西藏药业2020年一季度财务分析详细报告

西藏药业2020年一季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

西藏药业2020年一季度资产总额为288,640.99万元，其中流动资产为145,876.3万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的66.77%、18.52%和6.09%。非流动资产为142,764.69万元，主要分布在无形资产和固定资产，分别占企业非流动资产的74.91%、10.88%。

资产构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产288,640.99 100.00 264,769.33 100.00 233,004.46 100.00 流动资产145,876.3 50.54 123,478.79 46.64 85,939.07 36.88 长期投资9,324.51 3.23 9,707.96 3.67 14,786.66 6.35 固定资产15,539.53 5.38 14,019.51 5.29 14,522.66 6.23 其他117,900.65 40.85 117,563.07 44.40 117,756.08 50.54

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的68.87%，表明企业

的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产145,876.3 100.00 123,478.79 100.00 85,939.07 100.00 存货8,876.64 6.09 6,126.13 4.96 8,433.89 9.81 应收账款27,022.91 18.52 42,273.45 34.24 31,560.35 36.72 其他应收款0 0.00 0 0.00 2,340.08 2.72 交易性金融资产 4.77 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据3,062.44 2.10 7,295.48 5.91 6,472.55 7.53 货币资金97,394.85 66.77 65,767.42 53.26 36,935.05 42.98 其他9,514.68 6.52 2,016.31 1.63 197.14 0.23

3.资产的增减变化

2020年一季度总资产为288,640.99万元，与2019年一季度的264,769.33万元相比有所增长，增长9.02%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加31,627.43万元，存货增加2,750.51万元，在建工程增加2,250.45万元，固定资产增加1,520.02万元，其他流动资产增加1,033.56万元，开发支出增加335.62万元，预付款项增加163.32万元，长期待摊费用增加74.29万元，交易性金融资产增加4.77万元，共计增加39,759.97万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少16.35万元，长期投资减少383.44万元，无形资产减少1,085.95万元，其他非流动资产减少1,220.49万元，应收票据减少

4,233.04万元，应收账款减少15,250.53万元，共计减少22,189.8万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长17,570.17万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。存货所占比例过高。2020年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

6.资产结构的变动情况

与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产145,876.3 18.14 123,478.79 43.68 85,939.07 0 长期投资9,324.51 -3.95 9,707.96 -34.35 14,786.66 0 固定资产15,539.53 10.84 14,019.51 -3.46 14,522.66 0 存货8,876.64 44.9 6,126.13 -27.36 8,433.89 0 应收账款27,022.91 -36.08 42,273.45 33.94 31,560.35 0 货币性资产100,462.07 37.5 73,062.9 68.32 43,407.6 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

西藏药业2020年一季度负债总额为28,648.79万元，资本金为

17,709.85万元，所有者权益为259,992.21万元，资产负债率为9.93%。在负债总额中，流动负债为27,609.6万元，占负债和权益总额的9.57%；非

流动负债为1,039.19万元，金融性负债占资金来源总额的0.36%。

负债及权益构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额288,640.99 100.00 264,769.33 100.00 231,561.55 100.00 所有者权益259,992.21 90.07 230,143.54 86.92 206,388.52 89.13 流动负债27,609.6 9.57 33,273.71 12.57 23,143.18 9.99 非流动负债1,039.19 0.36 1,352.08 0.51 2,029.85 0.88

2.流动负债构成情况

企业来自于收入分配性的负债约占流动负债的16.22%。企业经营活动派生的负债约占流动负债的2.97%。