社区财务制度规范

天乐社区财务制度规范

1.现金不得坐收坐支，应于当日或次日缴存银行。不得截留现金。月底现金余额不得多于1000元。

2.支出发票要有经手人、证明人、审批人共3人签名。

3.购买办公用品，应在取得收款收据上记录所购买物品明细或附上超市小票、购买清单。

4.用“费用报支凭证”发票报销，除了慰问都需附上收款收据、清单等。

5.电话费、电费、水费、公积金都要附上正式发票（税务通用机打发票）。

6.大额修缮等工程款需附上居民代表大会同意会议纪要、合同、工程验收单和决算书，取得建安工程发票。

7.3万以上的大笔经济活动，应按一事一议办法，由资产管委会、监督理事会审议通过。

8.不得以过节费、汽油费、开会补贴、通讯费等各种名义变相发放补贴，发放务工补贴，需附上值班表。

9.支出发票，不准涂改，盖章不得遮盖发票内容及金额。如支出数额在500-3000以内的，应在取得收款收据上记录提供商品或劳务的经营者名称、地址及其经办人姓名，以便验证。在3000以上支出，需要正式票据才可以报销开支。

10.凡实行承包（租赁）经营的，采取公开招标、公开投标或其他公开方式，按市场原则确定经营者。原村集体资产承包（租赁）时，承包（租赁）方案必须原村民或代表会议通过。

11.建立固定资产台账制度，及时准确登记固定资产的存量、增减变动情况。明确资产使用人、保管人。（单位价值1000元以上或使用年限1年以上的列为固定资产）。

12.固定资产实行承包、租赁经营的，还应登记承包、租赁单位（人员）名称，承包费或租金以及承包租赁期限。

13.固定资产需要报废和变相的，应履行相关报批程序（需经原村民或代表会议通过后执行），进行账务处理。

14.月份会计报表及上墙公布的财务资料保存5年。