亚盛集团2020年一季度管理水平报告

亚盛集团2020年一季度管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2020年一季度亚盛集团成本费用总额为35,989.59万元，其中：营业成本为25,942.28万元，占成本总额的72.08%；销售费用为1,605.47万元，占成本总额的4.46%；管理费用为5,230.84万元，占成本总额的14.53%；财务费用为3,138.75万元，占成本总额的8.72%；营业税金及附加为72.27万元，占成本总额的0.2%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额35,989.59 100.00 48,103.24 100.00 47,940.84 100.00 营业成本25,942.28 72.08 38,279.68 79.58 38,703.94 80.73 销售费用1,605.47 4.46 1,426.88 2.97 1,124.05 2.34 管理费用5,230.84 14.53 5,235.86 10.88 4,913.76 10.25 财务费用3,138.75 8.72 3,149.51 6.55 3,068.09 6.40 营业税金及附加72.27 0.20 65.04 0.14 121.47 0.25

2、总成本变化情况及原因分析

亚盛集团2020年一季度成本费用总额为35,989.59万元，与2019年一季度的48,103.24万元相比有较大幅度下降，下降25.18%。以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加178.59万元，资产减值损失增加53.72万元，营业税金及附加增加7.22万元，共计增加239.54万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少5.02万元，财务费用减少10.76万元，营业成本减少12,337.4万元，共计减少12,353.18万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降12,113.65万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入36,759.13 100.00 51,167.18 100.00 50,782.18 100.00 营业成本25,942.28 70.57 38,279.68 74.81 38,703.94 76.22 营业税金及附加72.27 0.20 65.04 0.13 121.47 0.24 销售费用1,605.47 4.37 1,426.88 2.79 1,124.05 2.21 管理费用5,230.84 14.23 5,235.86 10.23 4,913.76 9.68 财务费用3,138.75 8.54 3,149.51 6.16 3,068.09 6.04

3、营业成本控制情况

2020年一季度营业成本为25,942.28万元，与2019年一季度的

38,279.68万元相比有较大幅度下降，下降32.23%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年一季度销售费用为1,605.47万元，与2019年一季度的1,426.88万元相比有较大增长，增长12.52%。2020年一季度尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。

5、管理费用变化及合理性评价

2020年一季度管理费用为5,230.84万元，与2019年一季度的5,235.86万元相比变化不大，变化幅度为0.1%。2020年一季度管理费用占营业收入的比例为14.23%，与2019年一季度的10.23%相比有较大幅度的提高，提高4个百分点。在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。

6、财务费用变化情况