应付账款管理制度
应付账款管理制度范文(4篇)
应付账款管理制度范文一、目的与依据1.1 目的：为规范公司的应付账款管理，确保应付账款的准确性和及时性，维护公司与供应商的合作关系，保持公司的良好信誉。
1.2 依据：国家相关法律法规、公司章程以及其他相关管理制度。
二、适用范围适用于公司所有涉及应付账款管理的业务活动。
三、主要内容3.1 应付账款的确认与登记3.1.1 公司应付账款的确认应基于真实的交易情况，以购买商品或接受服务后实际发生的债务为准。
3.1.2 应付账款的登记应采用专门的账务流程，包括收集相关凭证、核对金额、审批流程等。
3.1.3 应付账款的登记应及时准确，确保应付账款的金额、日期、供应商等信息的正确性。
3.2 应付账款的支付3.2.1 应付账款的支付应按照合同约定支付日期进行，若有特殊情况需延迟付款，应提前与供应商协商并取得书面同意。
3.2.2 应付账款的支付方式应根据合同约定或协商一致确定，可采用电汇、支票等方式。
3.2.3 应付账款支付前应经过财务部门审核，确保付款金额、账户等信息的准确性。
3.3 应付账款的核销3.3.1 应付账款在供应商开具正式发票后应及时核销。
3.3.2 应付账款核销应由财务部门实施，按照确认的发票及相关凭证进行核算。
3.3.3 应付账款核销后，应付账款与发票金额应一致，确保账务的准确性和完整性。
3.4 应付账款的备查与归档3.4.1 公司应对所有应付账款的相关凭证进行备查和归档，包括供应商的发票、付款凭证、收据等。
3.4.2 应付账款的相关凭证应按照规定的归档要求进行归档，并保留一定的时间，以备将来查阅和审计需要。
四、责任与制度执行4.1 公司财务部门负责制定和执行本制度，并对应付账款的管理工作负责。
4.2 其他相关部门应配合财务部门的工作，按照本制度的要求进行应付账款的操作和记录。
4.3 违反本制度的规定，给公司造成经济损失的，应承担相应的经济责任，并可能受到相应的纪律处分。
五、制度的解释和修改5.1 对本制度的解释和修改权归公司董事会所有。
应付账款管理制度范文(三篇)
应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。
第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。
第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。
第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。
第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。
第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。
第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。
第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。
第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。
第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。
第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。
第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。
第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。
应付账款管理制度范本
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司应付账款管理工作, 保障公司财务安全, 提高财务管理水平, 制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作, 并适用于相关人员。
第三条公司应付账款管理工作遵循依法、规范、高效、透明的原则。
第四条公司应付账款管理工作由财务部门负责具体执行, 公司领导对应付账款管理工作负全面领导责任。
第五条公司应付账款管理工作包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。
第六条公司应付账款管理工作根据实际情况, 制定有关制度、流程和操作规程, 并进行适时修订。
第二章应付账款管理职责第七条公司财务部门是公司应付账款管理的主体, 负责组织、协调、监督和执行应付账款管理工作。
第八条财务部门应付账款管理人员的职责包括:（一）负责应付账款的登记、审核、支付、核算等工作；（二）负责建立健全应付账款管理制度和内部控制制度；（三）负责定期对应付账款的风险和质量进行评估, 提出改进意见；（四）负责协调与供应商的业务往来, 处理相关问题；（五）负责应付账款的结算和账务处理；（六）负责应付账款的月度和年度报告的编制和上报。
第三章应付账款管理流程第九条公司应付账款管理流程包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。
第十条应付账款的登记包括以下几个步骤:（一）收到供应商发出的账款要求后, 由应付账款管理人员在系统中登记应付账款信息；（二）核对账款要求与实际情况是否一致；（三）在系统中生成相应的应付账款单据, 并进行编号。
第十一条应付账款的审核包括以下几个步骤:（一）由应付账款管理人员审核供应商的账款要求, 核对金额、货物、服务等是否与合同一致；（二）核实供应商的信用状况, 判断是否满足支付条件；（三）对超过一定金额的账款, 需经公司领导审批。
第十二条应付账款的支付包括以下几个步骤:（一）应付账款管理人员根据审核结果, 在系统中生成支付单据, 并填写相关信息；（二）支付单据必须经过复核人员检查确认无误后方可付款；（三）支付单据送至财务部门进行支付。
应付账款管理制度范本（4篇）
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，确保公司的财务安全和经营利益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作。
第三条应付账款是指公司向供应商购买商品或接受服务所形成的待付款项。
第四条应付账款的管理目标是提高应付账款管理的效率和准确性，防止错误和失误的发生，确保账款的及时支付和合规性。
第五条公司的应付账款管理工作由财务部门负责。
第六条财务部门应当建立健全应付账款管理制度，并及时向公司其他部门进行培训和宣传。
第七条公司的应付账款管理工作应遵循公开、公正、公平、合规的原则。
第八条公司应及时向供应商支付应付账款，并确保付款记录的准确性。
第二章应付账款的管理流程第九条公司在采购商品或接受服务时应签订合同或协议，明确应付账款的金额、付款期限和付款方式等。
第十条供应商向公司提供发票和其他相关凭证，公司应及时核对发票内容和凭证的真实性和合法性。
第十一条公司应建立应付账款台账，记录每一笔应付账款的金额、供应商名称、支付期限和支付方式等。
第十二条公司应按照支付期限在到期前进行账款的审核和支付，确保按时支付应付账款。
第十三条公司应定期对应付账款台账进行核对和审核，确保台账的准确性和完整性。
第十四条公司应建立应付账款审批制度，明确支付金额的审批权限和程序。
第十五条公司应建立应付账款的风险评估机制，遇到高风险的应付账款情况应及时采取措施，确保公司的财务安全。
第十六条公司应建立供应商管理制度，对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和质量。
第三章监督与考核第十七条公司应建立应付账款的内部监督机制，及时发现和解决应付账款管理中存在的问题和风险。
第十八条公司应定期进行应付账款管理工作的考核，对工作效果进行评估和奖惩。
第四章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。
第二十条本制度自颁布之日起执行，废止之前制定的相关制度。
第二十一条本制度的修订和解释权归公司所有。
应付账款管理制度范本（2）一、概述本制度为公司建立应付账款管理制度，旨在规范公司与供应商之间的交易和支付流程，加强应付账款的管理和控制，确保公司与供应商之间的良好合作关系，保障公司资金的安全和效益的实现。
应付账款管理制度范本(三篇)
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司应付账款管理工作, 保障公司财务安全, 提高财务管理水平, 制定本制度。
第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作, 并适用于相关人员。
第三条公司应付账款管理工作遵循依法、规范、高效、透明的原则。
第四条公司应付账款管理工作由财务部门负责具体执行, 公司领导对应付账款管理工作负全面领导责任。
第五条公司应付账款管理工作包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。
第六条公司应付账款管理工作根据实际情况, 制定有关制度、流程和操作规程, 并进行适时修订。
第二章应付账款管理职责第七条公司财务部门是公司应付账款管理的主体, 负责组织、协调、监督和执行应付账款管理工作。
第八条财务部门应付账款管理人员的职责包括:（一）负责应付账款的登记、审核、支付、核算等工作；（二）负责建立健全应付账款管理制度和内部控制制度；（三）负责定期对应付账款的风险和质量进行评估, 提出改进意见；（四）负责协调与供应商的业务往来, 处理相关问题；（五）负责应付账款的结算和账务处理；（六）负责应付账款的月度和年度报告的编制和上报。
第三章应付账款管理流程第九条公司应付账款管理流程包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。
第十条应付账款的登记包括以下几个步骤:（一）收到供应商发出的账款要求后, 由应付账款管理人员在系统中登记应付账款信息；（二）核对账款要求与实际情况是否一致；（三）在系统中生成相应的应付账款单据, 并进行编号。
第十一条应付账款的审核包括以下几个步骤:（一）由应付账款管理人员审核供应商的账款要求, 核对金额、货物、服务等是否与合同一致；（二）核实供应商的信用状况, 判断是否满足支付条件；（三）对超过一定金额的账款, 需经公司领导审批。
第十二条应付账款的支付包括以下几个步骤:（一）应付账款管理人员根据审核结果, 在系统中生成支付单据, 并填写相关信息；（二）支付单据必须经过复核人员检查确认无误后方可付款；（三）支付单据送至财务部门进行支付。
应付账款管理制度模版(4篇)
应付账款管理制度模版【名称】应付账款管理制度【适用范围】适用于公司内部所有与应付账款相关的管理流程。
【目的】为了充分利用公司的资金，并确保与供应商的良好合作关系，制定本制度旨在规范和管理公司的应付账款流程。
【责任部门】财务部门【流程】1. 供应商选择与合同签订1.1 采购部门根据公司需求选择合适的供应商进行采购。
1.2 采购部门与供应商签订合同并进行审批。
1.3 签订合同后，将合同副本归档并提供给财务部门。
2. 登记应付账款2.1 采购部门在收到供应商发出的发票后，核对发票与合同内容一致性。
2.2 核对无误后，将发票和相关核对记录提交给财务部门。
2.3 财务部门根据发票和核对记录，登记应付账款，并进行账务确认。
3. 支付应付账款3.1 财务部门根据应付账款的到期日，向相关部门发送支付通知。
3.2 相关部门核实并确认应付账款后，进行支付。
3.3 财务部门记录支付的账务信息，并及时通知供应商支付完成的信息。
4. 应付账款的跟踪与催收4.1 财务部门定期跟踪应付账款的付款情况，确保付款按时。
4.2 当应付账款逾期未付的情况下，由财务部门与供应商进行沟通，催促付款。
4.3 如实在无法付款，需与供应商进行重新协商，并及时告知相关部门。
【注意事项】1. 确保准确记载所有应付账款的发票和相关记录。
2. 对于有争议的账款，相关部门需要及时妥善处理，避免给公司造成不必要的损失。
3. 应付账款的支付必须按合同规定的付款方式进行，遵守相关法律法规。
4. 应及时了解和掌握供应商的资质和信用情况，确保与良好的供应商合作。
【制度评估】本制度将根据实际应付账款管理的情况，定期进行评估和更新，以完善制度内容，提高管理的效率和准确性。
同时，也要根据实际情况调整流程和控制措施，确保制度适应公司的发展和变化。
应付账款管理制度模版（2）应付账款管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范公司的应付账款管理流程，确保应付账款的准确性和时效性，提高公司的应付账款管理效率，减少应付账款风险，制定本制度。
应付账款管理制度模版（3篇）
应付账款管理制度模版一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。
对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。
2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。
3、权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2)总经理核准后生效。
二、应付账款产生1、原材料应付账款1)供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。
2)当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。
3)经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。
4)验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。
5)凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。
2、外发加工费1)工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2)按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1)针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票(或收据原件)；2)先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。
其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票(或收据原件)，在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3)芯片供应商的付款，由采购(现方佩琅兼)填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票(或收据原件)；4)现金采购，由采购申请借款(借款按照借款流程)购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件(或《销货单》原件)，如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。
应付账款日常管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应付账款的管理工作，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》和公司相关财务制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及应付账款的经济业务，包括采购、销售等环节。
第三条应付账款的管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格按照国家法律法规和公司规章制度执行；2. 实事求是原则：真实、准确地反映应付账款情况；3. 效率性原则：提高资金使用效率，降低财务成本；4. 安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章应付账款的管理职责第四条公司财务部门负责应付账款的全过程管理，包括：1. 制定和实施应付账款管理制度；2. 审核和审批应付账款；3. 监督和检查应付账款的支付情况；4. 负责应付账款的相关报表编制和报送。
第五条采购部门负责：1. 严格按照合同约定采购商品或服务；2. 及时将采购订单传递给财务部门；3. 负责与供应商的沟通协调，确保应付账款及时支付。
第六条供应部门负责：1. 对采购部门提供的采购订单进行审核；2. 确保采购商品或服务的质量符合要求；3. 负责将商品或服务交付给使用部门。
第七条使用部门负责：1. 对供应部门提供的商品或服务进行验收；2. 确保商品或服务的使用符合合同约定；3. 及时将使用情况反馈给供应部门。
第三章应付账款的核算与支付第八条应付账款核算：1. 财务部门应设置应付账款明细账，详细记录每一笔应付账款的产生原因、金额、到期日等信息；2. 应付账款核算应遵循权责发生制原则，确保核算的准确性；3. 财务部门应定期核对应付账款明细账，确保账实相符。
第九条应付账款支付：1. 财务部门应严格按照合同约定和公司财务制度办理付款手续；2. 付款前，财务部门应审核付款申请，确保付款的合法性和合理性；3. 付款后，财务部门应及时将付款凭证传递给采购部门，以便采购部门与供应商进行对账。
第四章应付账款的风险防范第十条财务部门应建立健全应付账款的风险防范机制，包括：1. 对供应商进行信用评估，选择信誉良好的供应商；2. 严格审查采购合同，确保合同条款的合理性和可操作性；3. 加强对采购过程的监督，防止采购过程中的舞弊行为；4. 建立健全内部控制制度，确保应付账款支付的安全性和准确性。
应付账款管理制度范文（六篇）
应付账款管理制度范文第一条应付账款入账程序（一）、有票应付款1财务部业务会计对采购定单、供应商____、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。
2三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。
第二单“供应商____”是指由____、收款收据组成____单据。
第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。
3财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。
4有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。
（二）无票应付款1仓库管理员在收到供应商的合格来货（经检验合格）后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。
未经质量检验合格的货物不得入库。
2财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。
将无票入库货物作为暂估入库进行核算。
____对货物入库后超过一个月____未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。
（三）应付账款1供货方开来____，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。
财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。
将暂估入库的项目转入库存项目。
2财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知____部和物流部门。
____部应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。
财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务经理或财务经理汇报。
____对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出警告，情节严重的，要考虑给予处罚或更换。
4生产部门应在每月____日前将供应商的质量退货及向供应商索赔的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。
5任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务经理及相关人员的书面批准。
这些依据应附在相应的调整凭证后。
6更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务部经理的批准。
这些资料应附在相应的调整凭证后。
企业应付账款管理制度范本3篇
企业应付账款管理制度范本3篇为了管理好企业的应付账款，并为资金周转计划作好准备，需要制定并实施相应的管理制度。
店铺今天为你带来了企业应付账款管理制度范本。
企业应付账款管理制度范本篇一第1条应付账款是企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。
第2条应付账款必须由财务部应付账款会计管理1、应付账款的管理和记录必须由独立于请购、采购、验收付款职能以外的财务部的应付账款会计专门负责。
2、按付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。
第3条应付账款的确认和计量应真实和可靠1、应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证。
这些凭证主要是供应商开具的发票、质量管理部门的验收证明、银行转来的结算凭证等。
2、应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。
第4条应付账款必须及时登记到应付账款账簿1、应付账款会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账。
2、应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础上还可以进一步按购货合同进行明细核算。
第5条及时冲抵预付账款财务部收到供应商开具的发票以后，应该及时冲抵预付账款。
第6条正确确认、计量和记录折扣财务部将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支付的款项。
第7条应付账款的授权支付财务部接到已到期的应付账款应及时支付，经财务部经理审核、总裁按权限审批后才能办理结算与支付。
第8条应付账款的结转财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。
企业应付账款管理制度范本篇二一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。
2、规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险。
二、适用范围本规范适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产(不含公司长期代理产品)等采购的控制。
应付账款管理制度范例（三篇）
应付账款管理制度范例第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，加强对供应商应付账款的管理，确保公司的资金安全，提高运营效率和核算质量，特制定本管理制度。
第二条本制度适用于公司的所有项目，包括但不限于采购、供应链、生产等。
第三条应付账款管理的目的是保护公司的利益，规范应付账款的处理流程，确保应付账款的准确、及时支付。
第四条应付账款管理的原则是依法合规、公平公正、诚实信用、严谨高效。
第五条应付账款管理的责任主体是公司的所有资金管理相关部门和责任人，包括财务部门、采购部门、供应链管理部门等。
第六条应付账款管理的主要内容包括应付账款的确认与核查、应付账款的支付与核销、应付账款的监控与风险评估等。
第七条应付账款管理制度的具体操作流程应遵循合规、规范、高效的原则，并通过信息化手段进行管理和控制。
第二章应付账款的确认与核查第八条应付账款的确认与核查应严格按照公司内部控制制度和相关法律法规进行，确保账款的正确性和准确性。
第九条供应商提供的发票和其他相关证明文件应认真核对，确保其真实性和合法性，包括但不限于名称、金额、日期、税率等信息。
第十条采购部门在收到供应商提供的货物或服务后，应及时核对发票等相关文件，并与供应商进行核实确认。
第十一条财务部门应根据采购部门提供的供应商发票与实际交易情况进行核查，并及时记录和确认应付账款。
第十二条对于涉及金额较大或供应商信用较差的应付账款，应当加强核查，采取更严格的审核流程和风险评估措施。
第三章应付账款的支付与核销第十三条应付账款的支付应按照合同约定或公司内部审批制度进行，确保付款的合规性和准确性。
第十四条财务部门应及时审核和核实应付账款申请，并按照合同约定的方式和期限进行支付。
第十五条应付账款的支付方式包括银行转账、支票等，应当根据实际情况和公司的资金安全要求进行选择。
第十六条收款人员应及时核对付款凭证的真实性和合法性，并及时办理支付手续。
第十七条应付账款支付完成后，财务部门应及时进行核销，并将相关凭证和记录进行归档管理。
应付账款管理制度范文（七篇）
应付账款管理制度范文第一章总则第一条【目的和依据】本制度的目的是为了规范和加强公司应付账款的管理，健全公司的财务管理体制，提高应付账款的管理效率和风险控制能力。
本制度依据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规。
第二条【适用范围】本制度适用于公司所有部门、分支机构和所属单位，涉及公司的应付账款管理工作。
第三条【基本原则】公司应付账款管理工作必须遵循以下原则：（一）依法支付。
公司应根据合同约定和相关法律法规的规定，按时足额支付应付账款，确保与供应商和合作方的良好关系。
（二）严格审批。
对于涉及金额较大、影响公司经营的重要应付账款，必须经过严格审批程序，确保支付的合法性和合理性。
（三）信息完整。
应付账款的相关信息必须完整、准确、及时地记录和汇报，提供给公司管理层和审计部门进行监督和审计。
（四）风险控制。
公司应及时跟踪掌握应付账款的变化情况，制定风险控制措施，防止应付账款逾期和欠款风险的发生。
第二章应付账款的确认和登记第四条【应付账款的确认】应付账款是指公司未支付给供应商或合作方的货款、服务费等款项。
应付账款的确认必须满足以下条件：（一）存在合同或协议。
应付账款必须有合同或协议作为依据，明确了应付款项的金额、支付期限、支付方式等。
（二）货物或服务已交付。
应付账款必须是在供应商或合作方已交付货物或完成服务后产生的。
（三）价值可衡量。
应付账款必须是具有可衡量的货币金额。
第五条【应付账款的登记】应付账款的登记必须满足以下要求：（一）准确记录。
应付账款必须准确记录在公司的财务系统中，包括应付账款的金额、供应商或合作方的名称、付款账户等信息。
（二）及时登记。
应付账款必须及时登记，确保财务信息的实时更新。
（三）合规处理。
应付账款必须按照公司内部的流程和规定进行处理，确保支付程序的合规性和合理性。
第三章应付账款的支付和核算第六条【应付账款的支付】公司应根据合同约定和相关法律法规的规定，按时足额向供应商或合作方支付应付账款。
应付账款管理制度例文(4篇)
应付账款管理制度例文应付账款价差处理：当月结账当企业收到的发票单价与进货单价不一致的时候，就产生应付账款价差。
不同的企业对于这种情形处理的方式不同。
有的企业当出现这种情况时，必须要求企业撤销审核进货单，重新开采购价格变更单，然后再生成进货单，等等。
这种处理方式比较严格，可以做到单据内容的统一。
但是，在实际工作中，很多企业不能够严格的做到这一点。
毕竟如此处理的话，会增加很多工作量，而且，对于库存成本也会产生比较大的影响。
毕竟，进货单审核与撤销审核，不仅仅关系到库存数量而已，还涉及到库存成本的更新。
为了解决这个问题，在erp系统中，逐渐出现一种专门处理这种业务的价差处理流程。
利用这支作业，可以非常方便的就解决企业的这种需求。
价差流程，根据具体的业务不同，又可以分为两种，一种是当月结账的价差处理，第二种就是跨月结账的价差处理。
下面我先以一家客户的价差处理流程为例，谈谈在价差流程管理中需要注意的地方。
如下面的流程图，如果一家企业，在月底的时候，某张进货单上某个材料甲其进价为____元/件，数量为____件。
而当月供应商送来的发票上，单价为____元/件。
后来发现是企业自己采购单价格错误。
因为进货单已经审核，再撤销审核、删除进货单、修改采购订单价格不怎么现实，此时该如何处理。
第一步。
价差处理需求。
当进货单的价格与发票的价格不一致的时候，就会触发这个价差处理需求。
在了解这个流程之前，我们首先需要认识一下，这两张单据价格不一致时会产生什么样的影响。
其实，这主要是对成本，包括库存成本、发料成本、产品成本等有连锁的影响。
因为在erp系统中，是根据进货单的金额来统计进货成本，而不是根据应付凭单或者发票金额来影响库存成本。
当发票中的单价跟进货单中的单价不一致的时候，必然导致erp系统中的库存成本与实际成本不一致。
如根据上面的这个例子，甲材料进货单中体现的进货成本为____元，而企业实际支付的是____元。
若不对整个差额进行调整的话，则后续在计算这批产品的成本时，就会少算____元，从而影响到这批产品、这批订单的利润分析，甚至对后续产品的报价也会有比较大的影响。
应付帐款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范应付账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应付账款的管理活动。
第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行；2. 实际性原则：以实际业务发生为基础，真实反映公司财务状况；3. 及时性原则：及时处理应付账款，确保资金安全；4. 效率性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章应付账款的范围第四条应付账款是指公司在正常经营活动中，因购买商品、接受服务、支付费用等产生的应付款项。
第五条应付账款的范围包括：1. 采购商品、材料的货款；2. 接受服务的费用；3. 支付给供应商的预付款；4. 其他应付款项。
第三章应付账款的开具与审核第六条应付账款的开具：1. 采购部门在采购商品或接受服务时，应根据采购合同或服务协议开具应付账款申请单；2. 应付账款申请单应详细列明采购商品或服务的名称、数量、单价、总价、付款方式、付款期限等信息。
第七条应付账款的审核：1. 采购部门负责人对应付账款申请单进行初步审核，确保信息的准确性；2. 财务部门对应付账款申请单进行复核，审核其合法性、真实性、完整性；3. 财务部门审核无误后，将应付账款申请单交由财务总监审批。
第四章应付账款的支付第八条应付账款的支付方式：1. 银行转账；2. 支票；3. 现金；4. 其他支付方式。
第九条应付账款的支付流程：1. 财务部门根据审批通过的应付账款申请单，编制付款凭证；2. 付款凭证经财务总监审批后，交由出纳办理支付手续；3. 出纳办理支付手续后，将付款凭证交财务部门存档。
第十条应付账款的支付期限：1. 采购合同或服务协议约定的付款期限；2. 国家法律法规规定的付款期限；3. 财务部门根据实际情况确定的付款期限。
第五章应付账款的管理第十一条应付账款的管理职责：1. 采购部门负责应付账款的申请、审核和监督；2. 财务部门负责应付账款的开具、审核、支付和监督；3. 财务总监负责应付账款的整体管理和监督。
应付账款管理制度
应付账款管理制度第一章总则一、为规范公司应付账款管理，保障公司资金安全，提高应付账款管理效率，特制定本管理制度。
二、本管理制度适用于全公司范围内所有与应付账款有关的业务活动，相关人员必须严格遵守。
第二章应付账款管理流程一、应付账款的确认1. 供应商提供商品或服务后，公司财务部门审核确认应付账款，并将应付账款信息录入系统。
2. 应付账款的确认应当以实际发生的交易为依据，确保金额、时间、内容等信息准确无误。
二、应付账款的审核1. 应付账款的审核由财务部门负责进行，审查账款是否符合相关合同的约定和公司政策。
2. 若发现异常或疑点，应及时通知相关部门进行核实，确保应付账款真实合法。
三、应付账款的支付1. 应付账款的支付由公司财务部门负责，按照公司制定的支付流程和规定时间进行支付。
2. 支付过程中，需核对付款对象、金额及账户信息，确保支付准确、及时。
四、应付账款的核销1. 应付账款的核销应当及时进行，一经确认无误即可进行相关凭证的处理。
2. 核销过程中，应核对相关凭证、流程、签字等信息，确保账务处理完整、准确。
第三章应付账款管理的职责一、公司领导1. 负责制定公司应付账款管理制度，监督执行情况，并对应付账款管理工作进行总体把关。
2. 对公司应付账款管理工作进行审查与考核，及时解决问题和提出改进意见。
二、财务部门1. 负责应付账款的确认、审核、支付等相关工作，确保账务记录准确无误。
2. 配合其他部门进行相关核实和调查，为公司决策提供准确的财务信息。
三、采购部门1. 负责与供应商签订合同，并对合同履行情况进行监督与验收。
2. 配合财务部门对应付账款进行确认，确保账务记录的真实性与准确性。
四、供应商管理部门1. 负责与供应商的日常沟通与协商，解决应付账款中的问题与矛盾。
2. 协助财务部门对应付账款进行审核与核实，确保付款的合规与及时性。
第四章应付账款管理的风险控制一、供应商信用风险1. 在与供应商签订合同前，需对其信用状况进行评估与筛选，减少信用风险的发生。
应付账款管理制度范例(4篇)
应付账款管理制度范例1. 目的和范围1.1 目的：本制度的目的是为了规范和管理公司的应付账款，确保应付账款的操作和管理符合法律法规要求，提高应付账款管理的效率和准确性，保障公司的经营利益。
1.2 范围：本制度适用于公司所有相关部门和人员，包括但不限于财务部门、采购部门、供应商管理部门等。
2. 总则2.1 遵守法律法规：公司的应付账款管理必须严格遵守相关的法律法规，不得违反国家法律法规和公司内部规章制度。
2.2 规范操作流程：应付账款管理要按照规定的操作流程进行，确保每一步操作都得到妥善处理，减少错误和遗漏的可能性。
2.3 安全保密：应付账款管理涉及公司的财务信息，相关人员必须严守保密制度，不得泄露公司的财务信息给外部人员。
3. 应付账款的确认3.1 采购人员在与供应商进行供应合作时，应根据双方签订的合同或协议，确认应付账款的金额、到期日等关键信息。
3.2 采购人员在确认应付账款后，应将相关信息及时告知财务部门，并填写相应的采购单据，以便在系统中记录应付账款的情况。
3.3 财务部门接收到采购人员的通知后，应核实相关信息的准确性，并将应付账款的情况录入财务系统中，同时对供应商进行核实和登记。
4. 应付账款的支付4.1 付款申请：当应付账款到期时，供应商应根据合同规定及时向公司提交付款申请，并提供相应的票据和凭证。
4.2 财务审批：收到供应商的付款申请后，财务部门应按照制定的审批流程对申请进行审批，确保付款的合法性和准确性。
4.3 付款操作：经过财务审批的付款申请，财务人员可进行付款操作，将应付账款支付给供应商。
4.4 付款凭证：财务人员在完成付款操作后，应及时生成相应的付款凭证，以便后续的账务核对和记录。
5. 应付账款的核对和调整5.1 财务人员应定期对公司的应付账款进行核对，确保账款的准确性和完整性。
5.2 如发现应付账款有误或需要调整的情况，财务人员应及时与供应商进行确认和沟通，并据此进行相应的调整操作。
应付账款管理制度范本(5篇)
应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范应付账款管理工作，促进企业资金的健康流动，确保企业正常经营，根据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及其下属各单位的应付账款管理工作。
第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 根据法律法规，有序支付应付账款。
2. 严格按照公司制度执行应付账款管理。
3. 加强内部控制，防止风险和损失的发生。
4. 提高应付账款管理信息化水平，提高效率。
第二章应付账款的确认和核对第四条应付账款是指企业在经营活动中，购买商品、接受劳务、获取非货币性资产等所形成的应付未付款项。
第五条在企业接到供应商的发票、合同、追加确认函等凭证时，应及时核对采购内容、金额、日期等信息，并确认无误后方可确定应付账款。
第六条应付账款的确认应遵循以下程序：1. 接到供应商发票等凭证后，应由相关部门负责人审核凭证的真实性和合法性。
2. 核对凭证与实际采购内容是否一致，金额是否正确，日期是否合理。
3. 在凭证确认无误后，将确认凭证上交财务部门。
4. 财务部门收到确认凭证后，核对相关信息，并在账务系统中进行记录。
5. 供应商发票等凭证需进行归档保存，备查。
第三章应付账款的支付和核销第七条应付账款的支付应遵循以下程序：1. 根据公司制度，采购部门应及时汇总确认无误的应付账款，向财务部门提出付款申请。
2. 财务部门收到付款申请后，核对相关信息，并根据支付条件和资金状况进行付款计划。
3. 财务部门将付款计划报批后，将应付账款支付给供应商。
第八条应付账款的核销应遵循以下程序：1. 在供应商提供付款凭证（如银行回单、支票等）后，财务部门进行核对，与账务系统中的记录进行对账。
2. 核对无误后，将应付账款核销，减少账务系统中的应付账款余额。
3. 核销后的应付账款凭证需进行归档保存，备查。
第四章应付账款的风险控制第九条应付账款的风险主要包括供应商信用风险、价格波动风险和货币汇率风险等。
第十条应付账款管理应加强对供应商的信用审查工作，确保与信用良好的供应商建立合作关系。
公司应付账款管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范应付账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及分支机构。
第三条本制度所称应付账款，是指公司在购买商品、接受服务、采购原材料等过程中，因尚未支付给供应商的款项。
第二章应付账款管理原则第四条应付账款管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：应付账款的发生、确认、计量、支付等环节，必须符合国家法律法规和公司规章制度。
（二）真实性原则：应付账款的发生、确认、计量、支付等环节，必须真实、准确、完整地反映公司经济活动。
（三）及时性原则：应付账款的发生、确认、计量、支付等环节，应确保及时、准确、高效地完成。
（四）安全性原则：应付账款的管理，应确保公司资金安全，防止资金流失。
第三章应付账款管理职责第五条公司财务部门负责应付账款的管理工作，具体职责如下：（一）建立应付账款管理制度，明确管理流程和责任分工。
（二）审核应付账款发生的合法性和真实性，确保账务准确。
（三）及时登记应付账款明细账，按供应商进行明细核算。
（四）定期与供应商核对账目，确保账实相符。
（五）制定付款计划，合理安排资金支付。
（六）定期对应付账款进行分析，提出改进措施。
第六条公司业务部门负责应付账款的具体业务，具体职责如下：（一）按照公司采购计划和预算，合理采购商品、接受服务、采购原材料等。
（二）及时提供采购发票、合同、协议等原始凭证。
（三）配合财务部门核对账目，确保账实相符。
（四）按照合同约定，及时催收供应商发票。
第四章应付账款管理流程第七条应付账款管理流程如下：（一）采购部门提出采购申请，经批准后与供应商签订合同。
（二）业务部门根据合同约定，及时提供采购发票、合同、协议等原始凭证。
（三）财务部门审核应付账款发生的合法性和真实性，确保账务准确。
（四）财务部门登记应付账款明细账，按供应商进行明细核算。
（五）财务部门制定付款计划，合理安排资金支付。
应付账款管理制度范本
应付账款管理制度范本1. 引言本制度旨在规范和加强公司应付账款的管理，建立科学、规范、高效的应付账款管理制度，确保公司应付账款的合规性、准确性和及时性。
2. 适用范围本制度适用于公司的所有部门和相关人员，包括应付账款的申请、审批、核对、结算等环节。
3. 定义a) 应付账款：公司向供应商、承包商或其他合作伙伴所应付的货款、服务费用等。
b) 应付账款管理人员：负责公司应付账款管理和相关事务的工作人员。
c) 供应商/承包商：向公司提供货物、服务或承担特定工程项目的个人或组织。
4. 应付账款的申请与审批a) 应付账款的申请应由相关部门或项目经理提出，并提供相应的支持文件和合同等资料。
b) 申请经过相关部门负责人审批后，方可进行下一步操作。
c) 申请审批应遵循相关制度和程序，确保申请的准确性和合规性。
5. 应付账款的核对与结算a) 应付账款管理人员负责核对供应商/承包商提供的发票、合同和其他相关资料的准确性和完整性。
b) 核对无误后，应付账款管理人员进行结算，并在公司财务系统中记录相关信息。
c) 结算单据应由供应商/承包商签字确认，并保存在公司档案中。
6. 应付账款的付款与跟踪a) 支付应付账款应遵循相关财务制度和程序，确保资金的安全和合规。
b) 应付账款管理人员负责跟踪未付款项的状态，并及时与供应商/承包商联系解决问题。
c) 对于逾期付款或争议账款，应付账款管理人员应及时与相关部门或项目经理进行沟通，协调解决方案。
7. 监督与考核a) 公司应设立相应的监督机构或岗位，负责对应付账款管理的监督与考核。
b) 对于违反相关规定或程序的行为，采取相应的纠正措施，并追究相关人员的责任。
8. 附则a) 公司应定期对本管理制度进行评估和调整，以确保其适应业务发展和法规变化的需要。
b) 对于特殊情况或项目，公司可以根据实际情况制定临时的管理措施和规定。
c) 对于未尽事宜，应按照公司相关制度和规定进行处理。
以上是应付账款管理制度的范本，公司可以根据自身实际情况进行适当的修改和补充。
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应付账款管理制度1目的为加强应付账款，预付款项、其他各项应付款管理，保证付款的准确性和及时性，明确审批、记账、付款各环节的具体程序和各环节责任人的职责。
2范围公司采购营运用原物料、办公用品、固定资产、仪器设备、其他辅助用品、接受服务、装修工程等所产生的各项应付账款、预付款项、其他应付款项的审批、记账、支付管理。
3职责3.1业务经办部门职责3.1.1经办人提出付款申请，填制付款申请单。
3.1.2附上付款所需的采购发票或其他业务事项的发票，物料入库单、合同、协议等原始单据。
3.1.3与供应商核对当月物料采购的清单。
3.1.4业务经办部门主管对经办人提出的付款申请的真实性、金额的准确性、单据的完整性进行审批。
3.2财务部职责3.2.1应付款会计负责将付款申请进行记账，并复核所附原始发票、合同、协议等原始单据是否正确，一致，合法、合规。
3.2.2财务主管负责对付款申请进行审核签字，安排出纳支付到期应付款或预付款。
3.2.3财务总监对所有预算外的付款申请进行审批。
3.2.4出纳负责对已审批的到期应付款、预付款办理支付手续。
3.2.5 应付款会计在月初结账前，编制上月末的应付款、预付款，其他应付款等往来账明细清单；每半年与供应商核对一次往来账，保证账实相符。
3.3总经理职责。
3.3.1目前所有付款均需总经理签字。
4内容4.1付款申请、审批程序4.1.1采购项目的付款申请、审批4.1.1.1采购项目的应付款项：指公司采购部门依据经批准的《物料采购申请审批表》或《固定资产采购申请审批表》，实施采购工作，采购物品经验收入库后形成的采购应付款。
4.1.1.2与采购的申请、审批、询价、供应商的选择、采购订单、合同的审批及签订、原物料的验收入库等工作的实施与管理，参见《采购管理制度》。
4.1.1.3 为有效实施采购与付款的监督与管理，减少部分纸质单据的传递，同时又能保证工作的各项纪录单据的方便监管查询。
对原物料、办公用品采购除在K3系统外执行采购申请、审批、订购、验收入库等工作外，同时在K3系统执行采购与付款的流程管理及账务处理。
《物料采购申请审批表》经批准后，采购人员在K3系统的采购管理中输入《采购申请单》并经采购主管审核；常规采购项目在合格供应商中选择确定或采购询价后确定供应商及采购单价后，采购人员在K3系统通过下推《采购申请单》生成《采购订单》并经采购主管审核；实施采购后，在K3系统，依据实际入库数量，仓管人员下推《采购订单》生成《采购入库单》；采购经办人依据《采购入库单》下推生成《采购发票》；应付款会计依据经采购部门主管、总监审核后的《付款申请单》，及所付原始发票、入库单等附件对K3的《采购发票》进行审核并与K3的《采购入库单》勾稽入账生成采购记账凭证。
在K3系统中所有单据的生成均是由上一级单据下推生成，并由部门主管或其他部门人员依据纸质原始单据实施审核，减少了差错，同时增强了各部门的相互监督及文件资料的可追溯性。
4.1.1.4 应付款项的申请：采购经办人在收到供应商开具的增值税发票、仓管部门开具的入库单后，填制《付款申请单》，申请单上详细填列供应商名称，采购项目、应付款金额、收款银行及账号，付款方式、按合同确定的应付款日期等。
并附上增值税发票联，入库单记账联，对2000元以上的采购项目还需附上采购订单或合同复印件（原件由财务主管查阅后由采购人员交档案室保管），如果是固定资产、办公设备的付款申请还应附上《固定资产、低值易耗品质量验收报告》。
采购经办人将《付款申请单》交采购主管审核，部门总监审核。
付款申请单经审核后，采购经办人在K3系统做采购入库单下推生成采购发票，然后交财务部。
对于属于固定资产的采购项目，采购人员不需要在K3采购系统做单据流程处理，直接交会计人员做固定资产入账。
4.1.1.5为了保证当月进项税发票税务认证抵扣与财务入账的进项税额的一致性，进项税额抵扣联与付款申请一起交财务。
各采购人员收到采购发票后必须及时办理付款申请审批手续，并及时交财务审核、入账。
每月28号开始财务不再受理当月的申请，应付账款的确认时间相应顺延至下月。
4.1.1.6 财务部收到采购人员递交的《付款申请单》及进项发票后，首先由应付账款会计对付款申请单内容与所付原始单据核对，对其真实性、合法性、正确性及单证的衔接一致性进行复核确认，以保证财务数据的真实准确，并与K3系统同步核对一致，如有任何不一致的退回采购人员，如核对相符交财务主管审核签字。
如采购项目是预算范围内并在1万元以下的，由应付款会计在K3系统审核采购发票并与采购入库单勾稽入账，制作记账凭证增加应付款。
对预算外的采购付款必须交财务总监审核，如采购项目是预算外或采购项目金额在1万元以上的还必须经总经理审批后才能确认应付账款，目前所有《付款申请单》均必须经总经理签字方能付款。
《付款申请单》一式两联，经审批后财务主管将付款申请单的第一联交给出纳，目前所有《付款申请单》均必须经总经理签字后将第一联交出纳保管。
第二联与其余原始凭证交应付账款会计归入对应的转账凭证后存档。
4.1.2基建、大型设备购买应付款管理：对于基建项目，装修工程项目，购买大型设备等所支付应付款，由相关经办人员填写《付款申请单》，由部门主管审核，部门总监审核，财务主管审核，总经理批准，如金额较大超过董事会授权还需经董事会批准。
《付款申请单》后附上发票、订单或合同复印件（原件查阅后交档案室存档）、经监理确认的工程进度表（基建、装修），设备付款还必须附上设备调试验收报告，合格证书复印将（原件查阅后归入设备档案资料）。
4.1.3除采购项目、基建项目、大型设备购买外，其他各项付款由经办人填制《付款申请单》、部门主管审核、部门总监审核、财务主管审核后由出纳在付款到期日付款。
附件资料除发票、合同外还需要附上其他原始单据，如：付运费时：运输快递单；付订餐费：送餐签收单；接受维修服务的，必须附上经使用人签字确认的维修报告。
目前所有《付款申请单》均必须经总经理签字方能付款4.2 应付账款管理及付款4.2.1 应付账款会计在K3系统里对应付账款按供应商进行明细核算，并经总账会计对记账凭证进行审核确认。
每月结账前，首先对应付账款系统的明细账与总账系统进行对账，如发现有入账错误的及时纠正，保证应付账款的正确性。
4.2.2公司对供应商进行评审，评审合格的纳入合格供应商目录，公司向该批供应商采购货物一般采用赊销的方式。
当月采购的货物，在月底前采购员与供应商核对采购物品的数量、单价、金额等，核对一致后，由供应商开具增值税专用发票。
4.2.3赊销付款期分为月结，月结30、60、90天。
月结款指当月货款在下月初支付；月结30天指当月货款在下月底前支付。
月结60天指当月货款在第二个月底前支付；月结90天指当月货款在第三个月底前支付。
具体预计付款日期由采购员在填制付款申请单时注明。
当月货款的认定以发票到达财务并入账的日期为准计算。
4.2.4出纳对应付款的管理：出纳接到经审批核准的《付款申请单》第一联后，根据供应商名称及预计付款时间编制应付款清单，并与应付款会计编制的《应付账款明细表》核对，核对无误后依付款到期时间安排支付。
在支付前，出纳将付款到期的《付款申请单》交财务主管确认后，每周安排1天进行集中支付。
采购付款除零星采购用现金支付外，其余均用网上银行转账支付，应尽可能减少用支票或其他票据。
4.2.5 付款：出纳依据已到期的《付款申请单》，在网上银行提交付款申请，并由网银复核人员进行审核，确认后完成支付，如金额在5万元以上的付款，还必须由二级复核人员进行审核确认，付款审核后，会计在《付款申请单》上加盖“银行付讫”章。
如果用支票或其他票据进行支付，管理操作程序见《收付款管理制度》。
4.2.6 记账：付款后，出纳登记银行存款日记账，应付款会计依据《付款申请单》、银行付款水单在K3应付系统制作记账凭证，核销减少应付款。
4.2.7 每月初，结账前，应付款会计编制《应付账款明细表》、《预付账款明细表》、《其他应付款明细表》，用于付款备查及对账。
每半年及年末与供应商核对往来账，由财务出具各供应商的《应付账款对账单》交采购人员发给供应商核对，确认应付款、预付账款金额并回传，《应付账款对账单》回执由财务存档，不一致的双方查明原因加以纠正。
对供应商主动发来的对账单，应付款会计首先核对，然后交财务主管审核确认并盖章。
通过双方的对账，保证账实相符。
4.2.8 对于原物料、办公用品已入库，但供应商还未开具发票的，会计人员在月底做应付账款暂估入账，在结账前编制《应付账款暂估入账明细表》，并将该表每月发给相应采购人员核对，核对无误的由采购人员通知供应商及时开发票。
收到发票后按上述流程进行审批、记账、付款，会计人员冲销暂估账，按实际开票情况记录应付款。
4.3预付账款的管理4.3.1预付款的控制：对于采购由供应商独家代理或其他具有垄断性质货物时，对方要求采取预付款的支付方式，为降低采购货物的质量风险，和财务付款风险，采购人员应尽量控制预付款的比例，以防上当受骗。
4.3.2 预付款申请：采购人员需要预付货款时，填写《付款申请单》，并附采购订单（采购材料预付款）、订货合同（如工程设备预付款）并依审批程序经核准，审批程序见4.1。
经核准后将付款申请单第一联交出纳付款，第二联退回采购员用于发票收到核销预付款。
预付款申请单采购人员应提前1天交到财务。
4.3.3 预付款支付后的管理：预付货款后，采购人员应在15天内向供应商索取增值税发票。
发票收到后采购人员将原《付款申请单》第二联与增值税发票、原物料《采购入库单》记账联、交采购主管审核，审核后采购员在K3系统依据入库单下推生成发票；然后交应付款会计复核单据并在K3系统审核发票勾稽入库单，核销预付款，制作记账凭证。
对于部分预付款的发票，收到后还需按发票金额减去预付款金额后填制付款申请单，并按上述进行审批及账务处理。
4.3.4预付款后，不能在合同规定的时间到货并收取发票的，又无正当理由的。
会计人员将该笔预付款作为经办人的借款转入，按借款进行管理，必要时通知人事从工资中扣回该笔款项。
4.4单据信息管理：4.4.1为保证所有采购业务凭证的合法性，所有付款发票必须为税务局统一印制的增值税发票或普通发票，非正规发票或收据一律不予接收。
4.4.2发票如有遗失，发票复印件不得作为记账凭证依据，采购人员应要求对方出具加盖公章与发票专用章的发票存根联复印件。
如为增值税发票遗失，除提供上述发票复印件外，同时要提交对方税务局出具的发票已申报缴税的证明，财务人员方可记账，同时进行进项发票抵扣。
4.4.3 付款的收款单位必须与合同、订单、发票一致，不得转付其他单位。
4.4.4所有传递到财务的付款单据、如发票、入库单、其他附件等一律为原件，对采购合同、协议原件财务主管审核后，留复印件，原件退申请部门交档案室。