银行非现场监管报表指标体系介绍
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银行业非现场监管工程与统计报表指标及统计分析体系建设
非现场监管报表指标体系
特色报表“特”在哪里
● 一是适用范围特色 ● 二是业务品种特色 ● 三是报表设计思路特色 ● 四是适用法规特色
● 五是数据来源特色
26
中国银行业监督管理委员会
特色报表
非现场监管报表指标体系
8 9 10 11 12 13 14 15
非银部 企业集团财务公司、 信托投资公司 金融租赁公司 汽车金融公司 信托投资公司
合作部的“信用社报表管理系统”
银行三部的“外资银行监管信息系统”
系统问题：一是系统独立造成信息分割，信息共享性较差
二是只能进行简单的信息处理，增加报表困难
3
中国银行业监督管理委员会
“1104工程”简介 （一）“1104工程”提出的背景 2、先进的监管理念与落后的风险监测水平间的矛盾 理论：监管能力决定金融稳定性以及金融对为经济发展提供效率保
统计部门：数据收集工作整体移交监管人员。
10
中国银行业监督管理委员会
“1104工程”简介 （四）“1104工程”信息系统总体框架 3、开发信息系统 • “1104工程”最终目标是构建以数据库（数据集市）为基础平台的
新一代银行监管信息系统体系
• 实现对各类银行业金融机构的机构业务管理、高级人员管理、现
一直处于缺失状态，使整体的监管工作效率非常低
• “1104工程”完成后将建立完善的非现场监管体系，真正发挥非
现场监管对现场检查的指导作用，监管人员能够集中精力审视银行所面 对的最大风险环节，持续跟进非现场监管中所发现风险，提高监管资源 运用的效率。
7
中国银行业监督管理委员会
“1104工程”简介
（二）“1104工程”建设的重要意义
障的程度的关系，监管能力体现为如何协调安全稳定与效率的关系。
特色报表“特”在哪里
● 一是适用范围特色 ● 二是业务品种特色 ● 三是报表设计思路特色 ● 四是适用法规特色
● 五是数据来源特色
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中国银行业监督管理委员会
特色报表
非现场监管报表指标体系
8 9 10 11 12 13 14 15
非银部 企业集团财务公司、 信托投资公司 金融租赁公司 汽车金融公司 信托投资公司
合作部的“信用社报表管理系统”
银行三部的“外资银行监管信息系统”
系统问题：一是系统独立造成信息分割，信息共享性较差
二是只能进行简单的信息处理，增加报表困难
3
中国银行业监督管理委员会
“1104工程”简介 （一）“1104工程”提出的背景 2、先进的监管理念与落后的风险监测水平间的矛盾 理论：监管能力决定金融稳定性以及金融对为经济发展提供效率保
统计部门：数据收集工作整体移交监管人员。
10
中国银行业监督管理委员会
“1104工程”简介 （四）“1104工程”信息系统总体框架 3、开发信息系统 • “1104工程”最终目标是构建以数据库（数据集市）为基础平台的
新一代银行监管信息系统体系
• 实现对各类银行业金融机构的机构业务管理、高级人员管理、现
一直处于缺失状态，使整体的监管工作效率非常低
• “1104工程”完成后将建立完善的非现场监管体系，真正发挥非
现场监管对现场检查的指导作用，监管人员能够集中精力审视银行所面 对的最大风险环节，持续跟进非现场监管中所发现风险，提高监管资源 运用的效率。
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中国银行业监督管理委员会
“1104工程”简介
（二）“1104工程”建设的重要意义
障的程度的关系，监管能力体现为如何协调安全稳定与效率的关系。
商业银行非现场监管报表体系及生成报表介绍PPT课件
明细 明细
明细 明细
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中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会
四、基础报表＿3
填报要求 • 适用范围 • 并表要求 • 报送频度 • 时间要求
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中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会
有效银行监管的核心原则 18 20
监管者必须具备在单独和并表的基础上 收集、审查和分析各家银行的审计报告和统 计报表的手段。
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中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会
G02 表外业务表＿1
第Ⅰ部分：标准化的衍生工具合约 合约种类/数值
帐户类别/业务品种
1
1.1买入期权＃/保障买方＊
2 交 1.2卖出期权＃/保障卖方＊
3
易 账
1.3期货合约
4 户 1.4远期合约
5
1.5掉期合约
6
2.1买入期权＃/保障买方＊
7 银 2.2卖出期权＃/保障卖方＊
8
行 账
2.3期货合约
9 户 2.4远期合约
10
2.5掉期合约
A
B
利率合约＃
名义本金
重估市值
C
D
外汇及黄金合约＃
名义本金 重估市值
E
F
贵金属及其他商品合约 （黄金除外）＃
名义本金 重估市值
G
H
与股权相关的合约＃
名义本金 重估市值
I
J
信用衍生工具合约＊
名义本金 重估市值
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中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会
返回
7
中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会
三、基本框架
1104工程非现场监管报表指标框架图
数据源
非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
附件
非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
最大一家关联方授信余额/资本净额×100%
注：1、计算公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_II[1.C]，表示取自G11表第II部分1.行C列的数据。
2、指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。
公式为:a(平均)=（年初＋期末）/2。
3、指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。
4、“调整资产利润率”指标计算公式中的“存在损失准备缺口”指:((G11_II_[8.D]×2%+G11_II_[8.F]×25%+G11_II_[8.G]×50%+G11_II_[8.H]×100%)－(G11_II_[1.2A]+G11_II_[2.6A]+G11_II_[3.2A]+G11_II_[4.6A]+G11_II_[5.2A]+G11_II_[6.2A]+G11_II_[7.2A]))>0
5、“调整资产利润率”指标中的资产减值准备缺口计算，暂不考虑一般准备和特种准备的缺口情况。
6、“贷款损失准备充足率”仅反映贷款损失专项准备充足情况；资产损失准备充足率计算中暂不考虑一般准备和特种准备的充足情况。
7、本表中带*号的指标为商业银行风险监管核心指标。
8、“累计外汇敞口头寸比例”与“美元敞口头寸比例”境内汇总口径指标计算公式中分母“资本净额”均为法人汇总数据口径“资本净额”。
商业银行非现场监管核心指标
商业银行风险监管核心指标
• 商业银行风险监管核心指标分为三个层次： • 风险水平 • 流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标 和操作风险指标 • 风险迁徙 • 正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率 • 风险抵补 • 盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度
一、风险水平类指标
指标类别 一级指标 二级指标 流动性风险 1.流动性比例 风 2.核心负债依存度 险 3.流动性缺口率 水 信用风险 4. 不良资产率 平 4.1不良贷款率 5.单一集团客户授信 集中度 5.1单一客户贷款集 中度 6.全部关联度 市场风险 7.累计外汇敞口头寸 比例 8.利率风险敏感度 操作风险 9.操作风险损失率 指标值 大于等于25% 大于等于60% 大于等于-10% 小于等于4% 小于等于5% 小于等于15% 小于等于10% 小于等于50% 小于等于20%
标准≥2.5%
三、风险抵补指标
• 中国人民银行关于印发《银行贷款损失准备计提指引》的 通知，银发〔2002〕98号 • 第四条 银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额应 不低于年末贷款余额的1％（≥ 1％） • 第五条 银行可参照以下比例按季计提专项准备：对于关 注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例 为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类 贷款，计提比例为100%.其中，次级和可疑类贷款的损失 准备，计提比例可以上下浮动20%.
三、风险抵补指标
资本扣除项
计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣 除以下项目：商誉、 其它无形资产（土地使用权除外）、 由经营亏损引起的净递延税资产、 贷款损失准备缺口、资产 证券化销售利得、确定受益类的养老金资产净额、 直接或间 接持有本银行的股票、 对资产负债表中未按公允价值计量的 项目进行套期形成的现金流储备，若为正值，应予以扣除； 若为负值，应予以加回、 商业银行自身信用风险变化导致其 负债公允价值变化带来的未实现损益。
商业银行非现场监管报表体系及生成报表介绍
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中国银行业监督管理委员会
G04 利润表_2
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 4.1业务及管理费 4.1.1其中：工资薪金支出 4.2营业税金及附加 4.3其他营业支出 5.投资收益（损失以“-”号填列） 5.1债券投资利息收入 5.2股权投资收益(金融机构） 5.3股权投资收益(其他机构） 5.4其他投资收益 6.营业外净收入 6.1营业外收入 6.1.1其中：处置抵债资产收入 6.2营业外支出 7.扣除资产减值损失前的利润总额 7.1减：资产减值损失（转回的金额以“-”号填列） 8.扣除资产损失后利润总额 8.1减：所得税 9.少数股东损益 10.净利润（净亏损以“-”号填列）
23
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中国银行业监督管理委员会
有效银行监管的核心原则 8
银行监管者应确保银行建立评估银行资 产质量和贷款损失储备及贷款损失准备充足 性的政策、做法和程序。
24
中国银行业监督管理委员会
G11 资产质量五级分类情况表_1
第Ⅰ部分：按行业分的贷款（按贷款投向） A 行业名称 1 2 3 1.各项贷款 2.对境内贷款 2.1农、林、牧、渔业 项目 各项贷款 正常贷款 正常类 关注类 不良贷款 次级类 可疑类 损失类 B C D E F G H
明细
明细
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中国银行业监督管理委员会
四、基础报表＿2
12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 其他 资本充足 市场风险 流动性风险 G21 G22 G23 G24 G31 G32 G33 G41 G42 G43 G51 G52 G53 流动性期限缺口统计表 流动性比例监测表 最大十家存款客户情况表 最大十家金融机构同业拆入情况表 有价证券及投资情况表 外汇风险敞口情况表 利率风险情况表 资本充足率汇总表 表内加权风险资产计算表 表外加权风险资产计算表 客户大额授信统计表 房地产汽车零售贷款违约客户情况统计表 分地区情况表
银行业非现场监管工程与统计报表指标及统计分析体系建设
分离，推行主监管员制，加强非现场监管力量，提高非现场监管的功能， 充分发挥非现场监管在信息占有方面的优势，对现场检查进行事前指导 和事后辅助分析。
统计部门：数据收集工作整体移交监管人员。
“1104工程”简 介
（四）“1104工程”信息系统总体框架
3、开发信息系统
• “1104工程”最终目标是构建以数据库（数据集市）为基础平台的
上述三个目标的实现，还需要结合分析框架和核心 指标体系的建立（基本关系见下图）
非现场监管报表指标体系
（三）非现场监管报表指标体系设计的内容 1、基础报表
2、特色报表 3、监管指标 4、生成报表 5、填报说明
非现场监管报表指标体系
1、基础报表
● 重点反映各类银行业金融机构财务状况、风险情况以及风险抵御 能力，是“1104工程”非现场监管报表体系数据源报表的主体。 ● 包括基本财务、信用风险、流动性风险、市场风险、资本充足率 和其他类六部分，共24张。 ● 其内容基本涵盖目前银行业金融机构资产负债情况、损益情况和 主要风险情况。整个基础报表设计思路上体现了以风险为本的监管 要求，同时充分借鉴有关国际标准和先进经验。
不良贷款率、不良资产 率、贷款损失专项准备 充足率、信用风险资产 损失准备充足率、单一 集团客户授信集中度
扣除准备缺口资产利润 率、资产利润率、资本 利润率、风险资产利润 率、成本收入比率、净 利差(%)
无
90天逾期贷款与不良贷款 比率、拨备覆盖率、授信 集中度（不含同业）、全 部关联度
净利息收入率、利息收入 比率、中间业务收入比率、
（一）非现场监管报表指标体系设计的指导思想 （二）非现场监管报表指标体系设计的目标 （三）非现场监管报表指标体系设计的内容
非现场监管报表指标体系
统计部门：数据收集工作整体移交监管人员。
“1104工程”简 介
（四）“1104工程”信息系统总体框架
3、开发信息系统
• “1104工程”最终目标是构建以数据库（数据集市）为基础平台的
上述三个目标的实现，还需要结合分析框架和核心 指标体系的建立（基本关系见下图）
非现场监管报表指标体系
（三）非现场监管报表指标体系设计的内容 1、基础报表
2、特色报表 3、监管指标 4、生成报表 5、填报说明
非现场监管报表指标体系
1、基础报表
● 重点反映各类银行业金融机构财务状况、风险情况以及风险抵御 能力，是“1104工程”非现场监管报表体系数据源报表的主体。 ● 包括基本财务、信用风险、流动性风险、市场风险、资本充足率 和其他类六部分，共24张。 ● 其内容基本涵盖目前银行业金融机构资产负债情况、损益情况和 主要风险情况。整个基础报表设计思路上体现了以风险为本的监管 要求，同时充分借鉴有关国际标准和先进经验。
不良贷款率、不良资产 率、贷款损失专项准备 充足率、信用风险资产 损失准备充足率、单一 集团客户授信集中度
扣除准备缺口资产利润 率、资产利润率、资本 利润率、风险资产利润 率、成本收入比率、净 利差(%)
无
90天逾期贷款与不良贷款 比率、拨备覆盖率、授信 集中度（不含同业）、全 部关联度
净利息收入率、利息收入 比率、中间业务收入比率、
（一）非现场监管报表指标体系设计的指导思想 （二）非现场监管报表指标体系设计的目标 （三）非现场监管报表指标体系设计的内容
非现场监管报表指标体系
非现场监管基础指标介绍讲座
非现场监管基础指标介绍讲座“非现场监管基础指标”介绍第一部分指标概览目前，银监会推行的“非现场监管基础指标”共分5大类３８项，涵盖了全部风险监管“核心指标”和监管评级指标。
主要针对法人机构设计。
核心指标的定位：替换《资产负债比例管理办法》。
《商业银行风险监管核心指标》自2006年1月1日起试行，《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》（银发〔1996〕450号）同时废止。
资本充足（２个）信用风险（１７个）盈利性（８个）流动性（７个）市场风险（４个）资本充足资本充足率(≥8%)核心资本充足率(≥4%)注：红色表示银监会监管核心指标。
信用风险不良资产率(≤4%)不良贷款率(≤5%)逾期90天以上贷款与不良贷款比例资产损失准备充足率(＞100%)贷款损失准备充足率(＞100%)拨备覆盖率单一集团客户授信集中度(≤15%) 单一客户贷款集中度(≤10%)授信集中度信用风险（续）单一客户关联度(≤10%)集团客户关联度(≤15%)全部关联度(≤50%)正常贷款迁徙率正常类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率盈利性资产利润率（≥0.6%)调整资产利润率资本利润率（≥11%)风险资产利润率净利差成本收入比率(≤35%)利息收入比率中间业务收入比率流动性风险流动性比例(≥25%)经调整资产流动性比例流动性缺口率(≥-10%)核心负债依存度(≥60%)人民币超额备付金率存贷款比例最大十户存款比例市场风险累计外汇敞口头寸比例(≤20%)美元敞口头寸比例利率风险敏感度投资潜在损失率第二部分单项指标介绍一、资本充足两个指标：资本充足率和核心资本充足率，反映银行资本充足程度，衡量抵御信用风险和市场风险的能力。
《商业银行资本充足率管理办法》规定：商业银行的资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。
１、资本充足率＝资本净额/（表内外风险加权资产＋12.5倍市场风险资本）×100%２、核心资本充足率＝核心资本净额/（表内外风险加权资产＋12.5倍市场风险资本）×100%二、信用风险反映银行信用风险的基础指标共17个，分别从不良率、损失准备、集中度及关联度、贷款迁徙率等角度反映银行所面临的信用风险、抵御信用风险的能力、信用风险演变的趋势等。
银行非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
非现场监管基础指标定义及计算公式一览表
注：1、计算公式中对数据来源的定位由表号+行列标识确定，如G11_II[1.C]，表示取自G11表第II部分1.行C列的数据。
2、指标计算中平均值计算采取简单算术平均法。
公式为:a(平均)=（年初＋期末）/2。
3、指标计算中涉及的折年系数表示12/n，其中12是指一年的总月份数，n是指指标数据日期的月份数。
4、“调整资产利润率”指标计算公式中的“存在损失准备缺口”指:((G11_II_[8.D]×2%+G11_II_[8.F]×25%+G11_II_[8.G]×50%+G11_II_[8.H]×100%)－(G11_II_[1.2A]+G11_II_[2.6A]+G11_II_[3.2A]+G11_II_[4.2A]+G11_II_[5.2A]+G11_II_[6.2A]+G11_II_[7.2A]))>0
5、“调整资产利润率”指标中的资产减值准备缺口计算，暂不考虑一般准备和特种准备的缺口情况。
6、“贷款损失准备充足率”仅反映贷款损失专项准备充足情况；资产损失准备充足率计算中暂不考虑一般准备和特种准备的充足情况。
7、本表中带*号的指标为商业银行风险监管核心指标。
8、“累计外汇敞口头寸比例”与“美元敞口头寸比例”境内汇总口径指标计算公式中分母“资本净额”均为法人汇总数据口径“资本净额”。
银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述
•合规指标 • •11 • • • •22 •33
银行业非现场监管工程非现场监管报 表指标体系概述
七、监管指标＿2
CAMELS
•主要内容
主要指标
辅助指标
资本充足 信用风险
盈利性
资本充足率、核心资本 充足率
不良贷款率、不良资产 率、贷款损失专项准备 充足率、信用风险资产 损失准备充足率、单一 集团客户授信集中度
扣除准备缺口资产利润 率、资产利润率、资本 利润率、风险资产利润 率、成本收入比率、净 利差(%)
无
90天逾期贷款与不良贷款 比率、拨备覆盖率、授信 集中度（不含同业）、全 部关联度
净利息收入率、利息收入 比率、中间业务收入比率、
银行业非现场监管工程非现场监管报 表指标体系概述
七、监管指标＿3
•主要内容（续）
银行业非现场监管工程非现场监管报 表指标体系概述
G23 最大十家存款客户情况表
银行业非现场监管工程非现场监管报 表指标体系概述
G24最大十家金融机构同业拆入情况表
•返回
银行业非现场监管工程非现场监管报 表指标体系概述
G31 有价证券及投资情况表_1
银行业非现场监管工程非现场监管报 表指标体系概述
•返回
银行业非现场监管工程非现场监管报 表指标体系概述
分支机构报表
• ❖ 适用范围：法人机构的分支行 ❖ 总体框架：不超出法人“1104工程”范围 ❖ 报表内容：以信用风险、基本财务为主 ❖ 建设开发：已有初稿，继续完善，分步实施
•返回
银行业非现场监管工程非现场监管报 表指标体系概述
六、特色报表
G43 表外加权风险资产计算表
•返回
银行业非现场监管工程非现场监管报 表指标体系概述
银行非现场监管报表指标体系介绍概要
结合报表指标确定分析着力点(续)
资产质量 五级分类结果(结合偏离度) 五级分类分行业 五级分类分产品(信用卡、汽车、住房按揭等)，结合
零售贷款违约统计中的天数 资产质量专题分析(如重组贷款、跨境贷款、抵债资产
、垫款情况) 五级分类与逾期交叉分类 非信贷资产质量 表外业务质量
结合报表指标确定分析着力点(续)
资产利润率、调整资产利润率、资本利润率、风险资产利 润率、净息差(%)、成本收入比率、利息收入比率、中间业 务收入比率、
流动性比例、经调整资产流动性比例、流动性缺口率 、核
心负债依存度、人民币超额备付金率、存贷款比例、最大 十户存款比例
累计外汇敞口头寸比例、美元敞口头寸比例、利率风险敏 返
感度、投资潜在损失率
法
(一) 非现场监管报表指标体系(详见第二部分)
数据源
数据加工
数据结果
基础报表
特色报表
填报说明
输入
定义表
指标计算公式
归属关系
输出
监管指标 生成报表 骆驼评级 风险预警 使用手册
财务状况+信用风险+市场风险+流动性风险+风险抵御能力+其他 风险为本监管+合规监管
(二) 报表报送要求
质量要求 并表要求 时间频度要求 报送方式要求 违规处罚规定
二部
集系统
据库
据仓库
集市
…
银行准 备数据 并报送
主监管 员进行 审核T+2
信息中 心数据
同步
统计部 门汇总
整理
统计部 集市
各部分 析应用
一、非现场监管信息系统简介
业务培训
非现场监 管报表指
标体系
银行非现场监管报表指标体系介绍PPT课件
意义
非现场监管报表指标体系是银行风险管理的重要组成部分，对于提高银行的风险防范意识和能力、保障金融市场 的稳定发展具有重要意义。同时，完善的非现场监管报表指标体系也有助于提高银行的合规意识和内部管理水平， 促进银行的可持续发展。
Part
02
非现场监管报表指标体系概述
定义和特点
定义
非现场监管报表指标体系是指通过收集、整理和分析银行财务报表及相关资料， 对银行的经营状况、风险状况和合规状况进行监测和评估的一套指标体系。
优势互补：非现场监管和现场监管各有优势，两者相互补充。非现场监管能够及时发现潜在风险并提供预警，有助于现场监 管更有针对性地开展工作；而现场监管则能够更直观地了解银行的实际经营情况和风险状况，为非现场监管提供更为准确的 信息和依据。在实际监管工作中，应充分发挥两者的优势，形成合力，提高监管效能。
Part
Part
06
结论
研究成果总结
建立了一套完整的银行非现场监 管报表指标体系，涵盖了银行的 主要业务领域和风险点。
研究成果对于提高银行监管的效 率和效果具有重要意义，为银行 业务的稳健发展提供了保障。
通过实证分析，验证了该指标体 系的可行性和有效性，为银行非 现场监管提供了有力支持。
指标体系具有灵活性和可扩展性， 可以根据不同银行的特点和监管 要求进行调整和优化。
特点
全面性、客观性、及时性、规范性和可比性。该体系能够全面反映银行的经营 状况，客观评估银行的风险和合规水平，及时发现潜在问题和风险，为监管部 门提供决策依据。
重要性及应用范围
重要性
非现场监管报表指标体系是银行监管的重要组成部分，对于防范化解金融风险、保障金融安全具有重 要意义。通过对各项指标的监测和分析，能够及时发现和预警潜在风险，指导银行规范经营，促进银 行业健康发展。
非现场监管报表指标体系是银行风险管理的重要组成部分，对于提高银行的风险防范意识和能力、保障金融市场 的稳定发展具有重要意义。同时，完善的非现场监管报表指标体系也有助于提高银行的合规意识和内部管理水平， 促进银行的可持续发展。
Part
02
非现场监管报表指标体系概述
定义和特点
定义
非现场监管报表指标体系是指通过收集、整理和分析银行财务报表及相关资料， 对银行的经营状况、风险状况和合规状况进行监测和评估的一套指标体系。
优势互补：非现场监管和现场监管各有优势，两者相互补充。非现场监管能够及时发现潜在风险并提供预警，有助于现场监 管更有针对性地开展工作；而现场监管则能够更直观地了解银行的实际经营情况和风险状况，为非现场监管提供更为准确的 信息和依据。在实际监管工作中，应充分发挥两者的优势，形成合力，提高监管效能。
Part
Part
06
结论
研究成果总结
建立了一套完整的银行非现场监 管报表指标体系，涵盖了银行的 主要业务领域和风险点。
研究成果对于提高银行监管的效 率和效果具有重要意义，为银行 业务的稳健发展提供了保障。
通过实证分析，验证了该指标体 系的可行性和有效性，为银行非 现场监管提供了有力支持。
指标体系具有灵活性和可扩展性， 可以根据不同银行的特点和监管 要求进行调整和优化。
特点
全面性、客观性、及时性、规范性和可比性。该体系能够全面反映银行的经营 状况，客观评估银行的风险和合规水平，及时发现潜在问题和风险，为监管部 门提供决策依据。
重要性及应用范围
重要性
非现场监管报表指标体系是银行监管的重要组成部分，对于防范化解金融风险、保障金融安全具有重 要意义。通过对各项指标的监测和分析，能够及时发现和预警潜在风险，指导银行规范经营，促进银 行业健康发展。
[教育]银行业分支机构非现场监管信息系统报表指标体系总体介绍
![[教育]银行业分支机构非现场监管信息系统报表指标体系总体介绍](https://img.taocdn.com/s3/m/036a3eb8f78a6529657d5341.png)
2、不良贷款与重组贷款的交叉分类； 3、贷款资产和银行账户债券投资、金融机构同
业往来资产、应收利息、其他应收款和承诺及或 有负债等五项主要非贷款资产的五级分类及准备 金情况。
2•
GF12 贷款质量迁徙情况表
3•
GF12 贷款质量迁徙情况表
1、反映贷款质量的迁徙变化、不良贷款 重组和处置情况；
2、填报压力大，要求逐笔分类统计； 3、需要系统和基础台账支撑。
4•
GF13最大十家关注/次级/可疑/损失类贷款情况表
5•GF14 授信集中情况表
监测信用风险集中度 报告期内最高风险额：对最大十家集团客户
/最大十家客户表内外授信余额最高的一天 的余额 集团客户及关联企业群 授信、贷款的口径 表内、表外授信
流程管理
4•
三、银监局（分局）非现场监管数据 信息流程管理
（一）职责分工 （二）报表报送流程 （三）考核问责
5•
（一）职责分工
《中国银行业监督管理委员会关于“1104工程”投入运行后 监管业务流程、组织机构及职责分工调整的意见》（银监通 [2005]48号，2006年1月印发）。主要内容：“三分开， 一统一”
现场与非现场职责分设，规定现场和非现场的结合点 现场与非现场部门分开，具体分开方式灵活掌握 现场和非现场监管人员分开，设立主监管员，明确任务与
职责 统一规则和标准，政策法规、指标报表、评级评价等
6•
（一）职责分工
7•
（二）报表报送流程
银行业金融机构： 在规定时间内，收集、汇总本机构应报
4•
GF04 利润表
5•
GF04 利润表附表
6•
GF04 利润表
反映本年经营成果，分为主表和附表两部 分。
业往来资产、应收利息、其他应收款和承诺及或 有负债等五项主要非贷款资产的五级分类及准备 金情况。
2•
GF12 贷款质量迁徙情况表
3•
GF12 贷款质量迁徙情况表
1、反映贷款质量的迁徙变化、不良贷款 重组和处置情况；
2、填报压力大，要求逐笔分类统计； 3、需要系统和基础台账支撑。
4•
GF13最大十家关注/次级/可疑/损失类贷款情况表
5•GF14 授信集中情况表
监测信用风险集中度 报告期内最高风险额：对最大十家集团客户
/最大十家客户表内外授信余额最高的一天 的余额 集团客户及关联企业群 授信、贷款的口径 表内、表外授信
流程管理
4•
三、银监局（分局）非现场监管数据 信息流程管理
（一）职责分工 （二）报表报送流程 （三）考核问责
5•
（一）职责分工
《中国银行业监督管理委员会关于“1104工程”投入运行后 监管业务流程、组织机构及职责分工调整的意见》（银监通 [2005]48号，2006年1月印发）。主要内容：“三分开， 一统一”
现场与非现场职责分设，规定现场和非现场的结合点 现场与非现场部门分开，具体分开方式灵活掌握 现场和非现场监管人员分开，设立主监管员，明确任务与
职责 统一规则和标准，政策法规、指标报表、评级评价等
6•
（一）职责分工
7•
（二）报表报送流程
银行业金融机构： 在规定时间内，收集、汇总本机构应报
4•
GF04 利润表
5•
GF04 利润表附表
6•
GF04 利润表
反映本年经营成果，分为主表和附表两部 分。
非现场监管指标体系介绍课件
8 账 2.3期货合约
9 户 2.4远期合约
10
2.5掉期合约
名义本金
重估市值
第II部分：复杂的衍生工具合约 第III部分：结构性存款信息 G02表2007年缓报
C
D
外汇及黄金合约＃
名义本金 重估市值
E
F
贵金属及其他商品合约 （黄金除外）＃
名义本金 重估市值
G
H
与股权相关的合约＃
名义本金 重估市值
I
（六）历史沿革 （七）设计思路 （八）总体框架 （九）进展情况 （十）完善推广
非现场监管指标体系介绍
返回
3
（一）建设背景
重点为了解决三个矛盾：
• 监管信息系统现状与监管工作要求之间的矛盾 • 非现场监管技术手段与监管要求之间的矛盾 • 银监会监管目标任务与监管资源之间的矛盾
非现场监管指标体系介绍
4
A
人民币
B
外币折人 民币
C
本外币合 计
116 59. 所有者权益合计 117 60. 负债及所有者权益总计 118 附注项目 119 61. 各项存款 120 62. 各项贷款
非现场监管指标体系介绍
22
G01 资产负债表附注
包括以下几个部分： 第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表 第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 第Ⅲ部分：存贷款明细报表（一）(暂停报送) 第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二） 第Ⅴ部分：人民币备付率和存贷比报表 (删去存贷比部分) 第Ⅵ部分：各项垫款情况表 第Ⅶ部分：外资银行报表 (转入特色报表) 第Ⅷ部分：开办租赁业务的机构、信托投资公司报表 (转入特色报表) 第Ⅸ部分：中国农业发展银行报表(转入特色报表) 第Ⅹ部分：中国进出口银行报表 (转入特色报表)
9 户 2.4远期合约
10
2.5掉期合约
名义本金
重估市值
第II部分：复杂的衍生工具合约 第III部分：结构性存款信息 G02表2007年缓报
C
D
外汇及黄金合约＃
名义本金 重估市值
E
F
贵金属及其他商品合约 （黄金除外）＃
名义本金 重估市值
G
H
与股权相关的合约＃
名义本金 重估市值
I
（六）历史沿革 （七）设计思路 （八）总体框架 （九）进展情况 （十）完善推广
非现场监管指标体系介绍
返回
3
（一）建设背景
重点为了解决三个矛盾：
• 监管信息系统现状与监管工作要求之间的矛盾 • 非现场监管技术手段与监管要求之间的矛盾 • 银监会监管目标任务与监管资源之间的矛盾
非现场监管指标体系介绍
4
A
人民币
B
外币折人 民币
C
本外币合 计
116 59. 所有者权益合计 117 60. 负债及所有者权益总计 118 附注项目 119 61. 各项存款 120 62. 各项贷款
非现场监管指标体系介绍
22
G01 资产负债表附注
包括以下几个部分： 第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表 第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 第Ⅲ部分：存贷款明细报表（一）(暂停报送) 第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二） 第Ⅴ部分：人民币备付率和存贷比报表 (删去存贷比部分) 第Ⅵ部分：各项垫款情况表 第Ⅶ部分：外资银行报表 (转入特色报表) 第Ⅷ部分：开办租赁业务的机构、信托投资公司报表 (转入特色报表) 第Ⅸ部分：中国农业发展银行报表(转入特色报表) 第Ⅹ部分：中国进出口银行报表 (转入特色报表)
银行监管评级指标体系介绍
银行监管评级指标体系 介绍
评级指标体系介绍
一
评级种类 评级数据来源 评级指标体系概述 数值型指标取数规则
二
三
四
一、评级种类
年度评级 动态评级 1、临时现场检查 2、系统性、区域性专 项现场检查 3、小贷公司申请复评 4、其他 检查结束后30天完成
评级种类
每年评级一次 年审结束后30日
二、评级数据来源
7月1日-2013年1月2日 200万元
1月6日-6月7日 2月8日-7月6日
200万元 300万元
年度评级时，b客户单户余额为500万元，超过小额标准50%
年度评级时，累计发放关联贷款余额为200+300+200=700万元
四、数值指标取数规则
2
三个70% 2.1 涉农贷款占比 数据来源：非现场 指标描述：按照人民银行统计口径 数据区间：1月1日至12月31日（或评级日） 计算公式：当日涉农贷款占比=当日涉农贷款余额/当日贷款余 额
系统统计规则：即时统计
例如：小贷公司注册资本1亿元 自然人A 出资3000万元 ，自然人B 出资2000万元，法人C出资5000万元。A持有C20%股份，B持有 C80%股份 A及关联企业3000+5000*20%=4000万元； B及关联企业2000+5000*80%=6000万元；
系统按照B持股数进行计算，得分为3分。
四、数值指标取数规则
7
准备金计提 数据来源：现场 指标描述：按照规定足额提取风险准备金，且对潜在的损失能形成
有效覆盖
数据区间：1月1日至12月31日（或评级日） 计算公式： 拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类
贷+可疑类贷款+损失类贷款) 一般准备金=贷款余额*1%
评级指标体系介绍
一
评级种类 评级数据来源 评级指标体系概述 数值型指标取数规则
二
三
四
一、评级种类
年度评级 动态评级 1、临时现场检查 2、系统性、区域性专 项现场检查 3、小贷公司申请复评 4、其他 检查结束后30天完成
评级种类
每年评级一次 年审结束后30日
二、评级数据来源
7月1日-2013年1月2日 200万元
1月6日-6月7日 2月8日-7月6日
200万元 300万元
年度评级时，b客户单户余额为500万元，超过小额标准50%
年度评级时，累计发放关联贷款余额为200+300+200=700万元
四、数值指标取数规则
2
三个70% 2.1 涉农贷款占比 数据来源：非现场 指标描述：按照人民银行统计口径 数据区间：1月1日至12月31日（或评级日） 计算公式：当日涉农贷款占比=当日涉农贷款余额/当日贷款余 额
系统统计规则：即时统计
例如：小贷公司注册资本1亿元 自然人A 出资3000万元 ，自然人B 出资2000万元，法人C出资5000万元。A持有C20%股份，B持有 C80%股份 A及关联企业3000+5000*20%=4000万元； B及关联企业2000+5000*80%=6000万元；
系统按照B持股数进行计算，得分为3分。
四、数值指标取数规则
7
准备金计提 数据来源：现场 指标描述：按照规定足额提取风险准备金，且对潜在的损失能形成
有效覆盖
数据区间：1月1日至12月31日（或评级日） 计算公式： 拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类
贷+可疑类贷款+损失类贷款) 一般准备金=贷款余额*1%
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6
7 8 9 信用 风险
G11
G12 G13 G14
贷款质量迁徙变化情况表 最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表 授信集中情况表
10
11 12
G15
G16 G17
最大二十家关联方关联交易情况表
抵债资产账龄情况表 银行卡业务情况表
18
基础报表
序 号 13 14 15
类别
编号 G21 流动性期限缺口统计表 流动性比例监测表 最大十家存款客户情况表
10
(六) 非现场监管信息系统业务培训
培训内容 参加人员
培训方式
培训师资 培训教材
11
(七) 计算机系统与数据流程
一部 集市
数据采 集系统
省局数 据库
银监会数 据仓库
二部 集市
银行准 备数据 并报送
主监管 员进行 审核T+2
信息中 心数据 同步
统计部 门汇总 整理
统计部 集市
各部分 析应用
(一) 设计思路和基本原则 (二) 总体框架
(三) 基础报表和特色报表
(四) 生成报表和监管指标 (五) 计算公式和归属关系 (六) 结合报表指标开展监管分析
15
(一) 设计思路和基本原则
风险监管与合规监管相结合 法人监管与分支机构监管相结合
国际先进经验与中国实际相结合
监管要求与信息成本相结合 统一规划与分步实施相结合 自主开发与信息共享相结合
盈利分析(盈利水平、利润构成、成本分析)
监管指标
资产利润率、调整资产利润率、资本利润率、风险资 产利润率、净息差(%)、成本收入比率、利息收入比 率、中间业务收入比率、
36
结合报表指标确定分析着力点(续)
资产质量
五级分类结果(结合偏离度)
五级分类分行业
五级分类分产品(信用卡、汽车、住房按揭等)，结合 零售贷款违约统计中的天数
监管流 程 3
(一) 非现场监管报表指标体系(详见第二部分)
数据源
基础报表 特色报表 填报说明 定义表
数据加工
数据结果
监管指标 生成报表 骆驼评级 风险预警 使用手册
输入
指标计算公式 归属关系
输出
财务状况+信用风险+市场风险+流动性风险+风险抵御能力+其他
风险为本监管+合规监管
4
(二) 报表报送要求
以数量分析为主，多种方法结合(大多数统计分析)
32
常用数量分析方法
比例结构分析：指标，占比 时间序列分析：历史比较，增长速度
同质同类分析：同组平均，同组排名，均值和中位数
异常变动分析：异常变动报告 高级定量分析方法： 读者是可以培养的!!
33
(三) 取得数据和信息的渠道
单家机构分析
着眼于每家机构的风险 状况和风险管理能力以 及监管策略、监管措施
与自身风险管理相结 合
31
(二) 监管统计分析方法
理论推导(存款保险、道德风险以及对监管的挑战) 文献综述(新资本协议对监管带来的挑战)
案例调查(主要商业银行实施新会计准则情况)
问卷调查(商业银行数据集中对监管工作影响) 抽样调查(如贷款偏离度检查)
…
12
一、非现场监管信息系统简介
非现场监 管报表指
标体系
清晰明确
业务培训
的报送要
求
计算机系统
职能调整 部门分工 人员配备 非现场监 管分析方 法
非现场
监管流 程 13
主要内容
一、非现场监管信息系统 二、非现场监管报表指标
三、结合报表指标开展分析
四、工作进展和运行情况
五、下阶段目标和重点
14
二、非现场监管报表指标体系
不良 贷款
次 级 类
可 疑 类
损 失 类
5 2.3制造业
6 2.4电力、燃气及水的生产和供 应业 20
7 2.5建筑业
基础报表举例_G11贷款质量五级分类
项目 行业名称 22 各项 贷款
正常 贷款
正 常 类
关 注 类
不良 贷款
次 级 类
可 疑 类
损 失 类
2.20国际组织 2.21个人贷款 2.21.1信用卡 2.21.2汽车
质量要求 并表要求
时间频度要求
报送方式要求 违规处罚规定
(详见《填报指引》和相关法规)
5
(三) 结合报表指标开展分析
分析框架 分析方法
取得数据
结合报表指标 继续探索
6
(四) 非现场监管流程
制定监管计划 监管计划书 收集监管信息 机构概览
后续监管 监管报告等
日常监管分析
房地产贷款明细数据(总量、投向、期限、利率、质 量、流量、对应住宅面积等)
代客理财业务数据
衍生金融工具简要数据
涉农贷款数据(按行业分、按用途分、按性质分、按 质量分等)
助学贷款、下岗就业等专项统计数据
35
(四) 结合报表指标确定分析着力点
基本财务分析
资产负债分析(总量、结构、速度、异常)
风险为本 监管理念
分析报告
监管评级
风险评估 风险评估报告
评级报告书
现场检查立项
立项建议书
7
(五)
职能调整、部门分工、人员配置
《中国银行业监督管理委员会关于“1104工程”投入 运行后监管业务流程、组织机构及职责分工调整的意 见》（银监通[2005]48号，2006年1月印发）。主要内 容：“三分开，一统一” • 现场与非现场职责分设，规定现场和非现场的结合 点 • 现场与非现场部门分开，具体分开方式灵活掌握 • 现场和非现场监管人员分开，设立主监管员，明确 任务与职责 • 统一规则和标准，政策法规、指标报表、评级评价 等
8
新机制下的部门分工
监管部门 报表指标 统计部门 * 信息部门
问题解答
收集审核 加工汇总
*
*
*
*
*
分析应用
数据管理 系统维护 对外披露
*
*
*
* * * *
9
新一轮人事改革重点
2007年下半年将对银监会及派出机构主监管员主 查员岗位职能和绩效考核进行试点和推广。 • 总体思路：机构监管\功能监管\流程监管 • 具体内容：岗位设置、联动监管、报告线路 • 试点先行：三个部、三个局 • 困难和挑战：激励、流程、人才
16
(二) 总体框架
数据源
基础报表 特色报表 填报说明 定义表
数据加工
数据结果
监管指标 生成报表 骆驼评级 风险预警 使用手册
输入
指标计算公式 归属关系
输出
财务状况+信用风险+市场风险+流动性风险+风险抵御能力+其他
风险为本监管+合规监管
下 页
17
基础报表
序号 类别 编号 G01 资产负债表 报表名称
25
CAMELS
资本充足 (2个)
基础指标(共38个)
资本充足率、核心资本充足率
信用风险
(16个)
监管指标
盈利性 (9个) 流动性风险 (7个) 市场风险 (4个)
不良贷款率、不良资产率、贷款损失准备充足率、资产损 失准备充足率、拨备覆盖率、单一集团客户授信集中度、 单一客户贷款集中度、授信集中度、单一客户关联度、集 团客户关联度、全部关联度、正常贷款迁徙率、正常类贷 款迁徙率、关注类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可疑 类贷款迁徙率、
39
40 41
5.3减：重组上调
5.4减：重组贷款收回现金、 以物抵债、核销、其他 5.5期末重组贷款
42
5.5.1其中：逾期超过
90天 23
基础报表举例_G11贷款质量五级分类
项目
名称 1 1.各项贷款
各项 资产
正常 资产
正 常 类
关 注 类
不良 资产
次 级 类
可 疑 类
损 失 类
2
3 4 5
1.1保证金和抵质押品价值
23
24 25
26
27
2.21.3住房按揭贷款
2.21.4其他
21
基础报表举例_G11贷款质量五级分类
项目 行业名称 29 30 4.逾期贷款 4.1其中：逾期30天以内的贷 款 各项 贷款 正常 贷款 正 常 类 关 注 类 不良 贷款 次 级 类 可 疑 类 损 失 类
31
32 33 34
4.2逾期31天到90天贷款
第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表
1 基本 财务 第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表 G01 附注 第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二） 第Ⅴ部分：人民币备付率报表 第Ⅵ部分：各项垫款情况表
(三) 基础报表
2
3 4 5
G02
G03 G04 G05
金融衍生业务情况表
各项资产减值准备情况表 利润表 利润分配表 资产质量五级分类情况表 第Ⅰ部分：按行业分的贷款（按贷款投向） 第Ⅱ部分：资产质量及准备金
4.3逾期91天到180天贷款 4.4逾期181天到270天贷款 4.5逾期271天到360天贷款
35
4.6逾期361天以上贷款
22
基础报表举例_G11贷款质量五级分类
项目 行业名称 36 37 38 5.重组贷款 5.1年初重组贷款 5.2加：期间新重组方案 各项 贷款 正常 贷款 正 常 类 关 注 类 不良 贷款 次 级 类 可 疑 类 损 失 类