超强财务分析模板 PPT

第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
6
财务预警指标-月度指标
类别 序号
指标
本期 去年同期
1 货币资金周转天数
营运能 2 存货周转天数 力分析 3 固定资产周转率
4 总资产周转率
5 千升酒净收入
合计
本年累计 同期同期
19
本年累计各品种销量、边际贡献比重分析
70%
63%
60%
54%
50%
40%
30%
20%
10%
0% 产品１
13% 6%
24.0% 11.9%
10% 6%
产品2
产品3
产源自文库4
10% 5%
产品5
销量比重 边际贡献比重
0% 1%
产品6
0% 1%
其他
20
第一章 经营概况及特殊情况说明
8% 37% 5%
2387 6,264 304
8080 64,725 6,387
50% 100% 95%
8,955 13,468 12864
79,192 114,926 105452
7% 56% 6%
69% 100% 91%
注：１、产品品种按照各公司分析需要填写，每个品牌取销量最大的前3个填写，其余汇总放入其他，如有特殊品种需要说明，请单独
2、产品取本年销量最大的前4种和最小的后4种填列
18
累计各品种单位边际贡献对比图
单位：元/千升
1200 1000
800 600 400 200
11361052 1012 852
985 1010 784845
652 578
541 411
236203
491554
0
其他
产品3
产品5
产品4
产品6
产品1
产品2
343.56
739,875 2,154
387,429 1,128
352,446 1,026
96,857
282
255,589
744
141,888
413
113,701
331
60,332
176
3,398
10
56,767
165
4,737
14
-7,031
-20
6,650
19
14,794
43
33,029
96
2005年x月累计预算
413
113,701
331
60,332
176
3,398
10
56,767
165
4,737
14
-7,031
-20
6,650
19
14,794
43
33,029
96
2004年x月累计
人民币 (万元) 元/千升
305.85
631,611 2,065
321,737 1,052
309,874 1,013
85,525
28,655
1,123
4,374 33,029
13
管理报告分析 －累计预算
销量（万千升） 净收入
可变成本 可变利润 固定成本
毛利润 销售/市场/分销费用
销售利润 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益
所得税 净利润
2005年x月累计
人民币 (万元) 元/千升
累计边际贡献总额(万元)
本年
本年比 重%
同期
同期比 重%
3,757 53% 3,808 53%
452
6%
413
6%
1,735 24% 1,223 17%
723
10%
976
14%
745
10% 1,155 16%
32
0.5%
14
0%
46 7,141
1% 100%
90 7,155
1% 100%
注：1、边际贡献计算到制造成本，即单位边际贡献=单位净收入-直接材料(包括主要原材料、辅助 材料、燃料动力、包装物）
２、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%;
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第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 盈亏平衡点及单因素变动分析
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分析结构
第一章 经营概况及特殊情况说明
第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品获利能力分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
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１、主要指标完成情况
分析结构
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产品销售量分析
单位：千升
销量
本期
预算
去年同期
品种
本月
累计 累计结构 本月 累计 累计结构 本月
累计 累计结构
1、青岛啤酒 产品１ 产品２ 产品３ 其他 小计
2、第二品牌 产品１ 产品２ 产品３ 其他
11,733 1,713
83,928 16,073
62% 10,640 47,850 12% 1,500 17,500
经济指标 单位 本年累计
销售量
KL 3,435,600
净收入
万元 739,875
单位可变利润 元 1,025
收入可变成本率 ％ 52%
固定成本总额 万元 96,857
利润总额
万元 54,473
存货周转率 次数 7.8
累计预算 完成预算 去年同期
3,500,000 98% 3,058,500
725,450 102% 631,611
1004 747 400
8822 18,555 7,076
7% 14% 5%
1555 500 533
9550 48440 5925
2,151 15,598 15173
34,453 134,510 127557
26% 100% 94.00%
2,588 14,728 14155
63,915 129,265 123690
280
224,349
734
117,096
383
107,253
351
53,903
176
2,294
8
55,644
182
4,983
16
-14,723
-48
4,310
14
12,939
42
28,655
94 12
因素变动分析–累计同比
2004年x月累计净利润
销量因素 收入/成本/组合 固定生产成本 销售/市场/分销费用 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润变动 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益 所得税 净利润变动
4
2、影响本期经济效益的特殊情况说明： （本月及以前发生 但未说明的重大事项）
3、本期主要经营政策及举措：（包括品种结构变动、重大 采购、本月生产节能降耗的举措及其他影响生产经营的 事项）
5
第一章 经营概况及特殊情况说明
分析结构
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析
第五章 产品获利能力分析
42
28,655
94 14
因素变动分析–累计预算对比
2005年x月累计预算净利润
销量因素 收入/成本/组合 固定生产成本 销售/市场/分销费用 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润变动 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益 所得税 净利润变动 2005年x月累计净利润
31,240
单位：万元
13,446 100,001
74% 12,140 65,350
1.00
56.00 0.04%
37% 2,980 14% 1,533
20,055 15,679
50% 4,513 35,734
17% 14%
31%
小计 3、区域品牌
产品１ 产品２ 产品３
其他 小计 合计
其中公司内部
1.00
56.00 0.04%
人民币 (万元) 元/千升
305.85
631,611 2,065
321,737 1,052
309,874 1,013
85,525
280
224,349
734
117,096
383
107,253
351
53,903
176
2,294
8
55,644
182
4,983
16
-14,723
-48
4,310
14
12,939
31,240
单位：万元
(逆差)/顺差 38,204 4,368 -11,332 -24,792 -6,429 1,104
-246 7,692 -2,340 -1,855
2005年x月累计净利润
注：１、销量因素=（本年销量-去年销量）x去年单位可变利润 2、收入/成本/组合=本年毛利润-去年毛利润-销量因素-固定生产成本因素
列示； ２、第二品牌请分明细品牌填写，区域品牌请注明品牌名称。
9
累计销售结构分析
累计销售量：千升 40,000
36640
35,000 30,000 25,000 20,000
6,500
1,020 3,020 2,100
5000
15,000
10,000
19000
5,000
0 累计预算
99% 92% 107% 95%
销售能 力分析
6 千升酒销售成本 7 千升酒管理费用
8 千升酒利润
控制能 力分析
9 销售成本偏差率 10 管理费用偏差率 11 净利润偏差率
资产管 理能力
分析
12 固定资产成新率 13 闲置固定资产比率
注：本指标 按季度计算
注:１、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产 净值+年末固定资产净值)/2；
36526
6,006 871 2,429 1,681 5359
18044
本期累计
+13%
32438
+21% +11%
4,956
950
2,043 1,460
4847
+10%
16427
去年同期
其他 产品５ 产品４ 产品３ 产品２ 产品１
10
第一章 经营概况及特殊情况说明
分析结构
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
生产厂财务分析模板
制作：财务总部 日期：2005年12月14日
1
第一章 经营概况及特殊情况说明
分析结构
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析
第五章 产品边际贡献分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
122
60
67
127
62
所得税
城建税及教 育费附加
其他
85
46
33
33
-
117
163
39
小计
207
106
217
323
101
16
第一章 经营概况及特殊情况说明
分析结构
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析
第五章 产品边际贡献分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第四章 利润分析
第五章 产品边际贡献分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
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管理报告分析 －累计同比
销量（万千升） 净收入
可变成本 可变利润 固定成本
毛利润 销售/市场/分销费用
(逆差)/顺差 38,204 4,368 -11,332 -24,792 -6,429 1,104
-246 7,692 -2,340 -1,855
28,655
1,123
4,374 33,029
15
项目 增值税
补贴收入分析
本年累计 应该收到
本年
本年累计实际收到 以前年度
单位：万元
小计
本年累计应 收未收数
9,225
6% 11,547
7,562
5% 11,432
556
0.4%
214
单位边际贡献（元）
本年 411 236 1,012 784 985 578
同期 541 203 852 845 1010 652
407 145,444
0.3%
852 1,136
100% 129,144 491
1,052 554
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
17
累计各品种边际贡献分析
产品１ 产品２ 产品３ 产品４ 产品５ 产品６ 产品７ 产品８ 其他 合计
累计销量（千升）
本年
本年结 构比
同期
91,409 63% 70,386
19,138 13% 20,356
17,147 12% 14,357
销售利润 管理费用 其它经营收入/(支出) 经营利润 补贴收入 财务费用/非经营性收支 少数股东利益
所得税 净利润
2005年x月累计
人民币 (万元) 元/千升
343.56
739,875 2,154
387,429 1,128
352,446 1,026
96,857
282
255,589
744
141,888
产量 千升
生产 成本
单位 生产 成本
万元 元/千升
分析结构
第二章 预警指标分析
第三章 销量分析
第四章 利润分析
第五章 产品边际贡献分析
第六章 生产成本分析
第七章 消耗指标分析
第八章 费用分析
第九章 资产负债表分析
第十章 主要物资采购价格分析
第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析
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成本完成情况
单位
本年累计
累计预算
完成 预算
去年同期
同比 增幅
1,010 101% 1,013
50% 104% 49%
97,560 99% 85,525
53,250 102% 45,904
7.5
-
5.9
增减% 12% 17% 1% 6% 13% 19%
-
注：1、损益类累计分析数据以年初分解的累计数为基准进行分析说明， 2、收入可变成本率=可变成本/（销售收入-销售折扣与折让）x100%