企业风险管理01企业风险管理导论

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• 在2018年9月14日举行的阿里巴巴打假联盟（以下简称“AACA”）秋季大会上 ，AACA公布了最新成绩单：仅最近半年，联盟成员共同向全国公安机关推送 近200条制售假线索，绞碎214个涉假窝点，抓获620名犯罪嫌疑人，涉案金额 达28.8亿元。
• 说明，阿里巴巴集团采取针对假货风险的控制措施，管理 风险以使其在阿里巴巴集团的风险容量之内，并为阿里巴 巴集团战略目标的实现提供合理的保证。
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• 凭借一己之力不可能解决这一世界性难题，因此阿里巴巴 一直致力于通过国际合作开展知产保护。目前阿里已经与 多个全球行业协会和品牌权利人签署备忘录，在假货特征 收集、产品鉴定资源、案件打击资源等方面建立了良好的 沟通机制。
• 阿里巴巴集团针对假货风险的管理，由董事会、管理层和 其他人员共同实施，其它人员不仅包括本公司员工，还包 括企业其它利益相关者，共同管理风险。
• 需要我们拨开云雾，“借我借我一双慧眼吧，让我把这风 险看得清清楚楚明明白白真真切切”，认识风险，与风险 成为“知之甚多”的朋友。
• 让我们初识风险——有缘风险——爱上风险。
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一、风险导入案例
产生背景：自进入1999年以来，微软 由于在中国市场实施维纳斯计划、解 决盗版、Windows操作系统等问题上 的失误，频频受到中国各界的抨击， 微软在中国的经营也曾几乎陷入了绝 境。
• 2、企业风险管理的理解分析 • （2）管理风险
• 2017年1月，阿里巴巴倡议组建的阿里巴巴打假联盟（简 称AACA）, 率先开创“公安+阿里+品牌方”的打假共治系 统。
• 截止到2018年9月，AACA联盟成员增至105个，覆盖行业包 括奢侈品、珠宝、服饰、智能设备等12个，成员中不乏微 软、苹果、LV等国际知名品牌。
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• 1、企业风险的概念：
• 2017年COSO委员会在《企业风险管理——整合框架》中将 企业风险管理定义为：
• 企业风险管理是一个过程，它是由一个主体的董事会、管 理层和其他人员实施，应用于战略制定并贯穿整个企业之 中，旨在识别可能会影响组织的潜在事件，管理风险以使 其在该主体的风险容量之内，并为主体目标的实现提供合 理的保证。
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• 2、从3个点，来理解企业风险管理的概念 • （1）识别潜在的风险
•风险识别是指对企业面临的尚未显化的各种潜在风险进行系统地归 类分析，以揭示潜在风险及其性质的过程。
•2016年阿里巴巴集团积极的申请加入IACC，且高调的向媒体宣布， 是因为其发现其购物平台具有潜在的及未显化的假货风险。
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• 截止到2018年9月，AACA联盟成员增 至105个，覆盖行业包括奢侈品、珠 宝、服饰、智能设备等12个，成员 中不乏微软、苹果、LV等国际知名 品牌。
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• COSO是美国反欺诈财务报告全国委员会的 发 起 组 织 委 员 会 （Committee of Sponsoring Organizations)的简称。
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• 导言：
• 2016年4月13号，阿里巴巴高调宣布加入国际反假联盟（International anti-counterfeiting coalition）(简称IACC)。
• 2016年5月13日，IACC暂停了新设立的一个会员类别，其中涉及阿里巴 巴，解释暂停原因是“因为某些成员的顾虑”。
成本生产的内幕被爆出，宜家的产品质量被打上了大大的问号。
• 第二，消费者关心的指标。 • 消费者除关心宜家的产品性能、价格之外，还十分关注产品的安全性
。出现这么多次事故，明显是产品质量问题。宜家一向标榜品质卓越 ，但是宜家没有考虑到消费者实际使用中的安全隐患才会导致事故频 发。
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• 第三，产品的控制指标。 • 在2012年8月，我国已正式实施了儿
• 1992年， COSO发布了著名的《内部控制 —整合框架》（1994年作出局部修改）。
• 2003年， COSO发布了著名的《企业风险 管理框架草案》 （2004年作出局部修改 ）。
• 2017年，COSO发布了著名的《企业风险管 理——整合框架》 成为目前风险管理领 域最为权威的文献之一。在此给出企业风 险管理定义。
担风险，采取一系列行动管理Βιβλιοθήκη Baidu险以使其 在该主体的风险容量之内，并为主体目标 的实现提供合理的保证。
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• 宜家风险处理：
• 第一，通过公共媒体，向消费者解释、道歉； • 第二，对有产品质量缺陷的产品召回，进行免费退换货处理； • 第三，设计优质产品，获得消费者的认可； • 第四，加强宣传，重新树立企业形象等。
• 林林总总的风险，也是“横看成岭侧成峰，远近高低各不 同。”作为未来的企业管理者们，我们不能“不识庐山真 面目，只缘身在此山中。”呀！
• 目前不同的分类方法，会产生不同的风险种类。
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• 1.纯粹风险和投机风险
• 纯粹风险：是一种只有损失而没有获利可能的风 险。例如：地震、水灾、盗窃等。
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• “只有联合一切可以联合的力量，肩负起更多的社会责任 ，继续呼吁像治理酒驾一样治理假货，我们才可以实现‘
让假货无处藏身’的愿景。”
•
——首席平台治理官郑俊芳
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• 总结： • 从阿里巴巴集团打击假货的态度和措施可以看出来，企业
风险管理是一个过程，这个过程很复杂，是一个系统工程 ，受董事会、管理层人员的影响，采取一系列企业风险管 理措施，将风险控制在企业可以接受的范围之内。
主讲内容：初始风险真面目
• 课程：企业风险管理 • 院系：三江学院商学院 • 主讲教师：武艳 • 职称：副教授
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• 导言： • 阿里巴巴集团面对的淘宝平台上可能的假货风险与宜家家
居面临的抽屉柜倾倒砸死儿童风险，这两种风险不仅仅从 风险发生概率而且从风险损失情况来看，均不相同。
• 林林总总的风险，也是“横看成岭侧成峰，远近高低各不 同。”作为未来的企业管理者们，我们不能“不识庐山真 面目，只缘身在此山中。”呀！
童家具强制性国家标准《儿童家具通 用技术条件》，所有高桌台及高度大 于600mm的柜类产品，应提供固定产 品于建筑物上的连接件，并在使用说 明中明示安装使用方法。
• 北美家居国家标准，要求（柜体）不 固定在墙上时也必须不能倾倒，基于 这样的标准宜家在美国和加拿大实行 了召回。
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• 2.风险衡量 • 风险评估是指用现代定性或定量分析的方
计结果也存在各种差异，即主观上的不确定性。 • （3）风险包括风险收益和风险损失两个方面。
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三、企业家对风险的理解
华为的危机，以及萎缩、破产是一定会来到的。 ——华为公司 任正飞
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如果早起的鸟儿没有吃到虫子，那就会被别 的鸟吃掉。
——阿里巴巴集团 马云
企业不管多牛，都有破产的一天，你的责任就是 一路过关斩将，逢水搭桥逢山开路，这做的一 路就是乐趣。
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• 2016年5月18日，阿里巴巴集团正式发表声明，公开表示 称阿里巴巴始终对假货采取“零容忍”的态度，IACC的决 定不会改变阿里巴巴打击假货、保护知识产权的努力和决 心，更不会动摇这一全球最大零售体以最先进技术推动行 业进步的信念。
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• 2017年1月，阿里巴巴倡议组建的阿 里巴巴打假联盟（简称AACA）, 率 先开创“公安+阿里+品牌方”的打 假共治系统。
——阿里巴巴集团 马云
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一个伟大的企业，对待成就永远要战战兢兢，如 履薄冰，我们不是居安思危，而是居危思进。
——海尔集团 张瑞敏
唯有忧患意识，才能永远长存。 ——英特尔公司 葛洛夫
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The End
主讲内容：只缘身在企业中
• 课程：企业风险管理 • 院系：三江学院商学院 • 主讲教师：武艳 • 职称：副教授
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The End
主讲内容：各不同的风险
• 课程：企业风险管理 • 院系：三江学院商学院 • 主讲教师：武艳 • 职称：副教授
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• 导言： • 阿里巴巴集团面对的淘宝平台上可能的假货风险与宜家家
居面临的抽屉柜倾倒砸死儿童风险，这两种风险不仅仅从 风险发生概率而且从风险损失情况来看，均不相同。
• 第四种观点：风险是可度量的不确定性，代表人物：美国 经济学家弗兰克·H ·奈特《风险、不确定性和利润》。
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• 2. 风险的概念
风险是指在特定情况下和特定时间内，未来事件的预期结 果与实际结果的差异。
• 定义包括以下内涵： • （1）未来事件的结果会随着时间、环境等客观条件的变
化而变化，即具有客观的不确定性。 • （2）人类的预测能力是有限的，因此对于未来事件的预
• 风险损失：重大。
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• 发生概率：超过60厘米的柜子 ，如果抽屉柜没有被正确的固 定在墙壁上，即使是刚会走路 的孩子，也可以轻易将柜子翻 倒，造成危险。“马尔姆”抽 屉柜翻到的概率很大。
• 总之，宜家的企业风险发生概 率很大、风险损失重大。
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• 3.风险处理 • 管理层选择风险回避、承受、降低或者分
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二、企业风险管理程序
企业风险管理 程序
风险处理
风险衡量 风险识别
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• 1.风险识别 • 风险识别是企业风险管理程序的第一步，
是指识别影响主体目标实现的内部和外部 事项，区分风险和机会。
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• 宜家风险识别？
• 第一，产品加工过程。 • 宜家家居为代加工生产模式，近两年宜家代加工厂屡屡倒戈，宜家低
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• 虽然企业风险的爆发具有不确定性、难以 估量性，但从企业运营整体去考量，任何 一次风险的爆发都自有根源：在企业风险 爆发的背后，我们都可以找到种种促成风 险萌芽的蛛丝马迹。所以，与其强调事后 的风险公关，不如事前构建企业风险管理 文化，全员全方位控制风险，将可能发生 的风险扼杀于萌芽之中。
法来估计和预测某种风险发生的概率及其 损失程度。
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• 宜家风险发生概率、风险损失？ • 直接损失：以中国市场为例，宜家零售中国总裁朱昌来透露，从2006
年至今，宜家在中国市场售出200余万件“马尔姆”抽屉柜，此前曾 先后在中国召回超过2.2 万件，有8000多件退回宜家，其余申请免费 上墙服务。据我们分析直接损失仅仅为8000多件抽屉柜的销售收入， 依照官网介绍，有六款产品，单价从299到999元人民币不等，8000多 件销售额大约550万元。 • 直接损失相对于公司年销售收入占比，可谓“九牛一毛”。 • 间接损失：产品有价，信誉无价。
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The End
主讲内容：横看宜家抽屉柜砸死儿童事件， 侧析企业风险管理程序
• 课程：企业风险管理 • 院系：三江学院商学院 • 主讲教师：武艳 • 职称：副教授
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• 一、引言 • 引导案例：2017年宜家“马尔姆”系列抽屉柜倾倒压死幼
儿的事件。 • 案例简介：2017年5月，美国加州又有一名儿童被爆出因宜
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• 1.纯粹风险和投机风险
• 投机风险：是一种既有损失可能性又有获利机会 的风险。例如：企业进行的证券投资、期权、期 货投资等。
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• 2.系统风险和非系统风险 • 系统风险（市场风险、不可分散风险）：
家“马尔姆”抽屉柜倾倒而死亡。截至目前，类似事故已 造成8名儿童身亡。 • 2017年11月21日，宜家宣布从北美市场召回“马尔姆”系 列抽屉柜等一系列隐患家居。
• 说明宜家“马尔姆”系列抽屉柜产品为典型的产品质量问 题，引发宜家公司企业风险管理系列事件，了解企业风险 管理程序，掌握企业风险风险管理重要方法，获取企业风 险管理能力。
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二、风险概念
• 1.主要观点
• 第一种观点：风险是一种损失或损害的可能性，代表人物： 美国学者海尼斯《风险——一项经济因素》；
• 第二种观点：风险是损失的不确定性，代表人物：美国的 经济学家罗伯特.梅尔《保险概论》；
• 第三种观点：风险是实际结果和预期结果的离差，代表人 物：美国小阿瑟·威廉姆和里查德·M ·汉斯《风险管理与保 险》；
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• 2、企业风险管理的理解分析 • （3）由一个主体的董事会、管理层和其他人员实施 • 阿里巴巴首席平台治理官郑俊芳当时曾这样解释联盟成立的背景：数
千年来假货绵延不绝，并且出现全球化蔓延的趋势，而传统的线下打 假方式显然难以根除假货源头，“线下假货‘打而不绝、越打越多’ ，唯有团结一切可以团结的力量才有胜利的希望”，因此阿里巴巴愿 意贡献自己十年打假的所有经验、能力、技术和资源，“与全世界打 假者战斗在一起。”