碧桂园集团资金池管理制度20141202.docx

碧桂园集团资金池管理制度

（征求意见试行稿）

编号：

版本：V1.0

发布日期：2014年12月

发布部门：财务资金中心

第一章总则 (5)

1. 1资金管理总原则 (5)

1.2资金池管控框架 (5)

1.3集团资金池管控架构 (5)

1・4适用范围 (6)

第二章合作银行及其认证 (6)

2. 1银企直联 (6)

2. 2银企直联银行及其管控 (6)

2. 3非银企直联银行及其管控 (7)

2. 4合作银行引入与认证 (7)

第三章资金账户管理 (8)

3. 1目的 (8)

3. 2账户分类：按开户机构 (8)

3.3账户分类：按总分关系 (8)

3.4账户分类：按功能 (9)

3.5资金账户的开立、变更和注销 (9)

第四章资金计划管理 (11)

4. 1目的 (11)

4. 2资金计划编制周期 (11)

4. 3资金计划的三级审批和分配 (11)

4. 4资金计划控制付款 (11)

4.5资金计划的追加 (12)

4. 6资金计划考核 (12)

第五章资金结算管理 (13)

5. 1结算业务涵盖内容 (13)

5. 2碧桂园集团资金结算原则 (13)

5. 3对外收款及资金上收 (13)

5. 4资金下拨及对外付款 (14)

5.5内部转账结算 (15)

5. 6结算安全性管理要求 (16)

第六章内部存款业务 (17)

6. 1概述 (17)

6.2内部存款类型 (17)

6.3内部定期存款 (17)

6.4内部通知存款 (18)

第七章内部贷款业务 (20)

7. 1概述 (20)

7.2内部贷款流程 (20)

7. 3计息与还贷 (20)

第八章风险控制条例 (22)

8. 1概述 (22)

8. 2违规行为分级原则 (22)

8. 3违规行为的处理 (22)

第九章附件 (23)

9. 1附件一：《碧桂园集团资金池相关业务操作流程》 (23)

9. 2附件二：《碧桂园集团NC资金管理系统操作指引》・・・23

9. 3附件三：《碧桂园集团资金中心业务会计核算办法》..23 9.4相关具体业务信息或考核细则后续另行发布。 (23)

第一章总则

1.1资金管理总原则

碧桂园集团资金管理以保证资金安全性、流动性和收益性为根本目的，以“全面监控、快速集中，总额控制、明细分析，内部计价、有偿使用”为管理原则。

1-2资金池管控框架

碧桂园集团资金管理，以ERP系统为依托，通过制度建设和风险管控，建立高效、安全、科学的集团资金池管控框架。集团资金池包括境内上市资金池、境内非上市资金池和境外资金池。

1.3集团资金池管控架构

资金池管理组织架构实行三级管控：

1.3.1集团财务资金中心资金部下设资金中心，在集团首席财务官和财务资金中心总经理的领导下，统筹资金计划、资金调度、收支管控和资金计价，以及相关制度规范和风险控制；

1.3.2区域财务资金部根据资金中心分配的管控权限，负责本区域内所属项目的数据整合与分析、操作细则规范以及风险管控；

1.3.3集团內各公司作为资金中心成员单位，按照资金中心和区域的规范与要求，操作本公司的资金计划、调拨、使用和结算，以及相关分析。

1.4适用范围

本规范所有内容，如无特殊说明，均无差别地适用于碧桂园集团内所有公司，包括全资子公司和控股子公司，以及境内和境外所有板块。

第二章银企直联与合作银行

2.1银企直联

2.1.1定义：企业网上银行，是指客户通过通用浏览器方式获得银行服务。而“银企直联”则是指将银行企业网上银行系统和企业的财务软件系统或ERP系统（如用友NC系统）相联接，企业直接通过财务系统的界面就可享受银行账户信息查询、下载、转账支付三大类服务，并可由客户根据需要自行在其财务系统中定制更多个性化功能。

2. 1.2银企直联是提高资金管理效率，强化资金风险管控的重要工具，也是集团资金池建设的重要系统基础。

2. 2银企直联银行及其管控

2. 2. 1碧桂园集团与1 2家合作银行建立银企直联合作关系, 包括：中国农业银行、中国银行、中国工商银行、中国建设银行、顺德农商行、中国邮储银行、交通银行、招商银行、广东发展银行、浦东发展银行、民生银行、汇丰银行；

2. 2. 2集团内公司应该尽量将账户开立在银企直联内银行，所有的银企直联银行账户均必须加入银企直联系统（即开通N C 网银）；

2. 2.3加入银企直联的账户应使用N C网银进行查询、下载和转账等业务，不得再使用企业网上银行，且原则上不得再使用支票付款（不能使用NC网银付款的监管户除外）。

2. 3非银企直联银行及其管控

2. 3.1非银企直联银行无法通过N C网银进行查询、下载和支付等，故仍需通过手工进行相关操作；

2. 3.2各公司应尽量减少非银企直联银行的使用，且该部分账户原则上不得开立和使用企业网上银行，如须开立必须经过特殊申请，且企业网上银行必须有3个操作员，单笔支付限额为5 00万，单日支付限额为3000万。

2.4合作银行引入与认证

各公司须按照资金中心公布的合作银行名单选择合作银行，如需引入名单外银行，必须经过专门审批流程由资金中心审批同意方可引入合作。

第三章资金账户管理