国际结算方式的选择与风险防范研究

国际结算方式的选择与风险防范研究

【摘要】在国际贸易中，企业面临的环境异常复杂，各项业务环节都面临着重重风险。在国际贸易流程中，结算环节是重中之重，应该对其进行严格的风险管理，确保结算环节的安全性。随着我国经济的快速发展，进出口贸易额也与日俱增，如何选择结算方式，对于企业规避风险至关重要。文章通过阐述三种国际结算方式可能面临的风险，提出相应的防范措施以及风险管理方法。

【关键词】国际结算方式；风险防范；国际贸易

国际结算一共包括两大类别，即有形贸易、无形贸易。通过国际结算有利于世界各国之间展开文化交流和经济交流，加快国际金融业的发展进程，对世界经济的发展发挥着不可忽视的作用。但是在现阶段的国际贸易中，最后的结算环节仍然面临着很大的风险，为了确保国际贸易能够安全的进行，急需采取有效的措施，进行严格的风险管理，这是如今进出口企业面临的首要任务。

一、防范风险的总体要求

若要有效地防范结算环节的风险，就应该充分重视客户资信问题，一旦客户意在行骗，那么任何防范风险的方法都是毫无意义的，因此，在交易之前，首先应该详细地调查客

户。如果企业不具备一定的风险意识，不了解国际贸易中的规则或业务流程，在进行贸易时又不能做到谨小慎微，就容易被虚假的利益蒙蔽双眼，最终给企业带来经济损失，同时也会为一些诈骗分子带来可乘之机。因此，调查客户资信对企业健康贸易至关重要。具体做法如下：

（一）选择付款方式之前，详细调查客户资信

客户资信的调查主要包括：第一，客户企业性质。判断是属于贸易公司、生产商、中间商或零售商；第二，企业规模、经营产品、交易账号以及企业网站等。对客户资信的调查还应该请客户真实的介绍自己，并由自身去查证，以判断客户自我介绍的真实度，不仅如此，还应该借助其他机构辅助调查，如银行、保险部门等。

（二）动态掌握客户资信

此处涉及信用底线。合同金额的不同，客户选择的结算方式可能也会不同，若合同金额较小，客户选择的结算方式可能比较安全可靠，拥有收汇保障。然而，这并不意味着客户的信赖度就比较高。如果合同金额较大，那么客户选择的结算方式，就不一定具有收汇保障，以往之所以选择安全可靠的结算方式，只不过是为了赢得交易对象的信任，为之后的诈骗铺路。对于此类客户来说，其信用底线就比较低，在与其进行交易时，应该多加谨慎，针对每一个交易客户，应该将其归纳整理，建立客户档案，动态掌握客户资信。

（三）针对不同地区客户，选择不同结算方法

对于英国、法国、美国、日本等地的客户，通常情况下，客户资信都较高，所在国的金融体系较为完善，所以结算方式可以选择远期。而在非洲、中东、南美等地，一般存在较高的风险，客户的资信比较低，针对此类客户，就应该时刻保持警惕。

（四）灵活选择结算方式

对于经常交易的老客户，以往有过良好的合作，而且合同金额又不多，针对此类情况，可以考虑两种结算方式，即：远期和；若对于不太了解的新客户，而且合同金额又比较多，这种情况下，对于和，一定要投保出口信用险。

二、三种国际结算方式简介

（一）汇付结算

在国际结算方式中，汇付属于最简单的一种。在这种结算方式中，无论是货物，还是单据，都由卖方寄给买方，买方再由银行付款给卖方。在这个过程中，银行只需汇款，无需处理单据。汇付包括三种形式，即信汇、票汇和电汇。在当前进口贸易中，电汇是选择最多的汇付方式。在进口业务中，若委托汇出行进行汇款，则必须填写申请书，包括境外汇款申请书、购汇用汇申请书，而且还需附上预留银行印鉴章、介同以及发票。资料完善之后，上交给银行，银行经过处理，将支付授权书以电子版的形式发给汇入行，在由汇

入行发给收款人。

（二）托收结算

在进出口贸易中，托收结算主要用于卖方收取买方的汇款，通过估量货物价值，卖方开具汇票，由企业自行制作或者在银行的指导下完成，以汇票的形式委托当地银行，要求买方所在地银行按期付款。通常情况下来说，在贸易中大都采用跟单托收，跟单托收共有两种类型：付款交单、承兑交单。付款交单：卖方将汇票和单据呈递银行之后，对银行做出指示，唯有付清货款后，才能够将单据交给买方。承兑交单：卖方交单的前提条件是买方承兑汇票，即卖方装完货物后，并开出汇票和单据，通过银行提示买方，买方做出承兑后，才可以得到银行提供的单据，当汇票到期时，付清货物款项。

（三）信用证结算

在进口方的请求下，银行对出口方出具书面保证，向出口方承诺，若出口方交齐了汇票和单据，那么就一定会收到买方的付款。申请信用证的流程：第一，进口方向银行交付与合同相关的副本，主要包括进口许可证、某机构的批文等；第二，进口方填写开证申请书。开证申请书是由银行统一制作，这是整个申请流程中最重要的部分，它是银行开具信用证的前提条件。在填写申请书时，应当根据合同条款统一标准填写，其中要包含对信用证的具体要求，内容要清晰，意

思要明确；第三，交付费用（保证金、手续费）。根据国际统一惯例，信用证的申请必须交付保证金以及手续费。保证金通常是信用证金额的10%～30%，具体按照进口人资信而定。而且在开具信用证时，进口人还应交付手续费；第四，开具信用证。进口人申请开具信用证之后，经过银行的审核，包括申请书、相关的副本，进口人资信等，审核无误之后，接受申请，确认保证金和手续费交付之后，银行向申请人开具信用证，并将其交给通知行，再由通知行交给出口方。出口方经过核实无误后，就可以将货物发给进口方，并将单据交给议付行以及开证行，开证行进行付款后，向进口方出示单据，进口方审核无误后，就可以办理赎单手续。若已经收到货物，就可以办理提货手续。

三、三种结算方式的选择及风险规避

（一）汇付（电汇）结算方式

在汇付方式中，电汇是进出口贸易中应用最多的结算方式，它主要用于三种付款形式，即：第一，预付货款；第二，货到付款；第三，非贸易项下付款。预付货款是在进出口贸易中，买方在收到货物之前，先向卖方预付部分或所有款项，然后卖方再发货。在进口业务中，针对规模较大的货物，付款方式可选择预付货款结合信用证，预付货款的数额通常是应付总款项的20%～30%。预付货款中收益最大的是卖方，先收款后发货的模式，使卖方掌握绝对的主动权。而对买方