总账系统流程及功能讲解

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报表查询
科目余额表
查询总账科目的本期借方发生额、本期贷方发生额、本年借方累 计、本年贷方累计、期初余额、期末余额等项目的报表。
总分类账
用于查询总分类账的账务数据。
明细分类账
用于查询各科目的明细分类账账务数据。
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初始数据
挂核算项目的科目
初始数据录入界面，在科目的核算项目栏中有标记“√”，单击“√”， 系统弹出核算项目的初始余额录入界面。
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初始数据-试算平衡
试算平衡
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基础资料
核算项目管理
1、核算项目类别 自定义核算项目类别。 2、核算项目 参数设置 “隐含非必录信息”选中该选 项后，系统会将非必录信息隐 藏掉，在核算项目新增界面仅 保留必录项目。 “不显示项目数据移动”选中 该选项后，在核算项目修改界 面将不会显示[复制]、[第一条]、 [上一条]、[下一条]、[最后]这 五个按钮。 3、已被业务单据引用或已录入 相关凭证的核算项目也可以修 改其代码和名称，修改后历史 数据均按新代码和新名称显示。
在系统中出纳复核允许修改结算方式、结算号，其他凭证字段不 允许修改。
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凭证过账
凭证过账的用途
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凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的账簿和 财务报表中的过程。
过账参数的设置
凭证过账的影响
在总分类账、科目余额表及报表模块中能取到凭证中相关科目的数据 。
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基础资料
计量单位、结算方式
1、计量单位 首先新建计量单位组，然后再在 计量单位组下新增计量单位。 在一个计量单位组中，有且只能 有一个默认计量单位。默认计量 单位是计量单位组内其他计量单 位进行换算的基础。 2、结算方式 总账系统录入银行科目凭证，现 金管理系统银行日记账、银行对 账单录入和往来结算单据录入， 应收应付系统收付款单据录入时 用到。 对应科目：可以在应收应付系统， 凭证模板的科目来源中取到。
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系统参数-基本信息
结账要求损益类科目余额为零
结账分为账结法和表结法。账结法要求每期结转损益，表结法要求年末 一次性结转损益。勾选此参数相当于采用账结法，每期结账前都要结转损益。
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系统参数-凭证
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系统只要在综合本位币状态下试算平衡，系统就允许结束初始化， 否则就不能结束初始化。
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结束初始化
结束初始化的条件
结束初始化的唯一条件就是要所有科目余额或累计发生额试算平衡
反初始化的条件
反初始化的条件之一：只有在账套启用期间才能进行反始化
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基础资料
科目
1、余额方向、数量金额辅助核算、 核算项目在科目被使用之后即无法修 改。 2、期末调汇：科目进行了外币核算， 此选项才可用。选择该选项后在期末 执行“期末调汇” 时对此科目进行 调汇。 3、往来业务核算：适用于应收、应 付等往来科目，选择该项，科目必须 下挂核算项目。 4、数量金额辅助核算：适用于原材 料、库存商品等存货科目。 5、现金科目、银行科目：现金类科 目需要设置，是出现金流量表的基础。
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新建账套—属性设置
启用账套 账套启用后，总账的本位币、币别小数位数、启用期间 将不能再修改，在启用时一定要规划好
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总流程图
初始化 日常业务 期末处理
新建账套
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初始数据
普通科目
期初余额：是指初始化当期的期初科目余额。 累计借方：指某一科目自年初至初始设置时止借方累计发生额。 累计贷方：指某一科目自年初至初始设置时止贷方累计发生额。
年初余额：将根据以下的公式自动计算得出，
借方年初余额＝期初余额+本年累计贷方发生额－本年累计借方发生额 贷方年初余额＝期初余额+本年累计借方发生额－本年累计贷方发生额
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凭证处理
凭证录入
凭证字段含义 常用功能键 保存模式凭证
凭证录入选项
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凭证录入
记账凭证主要字段
凭证日期
币别、汇率体系、汇率、原币金额
注意： 1、要修改已审核过的记账凭证，必须先反审核，然后才能修改。 2、总账要求审核与制单人不能为同一操作员，否则系统拒绝审核。 3、反审核必须与审核人是同一操作员，否则不能进行反审核。
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出纳复核
出纳复核的涵义
是指出纳人员对现金、银行存款收支凭证的完整性、合法性、真 实性及准确性进行复核。
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报表查询
科目余额表
查询总账科目的本期借方发生额、本期贷方发生额、本年借方累计、本 年贷方累计、期初余额、期末余额等项目的报表。
核算项目余额表
注：核算项目余额表过滤界面增加是否“显示禁用核算项目”选项
单位、单价和数量 结算方式、结算号
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凭证录入
常用功能键的应用 F4 按[F4]新增凭证
F7 按[F7]系统即可弹出“科目代码”界面查看所有的代码，如凭证摘要库、科目代码库、核算 项目代码库等，您可以从代码中选择您所需的科目；在金额栏按[F7]可调出计算器。 F8 按[F8]即以下接形式弹出摘要库、会计科目、核算项目等，并即时过滤显示。
空格 按[空格]将录入的金额转换借贷方向。 ＝和CTRL+F7 按[＝]和[CTRL+F7]实现借贷数据自动平衡。
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保存模式凭证
从文件调入
录入凭证时，如果一次性没有完整录入全部分录，此时， 我们可 以将凭证“保存到文件”， 下次录入的时候，直接“从文件调入”， 稍作编辑，就可以保存凭证了 。
K/3V12.3WISE培训大纲
—总账系统
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概念
什么是K3 数据库》中间层 》客户端 三层结构
账套的存在方式
SQL Server 数据库实体 帐套的属性设置 在应用服务器上帐套管理器中进行 启用账套准备 系统管理员的工作
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基础资料
币别、汇率体系
1、币别代码不要使用“$” 符号 ２、金额小数位数指原币金 额的小数位数
３、汇率类型中可以设置汇 率精度
４、生效日期/实效日期是 当前客户端的系统日期
指原币金额的小数
位
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基础资料
凭证字
1、设置默认凭证字的情况下，新增凭证 时系统取的是默认凭证字，没有设置默 认凭证字的情况下，新增凭证时取的是 拼音排序排在首位的凭证字。 ２、借贷方科目设置 例：新增凭证字“银收”，要求该凭证 字对应的凭证借方必须有“1002银行存 款”科目。则需要在“借方必有”栏选 择“1002银行存款”科目。 ３、限制多借多贷凭证 系统中只要是一级科目相同的科目就视 为同一科目，一级科目不同则视为多个 科目。勾选该选项后系统在保存凭证时 进行判断，如是多借多贷凭证，则该凭 证不允许保存。对于一借一贷、一借多 贷、多借一贷的凭证系统不做上述限制。
F9 按[F9]进行汉字模糊查询，只要您在科目栏中录入汉字，如“应”， 再单击功能键F9， 系统 会自动将包含“应”字的会计科目全部显示出来。 F10 按[F10]可以选择需要录入核算项目或会计科目范围，用户一次选择多个核算项目或者多个 会计科目后，系统便可自动生成凭证分录，用户只需再填入分录金额。 F12 .. // 按[F12]自动保存凭证。 录入“..”，复制上条分录摘要。 录入“//”复制第一条分录摘要。 按[-]输入负金额。
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系统参数
系统参数（拥有管理员权限的人员才可以进行配置）
系统设置-系统设置-总账-系统参数。 参数是总账系统的基础，它的设置关系到财务业务和流程的处理 。
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凭证录入
基础资料
凭证审核
凭证过账
期末调汇
系统参数
核销管理
凭证查询
结转损益 •
初始数据
报表查询
期末结账
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基础资料准备
币别
汇率体系
凭证字 计量单位 结算方式 核算项目管理 科目
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凭证录入选项
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凭证处理
凭证审核
出纳复核
主管核准
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凭证审核
审核的涵义
确保登记到账簿的每一笔经济业务的准确性和可靠性，制单人填制的每一 张凭证都必须经过审核人的审核, 目的是检查记账凭证的真实性、正确性 和合规性。主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。
调入模式凭证
对于经常需要录入的凭证，我们可以将其“保存为模式凭证”， 相当于一个模版一样，下次新增凭证时直接“调入模式凭证”，根据 实际情况对该凭证的个别数据项稍作修改后即可保存为一张新凭证， 减少凭证录入的工作量。
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凭证录入
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凭证查询
凭证过滤
条件 排序 方式
凭证处理
凭证复制 凭证引出
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凭证查询
凭证过滤
条件
举例：要查询2007年第八期的记2号凭证应如何设置过滤条件？
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初始数据
年中启用账套
非第一个会计期间 启用的账套 录入初始数据时，需要录入启用期间的期初余额和启用期间以前的 借贷方累计发生额，损益类科目的实际发生额不为0，需要录入数 据
年初启用账套
年初启用的账套，初始数据录入不需要录入本年累计数。
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思考：要查询2008年第四期含有“应收账款”或“银行存款”科目，且凭证 合计金额大于等于20，000元的凭证如何设置过滤条件？
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凭证查询
凭证过滤
排序 例如：将凭证按照会计期间分凭证字顺序排列应如何设置排序规则？
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指的是系统中存在多个凭证字时，每期的凭证会按照不同的凭证字统 一排序而不是分别排序。

凭证号按年度排列
指的是不同期间的凭证号是连着进行排序的，而不是每期都从1号开 始排序。
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反初始化的条件之二：所有的凭证未过账
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凭证处理
凭证处理流程图 凭证录入 凭证审核、复核、核准 凭证过账
凭证汇总
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凭证处理
凭证处理流程图