西藏药业2020年一季度财务分析详细报告
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西藏药业2020年一季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
西藏药业2020年一季度资产总额为288,640.99万元,其中流动资产为145,876.3万元,主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节,分别占企业流动资产合计的66.77%、18.52%和6.09%。
非流动资产为142,764.69万元,主要分布在无形资产和固定资产,分别占企业非流动资产的74.91%、10.88%。
资产构成表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产288,640.99 100.00 264,769.33 100.00 233,004.46 100.00 流动资产145,876.3 50.54 123,478.79 46.64 85,939.07 36.88 长期投资9,324.51 3.23 9,707.96 3.67 14,786.66 6.35 固定资产15,539.53 5.38 14,019.51 5.29 14,522.66 6.23 其他117,900.65 40.85 117,563.07 44.40 117,756.08 50.54
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的68.87%,表明企业
的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产145,876.3 100.00 123,478.79 100.00 85,939.07 100.00 存货8,876.64 6.09 6,126.13 4.96 8,433.89 9.81 应收账款27,022.91 18.52 42,273.45 34.24 31,560.35 36.72 其他应收款0 0.00 0 0.00 2,340.08 2.72 交易性金融资产 4.77 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据3,062.44 2.10 7,295.48 5.91 6,472.55 7.53 货币资金97,394.85 66.77 65,767.42 53.26 36,935.05 42.98 其他9,514.68 6.52 2,016.31 1.63 197.14 0.23
3.资产的增减变化
2020年一季度总资产为288,640.99万元,与2019年一季度的264,769.33万元相比有所增长,增长9.02%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:货币资金增加31,627.43万元,存货增加2,750.51万元,在建工程增加2,250.45万元,固定资产增加1,520.02万元,其他流动资产增加1,033.56万元,开发支出增加335.62万元,预付款项增加163.32万元,长期待摊费用增加74.29万元,交易性金融资产增加4.77万元,共计增加39,759.97万元;以下项目的变动使资产总额减少:递延所得税资产减少16.35万元,长期投资减少383.44万元,无形资产减少1,085.95万元,其他非流动资产减少1,220.49万元,应收票据减少
4,233.04万元,应收账款减少15,250.53万元,共计减少22,189.8万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长17,570.17万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2020年一季度应收账款所占比例较高。
存货所占比例过高。
2020年一季度企业不合理资金占用项目较少,资产的盈力能力较强,资产结构合理。
6.资产结构的变动情况
与2019年一季度相比,2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长的同时收入却在下降,资产的盈利能力明显下降,与2019年一季度相比,资产结构趋于恶化。
主要资产项目变动情况表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
流动资产145,876.3 18.14 123,478.79 43.68 85,939.07 0 长期投资9,324.51 -3.95 9,707.96 -34.35 14,786.66 0 固定资产15,539.53 10.84 14,019.51 -3.46 14,522.66 0 存货8,876.64 44.9 6,126.13 -27.36 8,433.89 0 应收账款27,022.91 -36.08 42,273.45 33.94 31,560.35 0 货币性资产100,462.07 37.5 73,062.9 68.32 43,407.6 0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
西藏药业2020年一季度负债总额为28,648.79万元,资本金为
17,709.85万元,所有者权益为259,992.21万元,资产负债率为9.93%。
在负债总额中,流动负债为27,609.6万元,占负债和权益总额的9.57%;非
流动负债为1,039.19万元,金融性负债占资金来源总额的0.36%。
负债及权益构成表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额288,640.99 100.00 264,769.33 100.00 231,561.55 100.00 所有者权益259,992.21 90.07 230,143.54 86.92 206,388.52 89.13 流动负债27,609.6 9.57 33,273.71 12.57 23,143.18 9.99 非流动负债1,039.19 0.36 1,352.08 0.51 2,029.85 0.88
2.流动负债构成情况
企业来自于收入分配性的负债约占流动负债的16.22%。
企业经营活动派生的负债约占流动负债的2.97%。