公司财务管理手册模板

公司财务管理手册
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2020年5月29日
财
务
管
理
手
册
目录
第一章财务机构的设置及人员配备 CH一FI一OP一001
第二章资金业务的控制 CH一FI一OP一002
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第三章采购业务的控制 CH一FI一OP一003
第四章工资业务的控制 CH一Fl一OP一004
第五章固定资产业务的控制 CH一FI一OP一O05
第六章销售业务的控制 CH一FI一OP一006
第七章费用与利润的控制 CH一FI一OP一007
第八章商品核算的控制 CH一FI一OP一008
第九章应付账款的控制 CH一FI一OP一O09
第十章存货管理 CH一FI一OP一O10
第十一章会计账务作业管理 CH一FI一OP一O11
第十二章财务经营分析 CH一FI一OP一O12
第十三章财务诊断 CH一FI一OP一O13
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2. 0适用范围:公司总部适用。

3. 0相关文件:(无)
4. 0名词解释:(无)
5. 0职责 :(无)
6. 0作业程序
包括以会计机构为中心的财务管理机构、与会计机构并行的财务管理机构、集团企业财务机构调协三种程序可供选择。

6·1以会计机构为中心的财务管理机构
6·1·1特点:会计核算与财务管理职能不分开,以会计活动为中心来划
分内部职责。

内部设有存货、长期资产、结算、出纳、成本、报表等部门。

6·1·2适用范围:中、小型企业。

6·1·3以会计机构为中心的财务管理机构图示:
6·2与会计机构并行的财务管理机构
6·2·1特点:会计核算与财务管理职能分开,财务部门专司筹资、投
资、利润分配、组织资金动作之职,是以财务活动为中
心来划分的内部职责。

一般内部设有规划部、经营部、
信贷部三个等部门。

6·2·2适用范围:大、中型企业。

6·2·3与以会计机构并行的财务管理机构图示:
6·3集团企业的财务机构设置
6·3·1特点
6·3·1·1设置与大中型企业相似的职能机构。

6·3·1·2设置归集、合并分公司经营信息专门机构。

6·3·1·3全面统一反映、监督公司、分公司综合经营状况。

6·3·1·4设置专门财务公司。

6·3·2适用范围:集团企业。

6·3·3集团企业财务公司设立图示:
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理规定。

2. 0适用范围:公司财务部适用。

3. 0相关文件:(无)
4. 0名词解释:(无)
5. 0职责:(无)
6·0工作程序
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