信用证业务操作流程

信用证业务操作流程

目录

1 目的 (3)

2 适用范围 (3)

3 释义和缩写 (3)

4 职责与权限 (3)

5 政策 (5)

6 操作及控制要求 (5)

6.1 出口信用证业务操作和控制流程 (6)

6.2出口信用证业务操作和控制要求 (7)

6.3进口信用证业务操作和控制流程 (11)

6.4进口信用证业务操作和控制要求 (12)

7 相关文件 (18)

8 附件 (19)

1 目的

本流程规定了中国建设银行河南省分行各经办行办理信用证业务的流程，突出了业务办理过程中的风险点，并给出了相应的控制对策，以确保业务处理及时、正确、高效。

2 适用范围

本流程适用于中国建设银行河南省分行客户以信用证作为资金结算方式的进口信用证的开立、证下单据的审核以及对外承兑或付款或拒付和出口信用证的通知、单据审核以及到期收汇解付业务。

3 释义和缩写

本流程采用《中国建设银行内部控制体系――框架和要求》和《内控手册》的定义和缩写，除此之外，还采用以下释义和缩写：

3．1信用证

信用证是银行有条件的付款保证，它是银行根据开证申请人（进口商）的要求和指示，向受益人（出口商）开具在规定的期限内、凭规定的单据支付一定金额的书面保证。3．2出口信用证

出口信用证业务主要是国外开来信用证的审核、信用证的通知、审单、单据议付、寄单索汇和收汇考核。

3．3进口信用证

进口信用证业务主要是信用证的开立、信用证的修改、国外银行来单的审核、付款。

4 职责与权限

5 政策

岗位制约性：信用证业务经办和业务复核不能同时兼岗。

处理及时性：下午4点之前收到的信用证业务应在业务受理日处理完毕，4点之后收到的业务在第二个工作日处理完毕。

处理正确率：信用证业务应保证差错率低于万分之三。

6 操作及控制要求

出口信用证业务控制活动主要分为来证通知、受理单据、传送单据、审核单据、邮寄单据及查询查复、解付款项、国际收支申报、关闭档案八个阶段。其主要风险环节是交单申请书内容与信用证和实际提交的单据不符、地址和面函打印错误、没有及时解付款项或解付金额不正确，针对上述风险的关键控制环节为复核人员的业务复核。

进口信用证业务控制活动主要分为业务受理、信贷审批、对外开证、受理到单、传送单据、审核单据、提示单据、拒付（或承兑或付款）、国际收支申报、后续处理工作十个阶段。其主要风险环节是资格审查有误、公司业务经办人员疏忽大意未尽职落实担保情况、没有在收到单据次日起5个工作日内拒付或承兑或付款，针对上述风险的关键控制环节为复核人员的业务复核。

信用证业务流程、控制要求见下面的流程图及操作和控制要求。

6.1出口信用证业务操作和控制流程

6.2出口信用证业务操作和控制要求

6.3进口信用证业务操作和控制流程

6.4进口信用证业务操作和控制要求

7 相关文件

（1996年1月29日中华人民共和国国务院第193《中华人民共和国外汇管理条例》

号令公布1997年1月14日修订）

《结汇、售汇及付汇管理规定》（银发〔1996〕210号）

《出口收汇核销管理办法》（汇发〔2003〕91号）

《出口收汇核销管理办法实施细则》和《出口收汇核销管理操作规程》（汇发〔2003〕107号）

《贸易进口付汇核销监管暂行办法》（97）汇国发字第01号

《贸易进口付汇核销管理操作规程》（汇发〔2002〕号113号）

《ICC跟单信用证统一惯例》（国际商会第600号出版物2007年7月1日生效）《关于审核跟单信用证下单据的国际标准银行实物（ISBP）》（国际商会681号出版物）

《跟单信用证下银行间偿付统一规则》（国际商会第725号出版物）

《建设银行河南省分行二级分行国际结算业务受理办法》（建豫发〔2003〕127号）

《中国建设银行进出口贸易融资业务管理规定》（建总发〔2004〕107号文）

《中国建设银行贸易融资额度管理规定》（建总发〔2004〕107号文）

《新一代贸易融资系统业务处理操作规程（试行）》(建豫发〔2006〕153号) 《国家外汇管理局关于实施<出口收结汇联网核查办法>有关问题的通知》（汇发[2008]31号）

8 附件

附件一：《出口来证通知登记本》

附件二：《出口信用证业务登记本》

附件三：《出口信用证寄单本》

附件四：《进口信用证业务登记本》

附件五：《出口信用证项下贸易融资业务登记本》

附件六：《客户回单签收本》

附件七：《帐务处理联系单》

附件八：《保证金开户通知单》

附件九：《保证金销户通知单》

附件一

出口来证通知登记本

附件二

出口信用证业务登记本

出口信用证寄单本

进口信用证业务登记本

出口信用证项下贸易融资业务登记本

客户回单签收本