固定资产培训课程
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固定资产培训
畅想通 2014-9-29
什么是固定资产？
• 固定资产，是指企业使用期限超过1年的房 屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及 其他与生产、经营有关的设备、器具、工 具等。不属于生产经营主要设备的物品， 单位价值在2000元以上，并且使用年限超 过2年的，也应当作为固定资产。
培训流程
• 一、基础设置 • 二、日常处理 • 三、报表查询 • 四、月末结账
• 用户根据需要进行报表的查询，比如要查 看固定资产的全部信息，可查询固定资产 统计表。
月末处理
• 1.计提折旧 • 计提折旧是固定资产模块的主要功能之一，
通过该功能，系统自动计算出本月应计提 的折旧。 • 折旧后，会体现在折旧清单与折旧分配表 中以备查询本月折旧数据。
月末处理
• 2.批量制单 • 固定资产中发生的业务，都需要生成凭证，
提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧；直线法还以原公式计算（因公式中已 考虑了价值变动和年限调整）。以前修改的月折旧额或单位折旧的继承值无效。 • 2、与折旧计算有关的变动是除了部门转移、类别调整、使用状况调整外的由变动单引 起的变动。 • 3、原值调整、累计折旧调整、净残值（率）调整下月有效。 • 4、折旧方法调整、使用年限调整当月生效。 • 5、使用状况调整下月有效. • 6、折旧分配：部门转移和类别调整当月计提的折旧分配分配到变动后部门和类别。 • 7、本系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采用追 溯适用法的企业只能手工调整累计折旧。 • 8、报表统计：当月折旧和计提原值的汇总汇总到变动后部门和类别。 • 9、如果选项中“当月初使用月份=使用年限*12-1时是否将折旧提足(工作量法除外)”的 判断结果是“是”，则除工作量法外，该月月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修 改；如果判断结果是“否”，则该月不提足，并且可手工修改，但如以后各月按照公 式计算的月折旧率或额是负数时，认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净 残值。
基础设置
• 1.类别设置
• 强化固定资产管理，及时准确作好固定资产核算，必须建 立科学的固定资产分类体系，为核算和统计管理提供依据。 企业可根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的 资产分类方法。
• 可以分为，土地、电子办公设备、交通工具、运输工具等 • 固定资产的预计使用年限和预计净残值，行业会计制度规
•
加强自身建设，增强个人的休养。2020年11月24日 上午9时 55分20.11.2420.11.24
•
扩展市场，开发未来，实现现在。2020年11月24日 星期二 上午9时 55分41秒09:55:4120.11.24
•
做专业的企业，做专业的事情，让自 己专业 起来。2020年11月上 午9时55分20.11.2409:55November 24, 2020
当您第一次打开固 定资产时会出现。
• 1、本帐套是否折旧； • 2、选择主要的折旧方法
选择资产类别的编码长度和固定资产卡片的编 码方式
选择与总账对账的科目，在与总账对账不 平的情况下允许固定资产模块结账
固定资产初始化完成
资产管理基本原则
• 本系统资产管理采用严格的序时管理，序时到日。 • 各种变动变动后折旧计算和分配汇总原则： • 1、本系统发生与折旧计算有关的变动后，加速折旧法在变动生效的当期以净值作为计
日常处理
• 3.变动单 • 固定资产由于某种原因，需要对固定资产
的原值，部门，累计折旧等数据进行调整 时，需要录入变动单。 • 本月新增加的固定资产直接在卡片中修改 （未计提折旧之前，卡片不能进行变动单 处理）
报表查询
• 固定资产管理过程中，需要及时掌握资产 的统计、汇总和其它各方面的信息。本系 统根据用户对系统的日常操作，自动提供 这些信息，以报表的形式提供给财务人员 和资产管理人员。本系统提供的报表分为 四类：账薄、折旧表、汇总表、分析表
• 例如：销售部门的固定资产计入营业费用，财务部门的固 定资产计入管理费用
基础设置
• 3.增减方式 • 增减方式主要设置的是，在新增固定资产
时，固定资产的对方入账科目。 • 比如，直接购入对方为银行存款，投资投
入为实收资本 • 在固定资产减少时，准则规定，必须先计
入待处理财产损益科目，待领导审批后才 可做减少操作
用以传递到总账系统中，形成固定资产与 总账的连接。 • 制单时，会计科目会按照选项与卡片中的 设置，自动带出 • 固定资产模块生成的凭证在总账中不能删 除
月末处理
• 3.月末处理 • 全月业务操作完成后，即可进行月末结账，
以便进入下月进行操作 • 当月已经结账，因为其他原因需要反结账
时，可以当月日期进入软件，进行恢复月 末结账操作。 • 需要注意的是，恢复到某个月月末结账前 状态后，本账套内对该结账后所做的所有 工作都无痕迹删除。
•
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.11.2409:55:4109:55Nov-2024-Nov-20
•
得道多助失道寡助，掌控人心方位上 。09:55:4109:55:4109:55Tues day, November 24, 2020
•
安全在于心细，事故出在麻痹。20.11.2420.11.2409:55:4109:55:41November 24, 2020
•
人生不是自发的自我发展，而是一长 串机缘 。事件 和决定 ，这些 机缘、 事件和 决定在 它们实 现的当 时是取 决于我 们的意 志的。2020年11月24日星期 二9时55分41秒 Tuesday, November 24, 2020
•
感情上的亲密，发展友谊；钱财上的 亲密， 破坏友 谊。20.11.242020年11月24日 星期二 9时55分41秒20.11.24
旧-月初净残值)/(使用年限-已计提月份) • 工作量法 • 月折旧率=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额－月初累计折
旧-月初净残值)/(工作总量-月初累计工作量) • 月折旧额=本月工作量*单位折旧 • 年数总和法 • 月折旧率=剩余使用年限/(年数总和*12) • 月折旧额=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额-净残值)*月折
固定资产模块价值点
• 1.加强固定资产的账实管理 • 2.系统自动计提折旧 • 3.与总账模块的无缝连接 • 4.方便的报表查询
谢谢观看！
•
每一次的加油，每一次的努力都是为 了下一 次更好 的自己 。20.11.2420.11.24Tuesday, November 24, 2020
•
天生我材必有用，千金散尽还复来。09:55:4109:55:4109:5511/24/2020 9:55:41 AM
日常处理
• 1.资产增加 • 资产增加就是录入每个月新进入企业的固
定资产，比如直接购入，接受捐赠等。 • 本月新增加的固定资产在本月不参与计提
折旧 • 资产增加中录入的卡片，必须是当月新增
的卡片
日常处理
• 2.资产减少 • 资产在使用过程中，总会由于各种原因，
如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部 分操作称为“资产减少”。 • 若当前账套设置了计提折旧，则需在计提 折旧后才可执行资产减少。 • 已经减少的卡片可以在卡片管理中查询。
•
时间是人类发展的空间。2020年11月24日星 期二9时 55分41秒09:55:4124 November 2020
•
科学，你是国力的灵魂；同时又是社 会发展 的标志 。上午9时55分 41秒上 午9时55分09:55:4120.11.24
•
每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.11.2420.11.2409:5509:55:4109:55:41Nov-20
旧率 • 双倍余额递减法 • 月折旧率=2/使用年限
基Leabharlann Baidu设置
• 6.录入原始卡片 • 使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入
系统，以保持历史资料的连续性。 • 开始必须是YYYY-MM-DD格式 • 原始卡片的特点是有已计提的折旧，而且本月即开始计提
折旧 • 如果在部门对应折旧科目中未设置相应科目，可在卡片的
对应折旧科目加以设置，预设好的也可在此处更改 • 在原始卡片中录入的原值与累计折旧的合计，要和总账期
初余额中的固定资产与累计折旧科目相对应
基础设置
• 7.选项 • 在选项中，可以对业务流程中的操作进行
设定与预置 • 如：“业务完成后立即制单“，”固定资
产编码方式 （自动、手动）“，固定资产 与累计折旧的缺省入账科目等
定，由国家规定，如企业的净残值率为3%和5%；外商投 资企业的净残值率为10% • 系统按国家规定预置了分类编码规则2-1-1-2
基础设置
• 2.部门对应折旧科目
• 固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不 同使用者的具体情况按部门或按类别归集。当按部门归集 折旧费用时，某一部门所属的固定资产折旧费用将归集到 一个比较固定的科目，所以部门对应折旧科目设置就是给 部门选择一个折旧科目，录入卡片时，该科目自动显示在 卡片中，不必一个一个输入，可提高工作效率。然后在生 成部门折旧分配表时每一部门按折旧科目汇总，生成记账 凭证。
基础设置
• 4.使用状态 • 使用状态主要分为在用，季节性停用，未
使用等 • 主要记录固定资产的折旧情况，有些设备
状态不 挺会导致是否折旧的结果不同
基础设置
• 5.折旧方法 • 系统预置了会计准则规定的折旧计算方法，
只需要在设置固定资产类别的时候选择对 应折旧方法即可
基础设置
• 折旧方法说明 • 不提折旧 • 月折旧率=月折旧额=0 • 平均年限法（一） • 月折旧率=(1－净残值率)/使用年限 • 月折旧额=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额)*月折旧率 • 平均年限法（二） • 月折旧率=(1－净残值率)/使用年限 • 月折旧额=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额-月初累计折
谢谢大家！
畅想通 2014-9-29
什么是固定资产？
• 固定资产，是指企业使用期限超过1年的房 屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及 其他与生产、经营有关的设备、器具、工 具等。不属于生产经营主要设备的物品， 单位价值在2000元以上，并且使用年限超 过2年的，也应当作为固定资产。
培训流程
• 一、基础设置 • 二、日常处理 • 三、报表查询 • 四、月末结账
• 用户根据需要进行报表的查询，比如要查 看固定资产的全部信息，可查询固定资产 统计表。
月末处理
• 1.计提折旧 • 计提折旧是固定资产模块的主要功能之一，
通过该功能，系统自动计算出本月应计提 的折旧。 • 折旧后，会体现在折旧清单与折旧分配表 中以备查询本月折旧数据。
月末处理
• 2.批量制单 • 固定资产中发生的业务，都需要生成凭证，
提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧；直线法还以原公式计算（因公式中已 考虑了价值变动和年限调整）。以前修改的月折旧额或单位折旧的继承值无效。 • 2、与折旧计算有关的变动是除了部门转移、类别调整、使用状况调整外的由变动单引 起的变动。 • 3、原值调整、累计折旧调整、净残值（率）调整下月有效。 • 4、折旧方法调整、使用年限调整当月生效。 • 5、使用状况调整下月有效. • 6、折旧分配：部门转移和类别调整当月计提的折旧分配分配到变动后部门和类别。 • 7、本系统各种变动后计算折旧采用未来适用法，不自动调整以前的累计折旧，采用追 溯适用法的企业只能手工调整累计折旧。 • 8、报表统计：当月折旧和计提原值的汇总汇总到变动后部门和类别。 • 9、如果选项中“当月初使用月份=使用年限*12-1时是否将折旧提足(工作量法除外)”的 判断结果是“是”，则除工作量法外，该月月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修 改；如果判断结果是“否”，则该月不提足，并且可手工修改，但如以后各月按照公 式计算的月折旧率或额是负数时，认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净 残值。
基础设置
• 1.类别设置
• 强化固定资产管理，及时准确作好固定资产核算，必须建 立科学的固定资产分类体系，为核算和统计管理提供依据。 企业可根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的 资产分类方法。
• 可以分为，土地、电子办公设备、交通工具、运输工具等 • 固定资产的预计使用年限和预计净残值，行业会计制度规
•
加强自身建设，增强个人的休养。2020年11月24日 上午9时 55分20.11.2420.11.24
•
扩展市场，开发未来，实现现在。2020年11月24日 星期二 上午9时 55分41秒09:55:4120.11.24
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做专业的企业，做专业的事情，让自 己专业 起来。2020年11月上 午9时55分20.11.2409:55November 24, 2020
当您第一次打开固 定资产时会出现。
• 1、本帐套是否折旧； • 2、选择主要的折旧方法
选择资产类别的编码长度和固定资产卡片的编 码方式
选择与总账对账的科目，在与总账对账不 平的情况下允许固定资产模块结账
固定资产初始化完成
资产管理基本原则
• 本系统资产管理采用严格的序时管理，序时到日。 • 各种变动变动后折旧计算和分配汇总原则： • 1、本系统发生与折旧计算有关的变动后，加速折旧法在变动生效的当期以净值作为计
日常处理
• 3.变动单 • 固定资产由于某种原因，需要对固定资产
的原值，部门，累计折旧等数据进行调整 时，需要录入变动单。 • 本月新增加的固定资产直接在卡片中修改 （未计提折旧之前，卡片不能进行变动单 处理）
报表查询
• 固定资产管理过程中，需要及时掌握资产 的统计、汇总和其它各方面的信息。本系 统根据用户对系统的日常操作，自动提供 这些信息，以报表的形式提供给财务人员 和资产管理人员。本系统提供的报表分为 四类：账薄、折旧表、汇总表、分析表
• 例如：销售部门的固定资产计入营业费用，财务部门的固 定资产计入管理费用
基础设置
• 3.增减方式 • 增减方式主要设置的是，在新增固定资产
时，固定资产的对方入账科目。 • 比如，直接购入对方为银行存款，投资投
入为实收资本 • 在固定资产减少时，准则规定，必须先计
入待处理财产损益科目，待领导审批后才 可做减少操作
用以传递到总账系统中，形成固定资产与 总账的连接。 • 制单时，会计科目会按照选项与卡片中的 设置，自动带出 • 固定资产模块生成的凭证在总账中不能删 除
月末处理
• 3.月末处理 • 全月业务操作完成后，即可进行月末结账，
以便进入下月进行操作 • 当月已经结账，因为其他原因需要反结账
时，可以当月日期进入软件，进行恢复月 末结账操作。 • 需要注意的是，恢复到某个月月末结账前 状态后，本账套内对该结账后所做的所有 工作都无痕迹删除。
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安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.11.2409:55:4109:55Nov-2024-Nov-20
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得道多助失道寡助，掌控人心方位上 。09:55:4109:55:4109:55Tues day, November 24, 2020
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安全在于心细，事故出在麻痹。20.11.2420.11.2409:55:4109:55:41November 24, 2020
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人生不是自发的自我发展，而是一长 串机缘 。事件 和决定 ，这些 机缘、 事件和 决定在 它们实 现的当 时是取 决于我 们的意 志的。2020年11月24日星期 二9时55分41秒 Tuesday, November 24, 2020
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感情上的亲密，发展友谊；钱财上的 亲密， 破坏友 谊。20.11.242020年11月24日 星期二 9时55分41秒20.11.24
旧-月初净残值)/(使用年限-已计提月份) • 工作量法 • 月折旧率=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额－月初累计折
旧-月初净残值)/(工作总量-月初累计工作量) • 月折旧额=本月工作量*单位折旧 • 年数总和法 • 月折旧率=剩余使用年限/(年数总和*12) • 月折旧额=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额-净残值)*月折
固定资产模块价值点
• 1.加强固定资产的账实管理 • 2.系统自动计提折旧 • 3.与总账模块的无缝连接 • 4.方便的报表查询
谢谢观看！
•
每一次的加油，每一次的努力都是为 了下一 次更好 的自己 。20.11.2420.11.24Tuesday, November 24, 2020
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天生我材必有用，千金散尽还复来。09:55:4109:55:4109:5511/24/2020 9:55:41 AM
日常处理
• 1.资产增加 • 资产增加就是录入每个月新进入企业的固
定资产，比如直接购入，接受捐赠等。 • 本月新增加的固定资产在本月不参与计提
折旧 • 资产增加中录入的卡片，必须是当月新增
的卡片
日常处理
• 2.资产减少 • 资产在使用过程中，总会由于各种原因，
如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部 分操作称为“资产减少”。 • 若当前账套设置了计提折旧，则需在计提 折旧后才可执行资产减少。 • 已经减少的卡片可以在卡片管理中查询。
•
时间是人类发展的空间。2020年11月24日星 期二9时 55分41秒09:55:4124 November 2020
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科学，你是国力的灵魂；同时又是社 会发展 的标志 。上午9时55分 41秒上 午9时55分09:55:4120.11.24
•
每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.11.2420.11.2409:5509:55:4109:55:41Nov-20
旧率 • 双倍余额递减法 • 月折旧率=2/使用年限
基Leabharlann Baidu设置
• 6.录入原始卡片 • 使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入
系统，以保持历史资料的连续性。 • 开始必须是YYYY-MM-DD格式 • 原始卡片的特点是有已计提的折旧，而且本月即开始计提
折旧 • 如果在部门对应折旧科目中未设置相应科目，可在卡片的
对应折旧科目加以设置，预设好的也可在此处更改 • 在原始卡片中录入的原值与累计折旧的合计，要和总账期
初余额中的固定资产与累计折旧科目相对应
基础设置
• 7.选项 • 在选项中，可以对业务流程中的操作进行
设定与预置 • 如：“业务完成后立即制单“，”固定资
产编码方式 （自动、手动）“，固定资产 与累计折旧的缺省入账科目等
定，由国家规定，如企业的净残值率为3%和5%；外商投 资企业的净残值率为10% • 系统按国家规定预置了分类编码规则2-1-1-2
基础设置
• 2.部门对应折旧科目
• 固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不 同使用者的具体情况按部门或按类别归集。当按部门归集 折旧费用时，某一部门所属的固定资产折旧费用将归集到 一个比较固定的科目，所以部门对应折旧科目设置就是给 部门选择一个折旧科目，录入卡片时，该科目自动显示在 卡片中，不必一个一个输入，可提高工作效率。然后在生 成部门折旧分配表时每一部门按折旧科目汇总，生成记账 凭证。
基础设置
• 4.使用状态 • 使用状态主要分为在用，季节性停用，未
使用等 • 主要记录固定资产的折旧情况，有些设备
状态不 挺会导致是否折旧的结果不同
基础设置
• 5.折旧方法 • 系统预置了会计准则规定的折旧计算方法，
只需要在设置固定资产类别的时候选择对 应折旧方法即可
基础设置
• 折旧方法说明 • 不提折旧 • 月折旧率=月折旧额=0 • 平均年限法（一） • 月折旧率=(1－净残值率)/使用年限 • 月折旧额=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额)*月折旧率 • 平均年限法（二） • 月折旧率=(1－净残值率)/使用年限 • 月折旧额=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额-月初累计折
谢谢大家！