建筑公司经济活动分析报告

建筑公司经济活动分析报告

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XX公司２014年度上半年

经济活动报告

XX公司

二0一四年七月三日

XX公司2014年度上半年经济活动报告

2014年上半年，分公司在公司各级领导的支持和帮助下，克服种种困难，紧紧围绕公司下达的各项经济技术指标,不断强化执行力，迎难而上,各项工作稳步推进,现将今年上半年分公司的经济运行情况汇报如下：

一、主要经济指标完成情况：

2014年1-6月份主要经济指标完成情况

单位:万元

序号

实际

完成

年度

指标

实际

完成

占年计划比

例(%)

去年同

期完成

1 承揽任务

2 0

２产值1５0０0 27９１1９２６02

3 财务列收１5０00 2791 19 2６02

4 利润200 6 ３17

5 应收账款

增长率

≤1０% 17% 5９

6 其他应收款降

低率

≥20% -34％-９３

7 上交工会经费2．14 1．1４53 １.０9

8 上交各项保险刚性指标32 1０0 23

9 当年资金回收

率

≥95％75% ７9 177０

1、承揽任务情况

1-６月分公司累计承揽任务1项,为ＸX,完成总公司下达指标2亿元的１%。分公司上半年承揽任务情况离公司下达的2亿元的目标还有很大差距,加之目前分公司跨年的XX 项目收尾完工,管理人员闲置等问题，承揽任务仍然是分公司当前的主要任务。

从目前分公司在施、承揽的工程项目看，全部为工业厂房、水利及煤矿工程,符合公司为分公司确定的经营方向。在经营方面，尤其是自营项目，分公司仍需要继续得到公司更大的支持和帮助。

2、产值报量与财务列收情况

1-6月份分公司累计报量2７9１万元,完成年计划的19%，同比增加1８9万元，增长率为7.26％。其中自营产值１141万元，占总产值的4１％，联营产值1６５0万元,占总产值的５9％。

1-6月分公司财务列收２７91万元，同比增加1８9万元,增长率为7．26%。其中自营列收1141万元,占总列收的4１%,联营列收１650万元,占总列收的59%。工程报量和财务列收同步。

3、利润实现情况

上半年分公司实现利润6万元,较去年降低６4％，完成全年2０0万元利润指标的３%。

分公司上半年产值利润率为0.2％，整体利润水平非常低,这也是现今建筑行业面临的一个普遍问题,当前，建筑业生产能力过剩、生产方式落后,技术进步缓慢，人员素质总体水平不高。建筑业的发展在很大程度上依赖于高速增长的固定资产投资规模。项目管控“管而不控”,分公司造成仅有“业务量”的增长,但利润普遍不高。

4、应收账款增长率

截止6月底分公司应收账款余额为４043万元，较年初3354万元增加689万元,应收账款余额相较去年有所降低。

新的一年,分公司逐步开展承揽新任务的工作，这样对以前年度已形成的应收帐款，进一步下大力气进行清收的形势越来越严峻。分公司的目标是对于竣工已结算的工程项目,当年应收账款销户率达到3０％以上,做到勤与建设单位对账,为清欠小组提供真实的清欠基础资料,对各项目认真进行分析研究，层层落实清收责任，责任到人核定回收指标，严格进行考核，坚决遏制应收帐款非正常增长的势头，逐步降低应收帐款占资产总额的比例，从而确保应收帐款年度计划指标的圆满完成。

根据去年的清欠问题，清欠难点主要集中在ＸX项目工程量大，甲方所欠工程款金额巨大，该项目与甲方签订的合同为固定总价合同，分公司本就承担较大的风险,现甲方

以各种理由拖延审计，给清欠造成了极大的阻力。同时甲方由于人事调整，当年经管人员已经调任他处，现任人员各种搪塞，现我方计划将每日派清欠人员前往甲方催促讨要工程款,以期解决我方资金困扰及该项目所欠供应商、劳务队款项的问题,减少债务纠纷，保证分公司正常运转。

5、其他应收款降低率

截止６月底分公司其他应收款(含备用金)余额为439万元，较年初42２万元增加了１７万元。其中各种保证金18２万元（其中:投标保证金1６7万元，外经证保证金１5万元）；备用金118万元；职工欠款11万元;其他暂收暂付款项100万元（其中８4万元为待收联营项目管理费)。

分公司下半年对其他应收款将加强管理,从防止潜亏的角度出发,做好其他应收款的清理工作。本年度分公司备用金新增５０万元，清理备用金，降低其他应收款将作为下一步的财务工作的重点。分公司每年度备用金均能够正常清理，历年来均执行每人备用金不跨年，不留余额。

６、刚性费用支付情况

本年度分公司１-6月职工工资未发放，以前年度职工工资全部发放完毕。保险利息等刚性费用足额上缴。

二、影响经济效益的因素分析

１、收入成本情况

2０1４年1-6月分公司主营业务收入279１万元,主营业

务成本2５83万元，营业利润７万元，总体而言，分公司工程体量大，但利润极低，这也是现在建筑行业普遍共性问题，分公司将不断节约成本,进行成本管控，减少不必要的支出,提高利润水平。

分公司上半年预算成本为2709万元,实际成本为258３万元,成本降低额126万元，成本降低率为5．4５％，较去年同期减少0.7９个百分点。

成本降低情况相较去年同期降低率有所减少,随着太重结算完成,部分劳务结算差额,材料摊销入成本,成本降低率依然不容乐观。同时去年开工的XX项目由于大环境影响，当地大搞环境保护，造成商混、地材等价格大幅上涨，同投标时价格相比较上涨了至少50%,也是成本大幅增加的原因。分公司管理人员普遍年轻,成本管理经验和意识以及技术措施水平并不高，有待于进一步加强，对分公司来说较大型的太重榆液项目，浪费现象时有发生，周转材料周转次数不多，部分材料二次利用率低,成本将基本持平，没有达到预期成本较大降低的期望目标.

２、管理费用情况

上半年分公司累计发生管理费用10９万元，同比减少了3８万元,降低率为26％。管理费用表面看较去年有所降低，但是也不容乐观,主要原因是:分公司本年应计提工资约1２