第二章出纳业务题库练习题
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一、判断题
1、现金出纳业务是银行业开展各项业务的基础。(√)
2、现金付出业务凭证传递顺序是“先付款,后记帐”。(×)
3、现金付出业务,必须“先记账,后付款”,以防止漏收或错收款项。(√)
4、现金付出业务,必须“先付款,后记账”,以提高服务水平。(√)
5、现金收入业务,先收款,后记帐(√)
6、支票户向银行支取现金时,应签发现金支票,并在支票上加盖预留银行印鉴,由收款人背书后送交银行会计部门。(×)
7、现金出纳是指直接用货币现钞进行的资金收付行为。(√)
8、银行的现金出纳工作,是银行实现其基本职能的重要环节,也是银行整个经营活动的一项基础性工作。(√)
9、钱账分管原则是为了防止差错事故,也便于互相协商和分工处理。(√)
10、银行在兑换残币时应按有关规定进行收费。(×)
11、银行金库可分为中心金库、分金库和尾款箱集中保管库。同一城市原则上可以设置多个中心支库。(×)
12、每日现金账款的核对工作是库房管理员收付的现金与现金收、付日记簿及现金入库票核对相符后,将现金入库保管,同时登记“现金库存簿”,结出本日库存,并同库房的实存现金核对相符。(×)
13、日常开、关金库时,必须由专门一人进行,且钥匙也要有专人保管。(×)14、查库时,查库人员要认真监督检查,但不必亲自动手核点。(×)
15、金库限于存放盖有封包章的整捆主、辅币现金,残损人民币,票样,寄库保管的外币、有价证券,定额存单,空白凭证等,但严禁存放枪支弹药和
各种易燃易爆物品。(√)16、双人经办就是要做到双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。(√)
17.坚持执行“碰箱”、当日核对账款及检查监督制度。( )
答案:对
18.办理柜面现金业务必须在有效监控和客户视线以内,做到当面点准,一笔一
清、一户一清。( )
答案:对
19.金库现金调拨业务必须遵循“根据指令,见单调拨”的原则,账务处理必须
持“先记账后入库,先出库后记账”原则。( )
答案:错
20.票币兑换坚持“先兑付后收款”的原则办理。残损币的兑换,按照《中国人
民银行残缺污损人民币兑换办法》执行。()
答案:错
21.柜员在办理大小面额票币兑换时,可以机器清点、逐张辨别真假,并及时向
持有人说明认定的兑换结果。( )
答案:错
22.兑换残损币应认真鉴别真伪和点验清楚,持有人同意认定结果的,方可办
理。()
23.现金整点人员可以对外办理收、付款业务。()
答案:错
24.伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等,采用各种手段制作的假
币。()
答案:对
25.变造的货币是指在真币的基础上,利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重
印等多种方法制作,改变真币原形态的假币。()
答案:对
26.发生长款,应暂列其他应付款待查,不准溢库;发生短款,应列其他应收款
待查,不准空库。()
答案:对
27.实际收缴过程中,持有人对认定的假币要求拿回再辨认时,可以将假币交回
客户。()
答案:错
28.收付现金需按规定整点、挑残。()
答案:对
29.网点之间允许发生现金调拨业务。()
30.现金调入行应不迟于第二个工作日核销上一个工作日“运送中现金”。()答案:对
31.现金调拨员不得兼任管库员和记账员。()
答案:对
32.上交人民银行的现金,封签上的名章必须与上报人民银行备案的整点组人员一致。()答案:对
33.运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算,当日调拨的现金,必须及时核销完
毕。
答案:对
34.柜员现金箱应设置合理限额,超过限额的现金应及时缴存主出纳。()
答案:对
35.收付现金必须做到先点捆、卡把,核准封签,再拆把点数。()
答案:对
36.营业机构对开户单位5万元以上(含),50万元以下(不含)的大额现金支取,经办人员和营业机构运营主管二级审核后,由营业机构负责人审批。()
答案:对
37.柜员在办理残缺票币兑换时,除点验清楚外,还应根据人民银行规定的兑换标准确定兑
换额,并当面在残缺票币上加盖“全额”或“半额”戳记和柜员名章。()答案:对
38.营业机构在办理业务时发现假币,应由两名以上柜员当客户面予以收缴。()答案:对
39.营业机构对收缴的假币实物不必单独管理,只要按规定时间上缴中心金库保管。()答案:错
40.管库员或主出纳可以操作库房现金管理类交易。()
答案:错
二、单选题
1、对出纳短款,当按规定的审批手段予以报损时,可确认为银行的( C )
A.营业费用
B.其他营业支出
C.营业外支出
D.手续费支出
2、先记付款单位帐,后记收款单位帐,体现了(B)原则。
A、恪守信誉的原则
B、银行不垫款原则
C、履约付款原则
D、谁的钱进谁的账,由谁支配的原则
3、银行为保证资金的安全,在办理现金付出业务时,应(B)。
A.先收款、后记账
B.先记账、后付款
C.一边付款、一边记账
D.记账付款同时进行
4、银行为保证资金的安全,在办理转账业务时,应(A)。
A.先记付款单位账,后记收款单位账
B.先记收款单位账,后记付款单位账
C.一边记收款单位账,一边记付款单位账
D.收款单位账和付款单位账同时记