票管理办法

第一章总则

第一条为加强***(以下简称“公司”)银行票据管理,进一步规范银行票据使用行为,根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》和《票据管理实施办法》的有关规定,制定本暂行办法。

第二条本办法所称银行承兑汇票是指由在付款行处开立帐户的出票人签发的,并经银行审查同意到期承兑的票据。

第二章发票收取

第一条银行承兑汇票的收取,是指公司向客户收取的用于支付煤款及保证金的银行承兑汇票。其他经济往来,不得收取银行承兑汇票。

第二条收取银行承兑汇票是由于客户因暂时的资金周转困难,确实无法缴纳货币资金。如果客户有能力缴纳货币资金的,公司不得收取银行承兑汇票。

第三条缴纳银行承兑汇票的单位必须是各单位的用煤客户,主要是经济状况和信誉良好的大中型企业。不得收取经营状况和信誉较差,濒临破产、停产、倒闭的国有企业和私营、个体工商户和个人缴纳的银行承兑汇票。

第四条公司只允许收取银行承兑汇票,不得以任何理由收取商业承兑汇票。

第五条公司收取用煤单位交纳的银行承兑汇票时,其直接前手(即客户单位)必须在银行承兑汇票上背书。

第六条交纳银行承兑汇票的用煤单位,必须保证交纳银行承兑汇票的真实性和合法性,必须保证银行承兑汇票能够贴现和到期承付,交纳银行承兑汇票的单位必须承担贴现利息和承诺收回到期不能贴现或承兑的银行承兑汇票。第七条收取银行承

兑汇票的出票人开户行原则上为信誉良好的商业银行。如工商银行、建设银行、农业银行、中国银行四大银行。

第八条公司在收到银行承兑汇票时,根据银行最高月贴现率1.2%,以及按180

天贴现期加征利息。具体计算为:贴现息=贴现金额*180天*(1.2%/30天)

以100万银行承兑汇票为例,依据公式计算为贴现息为7.2万元,总计为

107.2万元。摊到煤种中为:当末煤境价格外为500元/吨,收取100万元承兑时,调整结算价格为536元/吨,当境内末煤价格为490元/吨时,调整价格为525元;当块煤出境价格为600元/吨,调整结算价格为643元/吨,当块煤境内价格为590元/吨时,调整价格为632元/吨;当原煤出境价格为310元/吨时,调整价格为332元/吨,当原煤境内价格为300元/吨时,调整价格为322元/吨;当混块出境价格为360元/吨,调整价格为386元/吨,当混块入境价格为350元/吨时,调整价格为375元/吨;

当落地煤价格为540元/吨时,调整价格为579元/吨。平均价格上涨为32元/吨。以上价格根据最新结算价格计算,并不因为贴现金额大小而改变,除非当煤价发生变动时应及时予以调整价格。在银行承兑汇票贴现或承兑后,如因银行承兑汇票不符合贴现要求或到期不能承兑的,公司必须退回交纳银行承兑汇票的单位,并向用煤单位加收2%的滞纳金。

第九条公司收取银行承兑汇票时,必须认真鉴定银行承兑汇票的真实性,并对

银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查,对要素齐全、符合要求的银行承兑汇票给交票单位开具全额的、临时性的收款收据,并在收据上注明交票单位的全称、银行承兑汇票号码,并由交票单位的工作人员在收据上签字。对不能辨别真伪,记载要素不全、不符合要求的银行承兑汇票一律不得收取。

第十条公司领导及公司各部门没有权限收取银行承兑汇票,遇特殊情况如煤炭市场疲软,春节销售冷淡等原因,在收取银行承兑汇票之前,必须报价格委员会审批。会议通过之后,方可收取,否则不收取。

第三章发票管理

第一条公司对收到的银行承兑汇票要视同现金管理,指定专人,设定专门帐簿进行登记。

第二条公司收到银行承兑汇票,经审查无误后,经办人员应及时将银行承兑汇票和开具的银行承兑汇票收据留底联一并交银行承兑汇票管理人员,由台帐管理人员及时登记台帐。登记完毕,将银行承兑汇票交专人保管。必须定期进行帐、票的核对工作,保证帐票相符,如有不符的,要查明情况,及时处理。

第三条银行承兑汇票台帐管理人员要认真仔细地登记银行承兑汇票收取、承兑、贴现、退回台帐。并按月向本单位财务部提供银行承兑汇票的收取、保管、承兑或贴现情况。第四条银行承兑汇票台帐和银行承兑汇票保管人员如果因工作外出或长时间休息,必须办理交接手续,防止贻误工作。

第四章附则

第一条本办法解释权归*****公司财务部。

第二条本办法自下发之日起执行。

*****公司

二〇一二年二月十五日