百大集团2020年上半年财务分析详细报告

百大集团2020年上半年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

百大集团2020年上半年资产总额为232,906.55万元，其中流动资产为115,100.03万元，主要以交易性金融资产、其他流动资产、货币资金为主，分别占流动资产的39.4%、35.96%和15%。非流动资产为117,806.52万元，主要以长期股权投资、固定资产、长期待摊费用为主，分别占非流动资产的43.4%、7.65%和6.87%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产

202,422.41 100.00 206,328.2 100.00

232,906.55

100.00

流动资产54,439.61 26.89 78,464 38.03

115,100.03

49.42 交易性金融资产0 - 39,270.23 19.03 45,351.66 19.47 其他流动资产6,111.16 3.02 14,520.52 7.04 41,388.16 17.77 货币资金16,481.75 8.14 16,950.91 8.22 17,261.89 7.41

非流动资产

147,982.79 73.11

127,864.19

61.97

117,806.52

50.58

长期股权投资51,644.12 25.51 49,557.73 24.02 51,132.1 21.95 固定资产13,703.02 6.77 9,644.55 4.67 9,006.8 3.87 长期待摊费用6,011.93 2.97 5,842.57 2.83 8,096.25 3.48

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的54.4%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产54,439.61 100.00 78,464 100.00

115,100.03

100.00 交易性金融资产0 - 39,270.23 50.05 45,351.66 39.40 其他流动资产6,111.16 11.23 14,520.52 18.51 41,388.16 35.96 货币资金16,481.75 30.28 16,950.91 21.60 17,261.89 15.00 一年内到期的非流动

资产

29,000 53.27 4,994.52 6.37 6,276.32 5.45 应收股利756 1.39 882 1.12 2,362.05 2.05 应收账款1,228.69 2.26 1,103.89 1.41 1,877.43 1.63 存货46.77 0.09 70.34 0.09 273.57 0.24 预付款项321.5 0.59 101.26 0.13 223.87 0.19 其他应收款208.69 0.38 178.57 0.23 85.07 0.07

3.资产的增减变化

2020年上半年总资产为232,906.55万元，与2019年上半年的206,328.2万元相比有较大增长，增长12.88%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：其他流动资产增加26,867.63万元，交易性金融资产增加6,081.42万元，长期待摊费用增加2,253.68万元，长期股权投资增加1,574.38万元，应收股利增加1,480.05万元，一年内到期

的非流动资产增加1,281.8万元，应收账款增加773.54万元，货币资金增加310.99万元，存货增加203.24万元，预付款项增加122.61万元，递延所得税资产增加46.94万元，共计增加40,996.28万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他应收款减少93.49万元，在建工程减少286.46万元，无形资产减少364.25万元，应收利息减少391.76万元，投资性房地产减少615.39万元，固定资产减少637.75万元，其他非流动资产减少16,330万元，共计减少18,719.1万元。各项科目变化引起资产总额增加26,578.35万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例基本合理。2020年上半年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。