苏州供电公司凭证错误更正

苏州供电公司凭证错误更正

1.范围

本流程适用于苏州供电公司财务与产权管理部进行凭证错误更正处理及核算。

2.控制目标

规范凭证错误更正处理，确保更正处理的合法性和合理性。

3.主要涉及部门

❑财务与产权管理部

4.主要前提和假设

❑对发现错误的凭证是指财务部审核、稽核过程中发现的错误凭证或审计中发现的错误凭证，并由财务部进行统一的凭证错误更正

的财务处理

❑本流程适用于对已记账的错误会计凭证进行修改

5.主要控制点

❑财务与产权管理是唯一对错误的凭证或会计记录进行修改的部门

❑针对发现的错误凭证数量，对各个相关会计岗位，财务部门需要进行严格考核

6.流程说明

9.2.9.1 凭证错误更正

财务与产权管理部

7.主要涉及文档/信息流程