论-商业银行表外业务发展现状分析
商业银行表外业务的研究
商业银行表外业务的研究商业银行表外业务是指商业银行从事的，按照会计准则不体现在其资产负债表上的业务。
这些业务主要包括担保、贷款承诺、衍生品交易、投资银行等。
表外业务在商业银行业务中扮演着越来越重要的角色，对于提高银行的收益、分散风险以及提升服务质量等方面具有积极作用。
然而，随着表外业务的快速发展，也出现了一系列问题，给银行的经营带来了潜在风险。
本文将探讨商业银行表外业务的发展现状和存在的问题，并提出相应的解决方案和建议。
自20世纪80年代以来，商业银行表外业务在全球范围内逐渐发展壮大。
随着金融市场的不断开放和金融创新的推进，表外业务的种类和规模都在不断增长。
在有些国家，表外业务已经成为商业银行的主要收入来源之一。
在我国，商业银行表外业务发展也呈现出快速增长的态势，成为银行转型和创新发展的重要方向。
商业银行表外业务的作用主要包括：提高银行的收益水平、分散风险、增强金融服务能力和满足客户需求等。
表外业务能够为银行提供更高的投资收益和更广泛的业务领域，同时还可以帮助银行转移和分散风险。
表外业务的开展还能提升银行的综合服务能力，满足客户的多样化需求。
然而，商业银行表外业务也存在一系列问题。
表外业务的监管难度较大。
由于表外业务不反映在银行的资产负债表上，因此难以对其进行全面的监管。
有些银行可能会利用表外业务进行监管套利，增加银行体系的风险。
表外业务的透明度较低。
由于表外业务的会计核算不体现在银行的财务报表上，因此其业务规模、风险状况等信息难以被外界掌握，可能对投资者和利益相关者产生误导。
商业银行表外业务还面临着市场风险、信用风险和操作风险等挑战。
例如，在衍生品交易中，银行可能会面临因市场价格波动而产生的市场风险；在贷款承诺业务中，银行可能面临借款人违约的信用风险；在投资银行业务中，银行可能面临因操作失误或欺诈而产生的操作风险。
为了更好地理解商业银行表外业务的问题和解决方案，我们以某商业银行的表外业务为例进行分析。
我国商业银行表外业务的发展现状_问题及对策
182 2012.032012年03月我国商业银行表外业务的发展现状、问题及对策文/李燕 杨珂摘 要：表外业务作为西方现代商业银行业务经营与拓展的一个重点，它的发展速度以及规模都已经超过了表内业务，在银行业务结构中的地位也日趋重要，而我国商业银行的表外业务无论在业务规模上还是品种结构各方面都和国外相差甚远。
我国商业银行应抓住发展的机遇，实现经营多元化，拓展新的利润渠道，努力拓展表外业务。
关键词：商业银行；表外业务；风险；对策中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1006-4117（2012）03-0182-03一、商业银行表外业务概述商业银行的表外业务（Off-Balance Sheet Activities，OBS）是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响其当期损益的经营活动。
据巴塞尔委员会的标准划分，表外业务有狭义和广义之分。
狭义的表外业务是指虽然未列入资产负债表，但同表内资产和负债业务联系紧密，即形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债，主要包括贷款承诺、信托担保、金融衍生品、证券相关业务等；广义的表外业务除了包括狭义的表外业务，还包括结算、担保、代理等相对来所无风险的，金融服务类业务，即包括中间业务。
商业银行表外业务的特点在于其基本不运用或不直接运用自身资金来提供服务，并且具有易操作，金融杠杆高，风险巨大等特点[1]。
二、国内外商业银行表外业务的发展现状1、国外商业银行表外业务的发展现状表外业务在西方产生由来已久，但直到到20世纪80年代，随着金融市场的扩大和金融产品的不断创新，表外业务才在西方迅速发展起来。
美国的几家大银行如花旗银行、美洲银行从那时起就大力发展表外业务，自1988年以来，其表外业务所涉及的经营活动的资产总和已超过2.2万亿美元，而同期这几家银行资产负债项下的资产总和为7800亿美元；在90年代末期，表外业务已经超过传统资产负债业务的发展，其平均增速到达了54.2%，远高于同期资产总额9%和资本总额21.65%的增速。
商业银行表外业务发展现状以及问题探究
2-3年 3-5年
根据实际需求和其他因素 确定
根据实际需求和其他因素 确定
3-5年
最高不超过50万元
10年以内
根据实际需求和其他因素 确定
最长不超过3年
最高不超过50万元
10年以内
根据实际需求和其他因素 确定
个人住房按揭贷款
期限最长20年，商 按照相关规定执行
用房最长为10年
3年以内
根据实际需求和其他因素 确定
产品名称
贷款期限
贷款额度
销”，仅靠老式的发传单等方式是难以吸引顾客的眼球，甚至可能 会让客户对了解并接触表外业务产生自愿排斥，虽然部分分行开始 采取了微信推送、网络视频宣传等各种互联网营销手段，但是宣传 以后缺乏及时的反馈，难以达到预期的效果。因此商业银行在对表 外业务加以宣传时，一方面要利用好互联网金融对金融产品的宣传 作用，抓住宣传以后的反馈效果主动积极出击，一方面要找准市场， 根据客户收入、偏好等各种因素将市场细分，针对性推销不同种类 的产品。利用各种媒体工具，新闻广告等途径宣传表外业务产品， 使客户进一步了解并熟知表外业务产品的功能和信息，增加客户进 入金融市场主动了解金融产品的意愿。
2019 年 5 月 营销界（第 3 周）
115
焦 点 FOCUS
以享受的服务，使得中低收入的人群也可以有能力、有机会跨入金
（上接第 114 页）
融门槛，增大客户的服务面，注重产品的多样化发展。 （二）加大表外业务市场营销推广力度 目前各个商业银行的各大分行的产品营销手段主要是“网点营
表1 L农村商业银行农户小额信贷业务产品创新种类
电力大学 ,2016. [5] 张婷 . 我国银行表外业务对货币政策有效性旳影响 [D]. 上海 :
试析我国商业银行表外业务的发展现状及风险防范
务 ， 承担 任 何 资金 风 险 的业 务 ， 不 主要 是 传 统 的 金 融服 务类表 外业 务 ，即客户 资产 管理 的中介 ， 包 括银 行 结算 、 托 、 托 存 贷款 、 信 委 代理 等 业 务 。 它给 商业银行 带来手续 费收 入。
负债 业 务 ， 类 业 务 主要 包 括 贷 款承 诺 、 保 和 这 担 金 融衍 生工 具类 表外 业务 。一 般而 言 ， 表外 业 务 多 指狭义 的表外业 务 。 ０ ０年 中 国人 民银行发 布 ２０ 的《 商业 银行 表外 业务 风 险管理 指 引》 ， 外业 中 表 务 被定 义为 “ 商业 银 行 所 从事 的 、 按照 现 行 的会 计 准则不 计入 资产 负债 表 内 、 形成 现 实资 产负 不 债 ， 能改变 损益 的业 务 。具 体包 括担保类 、 但 承诺 类和 金融衍 生 交易 三种类 型 的业 务 。” 即是 我 国
狭 义 的表 外 业 务 包 括 或 有 债 权 ／债 务类 表 外业 务 ， 它们在 一 定条件 下 可转 化为 表 内资产 或
性 压力 ， 一 轮 “ 内转 表外 ” 新 表 的迹 象 开 始 显现 ， 表外业 务风 险也在上 升 。由于表外业 务风 险不在
原有 监管范 围内 ，为落实 国家 宏观 调控 政 策 ， 防 范 日益集 中的 风险 ， 银监 部 门正着 手制 定发 布全
的非 资金需 求 ， 结 算 、 如 规避 风 险等 ， 外 业 务 的 表
创新 也往 往从 创新 服务手 段技 术着 手 。
２灵 活 度 大 。 外 业 务 形 式 多 样 ， 有 很 强 的 ． 表 具
表外业 务 发生 时不 改变 资 产 负债 总额 ， 是一
试论我国商业银行表外业务发展问题与策略
委托存贷款 、 代理等业务 ， 它给商业银 行带来手续费收入 ； 二 第
类， 保证或担保， 包括传统 的对偿还贷款 的担保 ， 跟单信用证 担
三、 加快我国商业银行表外业务发展 的对策建 议
（） １树立客户 中心理念 。培育 自己的金融 品牌 商业银行要
ห้องสมุดไป่ตู้
保， 汇票 承兑 以及有追 索权 的债 务的转让 ， 附属 机构 的融资 赢得竞争的主动性 ， 对 必须树立 以客户为 中心的经营理念 。将“ 业
我国商业银行一定要大量培养和引进熟悉保证承诺个人理财金融财会计算机和法律等方面的人才同时面向社会大专院校以及其他金融机构等引进一些具有较高理论知识和丰富实践经验的专门人才充实到表外业务发展的人才队伍中来以促进表外业务的管理与发展
一
盒 融财含
试论我 国商业银 行 表外业务 发展 问题 与策略
王 力丰 王 学鸿
产负债 总额而未被列入资产负债表 的经营活动 。 根据 巴塞尔委 知识 密集型 业务 ， 具有 集人 才 、 术 、 技 信用 和信誉 为一体 的特 员会 规定， 商业银行表外业务可分为 四类 ： 第一类， 商业 银行传 征 。高素质从业人员缺乏是我国商业银行不能开展技术含量高 统的中间业务 ， 即客户 资产管理 的中介 ， 包括银行 结算 、 信托 、 的品种业 务的“ 瓶颈 ” 。
支 持 ； 三 类 ， 款 承 诺 ， 透 支 便 利 、 用 额 度 、 行 商 业 票 务中心原则 ’ 第 贷 如 信 发 ， 为“ 转变 客户中心原则” 从发展 的趋势来看 ， 。 国内
据、 备用信用额、 循环信用额等 ； 第四类 ， 生金融工 具交 易， 衍 如 商业 银行非利 息收入业务的主要利润 来 自高端客户 ， 不会 是普
我国商业银行表外业务发展探析
我国商业银行表外业务发展探析【摘要】商业银行经营表外化、国际化和资本证券化是目前国际金融业发展的三大趋势。
为了适应国际金融市场日益激烈的竞争环境，提高综合竞争力，发展表外业务已成为我国商业银行必然而现实的选择。
本文首先对商业银行表外业务进行基本阐述，分析表外业务风险，描述我国表外业务发展现状，最后对商业银行表外业务发展提出看法。
【关键词】商业银行表外业务风险多元化近三十年来，整个国际金融环境发生了急剧的变化：金融业竞争日益激烈，金融创新层出不穷，金融自由化、全球经济一体化趋势明显加强。
面对动荡的国际金融环境，众多国外商业银行经营模式也发生了深刻的变化，其中最引人注目的就是堪称未来国际金融业三大发展趋势之一的表外业务飞速发展。
随着我国经济金融改革的逐步深化和对外开放程度的提高，商业银行已经把表外业务定位于业务和利润的新增长点。
关于我国商业银行表外业务的研究对促进银行业与国民经济的健康、稳定发展具有重大的理论和现实意义。
一、表外业务基本内容概述巴塞尔委员会将商业银行表外业务定义为商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。
根据商业银行在从事这些具体业务时承担的风险责任的不同分成狭义的表外业务和广义的表外业务两大类。
狭义的表外业务包括或有债权/债务类表外业务，它们在一定条件下可转化为表内资产或负债业务，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债，这类业务主要包括担保类、承诺类和金融衍生交易三种类型的表外业务。
广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务还包括另一类金融服务类表外业务，即银行提供金融服务收取手续费，满足客户多方面的需求，这类业务主要包括信托与咨询服务、支付与结算、代理服务、与贷款有关的服务以及进口服务等。
本文所说的表外业务主要指狭义的表外业务。
狭义的表外业务主要包括担保类、承诺类和金融衍生交易三种类型。
担保类业务是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。
对商业银行发展表外业务的分析报告
对商业银行发展表外业务的分析-----------------------作者：-----------------------日期：表外业务有两种定义，一种是广义的理解，表外业务包括所有不在资产负债表中反映的业务，具体包括金融服务类表外业务；或有资产和或有负债。
另一种是更准确的狭义的理解，是指商业银行从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的经营活动。
这类业务主要有贷款承诺（包括承兑票据、贷款透支、贷款限额、回购协议），金融担保（包括跟单信用证、备用信用证、正式担保、银行担保与赔偿），金融衍生工具（互换及套期保值业务），证券业务（如证券的分销、包销、代客买卖证券）等等。
这些业务构成了商业银行的或有资产和或有负债，在风险成为现实时，就转为表业务。
目前我国商业银行传统的存款、贷款市场已大部分瓜分完毕，很难找到新的利润增长点，在这种情况下，表外业务作为一种新的业务，涉及客户、同业等方方面面，而且提供手续费，咨询费等收入来源，从而使表外业务的开发与拓展将成为各家银行在激烈竞争中生存发展的新武器。
一、我国商业银行表外业务的发展现状及存在的问题目前我国银行资产负债表外业务主要是传统的担保和承兑业务，开展比较多的表外业务有：（一）信用保函。
信用保函是一种不可撤消的银行担保行为，银行要承担经济责任和经济风险，包括进口订货保函、投标保函。
（二）银行保函。
银行保函是银行承担债务人对债权人的偿债、违约或履约失败的义务的书面承诺，按性质可分为从属性保函和独立性保函。
（三）承兑业务。
（四）备用信用证业务。
从表外业务占总收入比重来看：中国农业银行为3%，中国工商银行为5%，中国建设银行为8%，中国银行最高且仅为17%．全国商业银行表外业务收入在总收入中所占比例不到8%．在西方发达国家，一般最低已达到银行业务收入的25%以上，大银行甚至超过50%．如瑞士银行表外业务盈利占其总利润的60%－70%；英国巴克莱银行表外业务的盈利可抵补其业务总支出的70%以上；在90年代中期亚太地区银行的利润中，表外业务收入达到25%以上，有的甚至达到45%以上。
商业银行表外业务发展现状分析
商业银行表外业务发展现状分析作者：孟甜甜来源：《合作经济与科技》2015年第08期[提要] 本文从商业银行表外业务发展现状入手，以嘉兴商业银行实际数据为依托，总结目前商业银行表外业务存在的问题，分析其主要原因，并提出推动表外业务发展具体措施。
关键词：表外业务;商业银行;支付结算中图分类号：F83 文献标识码：A收录日期：2015年3月13日在当前利率市场化步伐加快和“金融脱媒”加速的背景下，商业银行利差收入逐步收窄，发展表外业务成为新的盈利增长点，是银行业转型的重要抓手。
表外业务有狭义和广义之分，狭义的表外业务是从会计准则角度提出的，指不形成现实的资产负债，但可能影响损益的业务。
广义的表外业务是指所有不在表内反映的业务，本文论述的是广义的表外业务。
由于表外业务统计较为困难，因此目前较多研究采用中间业务收入作为衡量表外业务规模和绩效的替代指标，本文也采用此方法。
一、商业银行表外业务发展现状（一）业务规模增长较快。
近年来，随着金融市场化的深入推进，监管部门逐步放松对商业银行表外业务的管制，表外业务发展迅速。
从嘉兴市商业银行的数据来看2013年中间业务收入相比去年增长22.54%，而同期利息收入增长8.13%。
大多数商业银行中间业务收入增速远超同期利息收入增速。
其中中国银行、交通银行、中信银行、平安银行和浙商银行中间业务收入相比2012年分别增长89.68%、73.92%、57.43%、350.84%、518.75%。
（二）创新类业务较少。
目前，商业银行表外业务主要包括银行承兑汇票、信用证、保函、委托贷款、贷款承诺、代客理财等业务，其中银行承兑汇票、信用证、保函等代理结算类业务占比平均在50%以上。
代理结算类业务由于较为依赖银行的网点和客户资源，对宏观经济和市场的敏感度较小，发展较为稳定。
总的来看，商业银行创新类业务较少，衍生金融工具交易类、咨询顾问类、投行类等高技术含量、高附加值的表外业务发展明显不足。
关于我国商业银行表外业务发展的思考
关于我国商业银行表外业务发展的思考我国商业银行作为我国金融体系的核心机构，承担着促进经济发展和金融稳定的重要角色。
在金融改革的浪潮中，商业银行的表外业务发展日益受到关注。
本文将对我国商业银行表外业务发展进行深入思考和分析。
首先，我们需要清晰地认识到表外业务的概念和意义。
表外业务是指商业银行利用银行资本之外的资源开展的各类金融业务。
表外业务的发展对于商业银行具有重要的促进作用，可以增加银行收入、拓宽盈利来源渠道，并且能够为银行在市场竞争中取得优势提供支持。
通过对表外业务的发展，商业银行能够进一步提高自身的风险抵御能力，实现资本的最优配置。
然而，我们也要清醒地认识到表外业务发展所面临的风险和挑战。
首先，表外业务的规模庞大，涉及到的金融市场和产品种类繁多，对银行的风险管理提出了更高的要求。
其次，表外业务对于银行的经营能力和技术水平要求较高，需要不断提升自身的创新能力和竞争力。
此外，表外业务具有一定的不确定性，对于商业银行的经营风险和流动性风险带来了一定的挑战。
在推动我国商业银行表外业务发展的过程中，我们需要注意以下几个方面。
首先，加强监管和风险控制，确保商业银行在发展表外业务的同时，能够做到风险可控、稳健经营。
监管机构应该加强对商业银行表外业务的监管力度，加强对表外业务风险的评估和控制。
其次，提高商业银行的风险管理能力，不断完善内部控制和风险管理体系，加强风险预警和应对措施。
此外，商业银行应该注重提高自身的信息技术水平，借助科技手段提升业务效率和服务体验。
为了促进我国商业银行表外业务的发展，我们还可以从以下几个方面入手。
首先，加强对商业银行人才队伍的培养和引进。
表外业务发展对于银行人才的专业水平和综合素质提出了更高的要求，需要银行加大对人才的培养和引进力度。
其次，商业银行可以借鉴国际经验和先进技术，在产品设计和服务创新上不断创新。
同时，商业银行还可以积极拓展境外市场，加大对外开放力度，提升国际竞争力。
关于我国商业银行表外业务发展的思考
关于我国商业银行表外业务发展的思考随着市场经济的发展和金融体制的改革，我国商业银行的表外业务发展已经成为当前金融领域的热点之一。
表外业务是指银行在传统的存款业务、贷款业务以外开展的各类金融业务，如信托、资产管理、证券投资等。
我国商业银行表外业务的发展对于金融体系的健康发展和经济的稳定具有重要意义。
在这样的背景下，我们有必要对我国商业银行表外业务的发展进行深入思考，探讨其存在的问题和发展的趋势，有效指导商业银行的运营和管理。
一、我国商业银行表外业务发展的现状1.表外业务的投资范围不断扩大近年来，我国商业银行的表外业务投资范围不断扩大，包括信托业务、资产管理业务、证券投资业务等。
尤其是信托业务和资产管理业务成为商业银行表外业务发展的重点领域，不仅丰富了商业银行的经营业务，还为客户提供了多样化的金融服务。
2.表外业务规模不断扩大随着金融市场的发展和金融创新的推进，我国商业银行表外业务的规模也不断扩大。
据统计数据显示，我国商业银行表外业务的规模已经占据了银行业总资产的相当比重，表外业务规模的快速增长成为商业银行业务收入的重要来源。
3.表外业务风险不容忽视随着表外业务规模的不断扩大，表外业务的风险也日益凸显。
尤其是在信托业务和资产管理业务领域，商业银行面临着信用风险、市场风险、流动性风险等多重风险，这些风险对商业银行的资产质量和经营稳定性构成了挑战。
二、我国商业银行表外业务发展存在的问题1.监管不足目前我国商业银行表外业务的监管存在着一定的不足，监管体系不够完善，监管标准不够统一，监管手段不够灵活。
这种情况容易造成商业银行在表外业务中存在违规操作和资金风险的情况。
2.风险管理不到位我国商业银行在表外业务发展过程中，风险管理不够到位是一个较为普遍的问题。
商业银行在开展表外业务时，应当建立完善的风险管理制度，包括风险识别、评估、控制和应急预案，但是目前很多商业银行在这方面存在欠缺。
3.缺乏金融创新在表外业务领域，我国商业银行缺乏金融创新的动力和能力。
我国商业银行表外业务发展探析
∥
财 经 论 Biblioteka 【 要 】商 业银 行经营表 外化、 摘 国际化 和资本证 券化是 目
前 国 际金 融业 发 展 的 三 大 趋 势 。为 了适应 国 际金 融 市 场 日益 激
竞争。 表外业务作为一种新的业务 ， 涉及客户、 等各个方面 ， 同业 其开 发与拓展将成为各家银行在竞争中生存发展的新 武器 。
于金融市场 的脆弱性和 系统性作用 ，即使起初是规模 较小 、 金 额不大的风 险个 案 ， 也可能形成 多米诺骨 牌效应 ， 成 巨大的 造 亏损 。概括而言 ， 表外业务风险主要有以下类型 。
１信用风险。指 表外业务服务对象违约 ， 、 而是债 权人遭受 的风 险。如担保业 务中 ， 被担保客 户出现违约或 资金断链 等情 况， 无法履约时 ， 导致银行承担赔偿责任， 从而造成损失 ， 发生
业银行经营结构主要是传统的资产负债业 务 ， 差收 入仍然是 利 经营收入的主要来源 。随着利率市场化改 革的推进 ， 存贷利差 越来越小 ， 利差获利空 间不断缩小 ， 因此商业银 行必须 寻找新 的利润突 口。发展表外业务能够增加 商业银行的收益 ， 资 提高 产报酬率 ， 还将带来大量的佣金和－＇费收入 。同时 ， Ｔ￣ － 商业银行 还可 以利用各种 表外业务在外 汇市场 、 股票市 场 、 券市场和 债 衍生金融工具市场上赚取高额利润。
１ 发展表 外业务 为商业银行带来新的利润增长点 。我 国商 、
烈 的 竞 争 环 境 ， 高综 合 竞 争 力 ， 展 表 外 业 务 已成 为 我 国 商 提 发
业银 行 必 然 而现 实的 选择 。本 文 首 先 对 商业 银 行 表 外 业 务进 行 基 本 阐 述 ， 析 表 外 业务 风 险 ， 述 我 国表 外 业务 发 展 现 状 ， 分 描 最 后 对 商 业银 行 表 外 业 务 发展 提 出看 法 。
我国商业银行表外业务发展分析
天津财经大学硕士学位论文我国商业银行表外业务发展分析Analysis on Development of OBS of China Commercial Banks专业: 金融学班级: 2003 级作者：啜春璐指导教师: 张凤卫副教授二○○六年五月I内容摘要20 世纪80 年代以来，商业银行的经营环境发生了急剧变化——利率和汇率波动频繁、金融业竞争日益激烈、技术革命日新月异，正是这些因素促使商业银行的经营走上了综合化、电子化和证券化的道路。
经营模式也发生了深刻变化,其中最引人注目的就是表外业务的飞速发展。
根据我国入世的相关承诺，2006 年起我国金融业将全面对外开放.在这种背景下,外资银行的全面进入将成为现实，由于国外的银行多为全能银行，他们进入中国以后,凭借资金、技术、经验丰富等优势，必将与国内银行展开激烈的竞争.这种竞争首先是表外业务的争夺，这是外资金融机构在华扩大业务范围、提高竞争力、增加收益的制高点。
因此，尽快发展我国商业银行的表外业务已成为当务之急。
本文运用金融创新、金融中介等理论,结合西方表外业务发展的经验,对我国商业银行表外业务发展中存在的问题、发展现状、制约因素进行了理论和实践上的探讨和分析，提出我国商业银行发展表外业务的战略构想，最后对表外业务的风险管理进行了分析并提出了可操作性策略。
全文共分为四章：第一章表外业务的相关理论；第二章是西方商业银行表外业务发展与启示；第三章是我国商业银行表外业务发展现状分析；第四章是我国商业银行表外业务的拓展构想与风险管理。
关键词：表外业务商业银行金融创新金融中介IIAbstractSince 1980s the management environment of commercial banks has changed suddenly。
Just these elements which include the frequent wave of interest rate and exchange rate，the fiercer andfiercer competition in the field of finance and the rapid development of technical revolution push the management of commercial banks to the way of synthesis，electron and securitization.Meanwhile the pattern of managing has changed a lot, and the more noticeable of them is therapid development of off—balance –sheet activities。
我国商业银行表外业务问题及对策研究
我国商业银行表外业务问题及对策研究【摘要】我国商业银行的表外业务近年来快速发展，但也面临着风险管理不足和监管不完善等问题。
本文通过分析我国商业银行表外业务的发展现状和存在的问题，提出了加强风险管理和完善监管的对策建议。
在风险管理方面，商业银行应加强对表外业务的监控和评估，提高风险识别和监测能力。
在监管方面，监管部门应完善相关制度和规范，加强对商业银行表外业务的监督和管理。
通过对我国商业银行表外业务问题的研究与对策，可以有效降低风险，促进我国商业银行健康发展，具有重要的研究价值和实践意义。
未来需要进一步加强风险管理和监管，以确保我国商业银行表外业务的稳健发展。
【关键词】我国商业银行、表外业务、问题、风险管理、监管、对策建议、风险管理不足、监管不完善、结论总结、未来展望、研究价值、研究背景、研究意义、研究方法、发展现状。
1. 引言1.1 研究背景在当今金融市场的快速发展和变化中，我国商业银行作为金融体系的核心，扮演着至关重要的角色。
随着我国经济的不断发展和金融市场的逐步开放，商业银行的表外业务规模和复杂度不断扩大，成为银行经营管理中不可忽视的一部分。
表外业务是指商业银行通过与客户签订合同或协议，进行的金融服务活动，主要包括信贷派生品、利率和外汇衍生产品等。
表外业务的发展为商业银行提供了更多的利润机会，同时也为银行带来了更大的风险挑战。
商业银行在开展表外业务时，面临着风险管理不足、监管不完善等问题，需要引起足够的重视和思考。
深入研究我国商业银行表外业务问题及对策，对于提升商业银行风险管理水平，保障金融市场稳定，具有重要的现实意义和战略意义。
通过开展对我国商业银行表外业务的研究，可以更好地把握我国金融市场的发展趋势，为未来金融监管政策制定和商业银行经营管理提供有益的参考。
1.2 研究意义我国商业银行表外业务问题及对策研究具有重要的现实意义和理论意义。
在现实意义上，商业银行表外业务是我国金融体系中不可或缺的组成部分，对于满足企业和个人的融资需求、促进经济发展、维护金融稳定具有至关重要的作用。
浅论我国商业银行表外业务发展现状及成因
《办法》 规定，临时账户有效期最长 （含展期）不超过两年，两年期满后需要继 续使用账户的，应撤销原账户，重新出具 开户依据，重新开立新的临时存款账户。
随着市场经济的日益繁荣，单位的 各种临时性经营项目、异地经营项目繁 多，临时账户开立使用的需求大增，账户 使用年限在很多情况下不满足于现在的 两年有效期的限定，而销户及重新开户 不仅手续复杂，而且涉及到要与关联单 位重新确认关联账号也相当麻烦，还可 能挂一漏万，致使短时期内资金无法正 常运转。
国际业务的企业中，客户防范这两种风险的需求不强烈，商业 银行本身自然对提供风险管理类表外业务持消极态度。
2.缺乏成熟的表外业务管理模式。由于商业银行的表外业 务正处于起步和探索阶段，管理比较混乱，因此必须按照国际 银行业通行的经营准则和业务规范，突出其独立性、创新性和 系统性，形成自我约束、自我发展的业务体系，以保证表外业务 的发展走向正常化、规范化轨道。
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改革的目的才能达到。 我们认为在其外部应该鼓励民营银
行的建立和发展，实行以增量改革促进 存量改革是改革国有商业银行最为稳妥 的办法。民营银行的产权都是具有排他 性和可交易的，而民营银行的利益冲突 有利于新的交易规则和真正银行制度的 建立，而且民营银行的发展所带来的收 益可以弥补改革的成本，使改革能够顺 利的进行。更重要的是民营银行的发展 壮大会吸引更多的国有企业的贷款需 求，从而降低国有企业对国有商业银行 的依赖程度，有利于加快国有银行改革 的力度。
管理遵循《中国银监会关于印发《项目融 资业务指引》 的通知》（银监发〔2009〕71 号）之 规 定 ：贷 款 人 应 当 按 照《固 定 资 产 贷款管理暂行办法》 关于贷款发放与支 付的有关规定，对贷款资金的支付实施 管理和控制，必要时可以与借款人在借 款合同中约定专门的贷款发放账户。
我国商业银行表外业务发展现状及风险分析
产业财经 Industrial Finance28摘 要：伴随金融市场创新，对外开放深入推进以及金融领域日趋激烈的竞争态势，我国的商业银行表外业务经营风险加大、挑战攀升。
本文首先介绍了我国商业银行表外业务的发展现状，重点分析了审慎开展该项业务面临的主要风险，并总结了商业银行表外业务稳健发展的风险策略建议。
关键词：表外业务；风险；风险管理近年来，随着金融体制改革深入推进，金融工具层出不穷，社会融资总体规模日益扩大，表外业务得到了显著进步。
银行表外业务蕴含的诸多风险日渐暴露，对其开展严格、审慎的风险管理迫在眉睫。
在此背景下，本文对我国商业银行表外业务的发展及风险特点进行剖析，提出该业务稳健发展的策略建议。
一、我国商业银行表外业务的发展概况（一）表外业务规模持续攀升，增速有回落趋势根据央行公布的《中国金融稳定报告（2019）》资料显示，2018年商业银行表外业务余额 338.42万亿元，同比增长12.02%，增速较去年下降 7.15%。
就总体规模而言，近年来表外业务量持续攀升，而从增速上看，呈现相对平稳且有下行趋势。
就业务结构而言，金融资产服务类业务占据主导地位，占比超过55%，近年来呈现下降趋势，从2016年的64.9%下降到了2018年的55.8%。
表1 中国银行业金融机构表外业务规模与增速年份银行业金融机构表外业务余额余额分类增速担保类承诺类金融资产服务类2016253.5219.0316.08164.6312.042017302.1118.3421.98186.0919.17%2018338.4220.6624.46188.812.02数据来源：中国人民银行网站（二）表外业务逐渐成为商业银行的重头之戏目前，在利率市场化深入推进与金融脱媒双重背景叠加下，以银行为中介的间接融资作用发挥日渐式微，金融市场融资格局正显著变化。
我国商业银行表外资产规模超过表内业务，2016年前者相当于后者的109.16%（分母为法人口径资产），2017年这一数字为119.69%，2018年则达到了126.16%。
国有商业银行表外业务发展的现状与对策研究(3)
国有商业银行表外业务发展的现状与对策研究目录摘要 (1)前言 (2)第一章商业银行表外业务概念与风险 (3)1.1表外业务的概念 (3)1.2表外业务的风险 (3)第二章西方商业银行和我国国有商业银行表外业务发展的现状 (5)2.1西方商业银行表外业务发展历史和现状 (7)2.2西方商业银行表外业务发展特点 (7)2.3我国商业银行表外业务现状 (7)2.4我国商业银行表外业务发展特点 (8)第三章国有商业银行表外业务发展滞后原因分析 (9)３.1国有商业银行表外业务发展存在的问题 (9)３.2国有商业银行表外业务发展面临的现实背景 (9)３.3国有商业银行表外业务发展滞后产生的经济影响 (10)３.4约束国有商业银行表外业务的发展原因 (11)第四章国有商业银行表外业务加速发展办法分析 (11)４.１国有商业银行开展表外业务的效应分析 (12)４.2对于国有商业银行开展表外业务监管与自律的建议 (14)４.3关于国有商业银行分阶段发展表外业务的办法 (14)参考文献 (17)国有商业银行表外业务发展的现状与对策研究摘要：改革开发以来，随着金融市场的逐步开放，外资银行对国有商业银行在各方面带来很大冲击，发展多种类的表外业务大势所趋。
但是，与西方发达国家相比，我国商业银行在表外业务方面的差距很明显。
因此，国有商业银行表外业务要想发展，必须深化金融体制改革，尽快实行混业经营制度，加强产品开发，加大投资和人才储备力度，实施有效的营销策略，加强风险防范和财务监督。
关键词：国有商业银行；表外业务；发展战略；比较研究；风险防范State-owned commercial banks, business development sheet Current Situation and Countermeasures Abstract：Since reform and development, with the gradual opening of financial market, foreign bank on state-owned commercial Banks in various aspects to bring the very big impact, development variety ofoff-balance-sheet business the trend of The Times. However, compared with western developed countries, China's commercial Banks in off-balance-sheet gap is very obvious. Therefore, national commercial bank's off-balance sheet business want to develop, must deepening the reform of the financial system, as soon as implements mixes industry the management system, strengthen product development, increase investment and talent reservation, effective marketing strategy, strengthen risk prevention and financial supervision.Keywords：State-owned commercial banks；off-balance sheet business；development strategies；comparative study；risk prevention前言近年来，表外业务的发展是是国际金融领域的一个重要趋势，西方商业银行表外业务已经历了两个阶段，不自觉阶段与自觉阶段，成为除企业资产，负债业务营运的第三大银行业务，业务范围和种类都增加了很多，业务量也不断加大，成为商业银行重要收入来源的一部分。
银行表外业务分析
3.发展不平衡。
首先,供需不平衡。公司、居民需要的理财、咨询、 信用卡、外汇衍生保值、投资银行等业务,国有商业 银行的开发严重不足,供需结构失衡。其次,国际领域 表外业务的发展强于国内表外业务的发展。这主要 是由于国际领域所受限制较小,开发国际业务没有违 反《商业银行法》的有关规定,而在国内领域,表外业 务的开发显得相对薄弱,仍然依靠网点优势推行各种 代收代付业务。最后,地区发展不平衡。东部沿海地 区及开放城市凭借经济优势、较高的劳动力素质及 旺盛的需求,表外业务发展迅速;中西部及边远地区则 相对滞后,尤其是金融衍生工具,有些银行工作人员都 不知道是什么,更不用说如何开展。
三）商业银行表外业务的法规不完善
目前我国对商业银行的表外业务没有专门的 法律、法规对其进行规范，这使得商业银行 在开展表外业务时因缺乏法律上的支持而无 所适从，其所开展的业务有可能遭到监管当 局的禁止，因此限制了表外业务的规范开展。
四）商业银行风险意识淡薄
表外业务的两大动力是规避资本充足的限制和国际 管理。我国商业银行长期没有资本充足要求，目前 虽有这样的要求，但由于体制原因，国有银行在落 实这项监管要求往往不够严格，加上我国还没有完 全按照《巴塞尔协议》规定的风险资产计算方法来 衡量银行的资本充足率，因此银行受到来自资本充 足方面的监管压力并不大，银行不必像外资银行那 样尽力去开展表外业务。此外，我国人民币尚未完 全实现自由兑换，人民银行对利率、资本市场的管 理远没有展开，客户对防范汇率风险和利率需求不 明显，银行自然对提供风险管理类表外业务持消极 态度。
4.管理不规范。
国有商业银行对表外业务缺乏足够的重视和统一的 管理,内部没有相应的专门机构，还处于“ 散兵游勇” 的发展阶段,尚未形成集约经营,各部门相互制约也不 够完善;在业务操作程序上,许多业务品种没有完整和 统一的操作办法,也缺乏一套科学、有效的表外业务 指标统计、考核体系,使表外业务的市场需求不能迅 速反馈,制约表外业务的拓展;在发展对策上,缺乏统 一的规划和协调,有些银行甚至是即时的、附带的、 非固定的业务,因而在发展过程中存在严重的盲目性 和随机性，导致资源重复投入和浪费现象严重。