巨力索具2020年一季度财务分析详细报告

巨力索具2020年一季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

巨力索具2020年一季度资产总额为409,503.04万元，其中流动资产为237,370.99万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的34.94%、29.61%和20.29%。非流动资产为172,132.05万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的81.83%、8.43%。

资产构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产409,503.04 100.00 395,168.88 100.00 410,845.28 100.00 流动资产237,370.99 57.97 220,088.16 55.69 227,424.03 55.36 长期投资11,046.47 2.70 11,128.88 2.82 9,584.34 2.33 固定资产140,855.76 34.40 134,041.05 33.92 145,180.59 35.34 其他20,229.82 4.94 29,910.79 7.57 28,656.33 6.97

2.流动资产构成特点

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业

流动资产的34.94%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产237,370.99 100.00 220,088.16 100.00 227,424.03 100.00 存货70,285.4 29.61 77,304.57 35.12 73,544.86 32.34 应收账款82,942.64 34.94 77,576.29 35.25 76,592.28 33.68 其他应收款0 0.00 0 0.00 6,608.98 2.91 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据7,670.09 3.23 6,826.71 3.10 7,013.27 3.08 货币资金48,159.13 20.29 29,610.87 13.45 38,098.77 16.75 其他28,313.73 11.93 28,769.71 13.07 25,565.86 11.24

3.资产的增减变化

2020年一季度总资产为409,503.04万元，与2019年一季度的395,168.88万元相比有所增长，增长3.63%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加18,548.26万元，固定资产增加6,814.71万元，应收账款增加5,366.35万元，应收票据增加843.37万元，其他非流动资产增加463.26万元，递延所得税资产增加81.28万元，其他流动资产增加73万元，共计增加32,190.23万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期投资减少82.41万元，长期待摊费用减少109.09万元，无形资产减少448.91万元，预付款项减少4,861.88万元，存货减少7,019.17万元，在建工程减少9,667.52万元，共计减少22,188.97万元。增加项与减

少项相抵，使资产总额增长10,001.26万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。存货所占比例过高。2020年一季度企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。

6.资产结构的变动情况

与2019年一季度相比，2020年一季度应收账款出现过快增长。预付货款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产237,370.99 7.85 220,088.16 -3.23 227,424.03 0 长期投资11,046.47 -0.74 11,128.88 16.12 9,584.34 0 固定资产140,855.76 5.08 134,041.05 -7.67 145,180.59 0 存货70,285.4 -9.08 77,304.57 5.11 73,544.86 0 应收账款82,942.64 6.92 77,576.29 1.28 76,592.28 0 货币性资产55,829.22 53.22 36,437.59 -19.23 45,112.04 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

巨力索具2020年一季度负债总额为165,675.13万元，资本金为96,000万元，所有者权益为243,827.91万元，资产负债率为40.46%。在负债总额中，流动负债为148,896.69万元，占负债和权益总额的36.36%；短期借款

为60,000万元，非流动负债为16,778.44万元，金融性负债占资金来源总额的18.75%。

负债及权益构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额409,503.04 100.00 395,168.88 100.00 402,088.35 100.00 所有者权益243,827.91 59.54 242,455.25 61.35 240,627.71 59.84 流动负债148,896.69 36.36 144,651.31 36.60 124,966.1 31.08 非流动负债16,778.44 4.10 8,062.32 2.04 36,494.55 9.08

2.流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的65.01%，表明企业的偿债压力较大。企业经营活动派生的负债约占流动负债的19.49%。