石油化工有限公司内部控制手册第部分业务流程B,天然气销售业务流程制度范本格式

一、业务目标

1经营目标

1.1保证市场稳定供应，逐步扩大市场份额，获取经营利润。

1.2保证资金安全，降低货款回笼风险。

1.3确保天然气价格执行到位，实现效益最大化。

2财务目标

2.1核算规范，确保销售收入、应收账款的真实、准确、完整。

3合规目标

3.1销售符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度。

3.2销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制

度。

二、业务风险

1经营风险

1.1市场、资源供给的不确定性，导致供、需失衡。

1.2未按规定与用户结算货款，导致坏账或货款不能及时回笼。

1.3未经审核，变更销售合同示范文本中涉及权利、义务的条款导致

的风险。

2财务风险

2.1核算不规范，造成销售收入及应收账款不实。

3合规风险

3.1天然气销售不符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度，受

到处罚或造成损失。

3.2销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制

度，造成损失。

三、业务流程步骤与控制点

1编制天然气年度、季度产销计划

1.1油田分（子）公司在每年的十一月中旬和每季度的第二个月中旬

编制下一年度、季度天然气产销平衡建议计划，经经理审核后报

油田事业部。

1.2油田事业部汇总编制股份公司年度、季度天然气产销平衡建议计

划，经生产经营管理部综合平衡，按规定权限审批后，下达股份

公司天然气产销平衡计划。

2编制重点用户月度供气计划

2.1油田分（子）公司根据股份公司下达的年度、季度天然气产销

平衡计划，于每月25 日前将下月供气计划上报油田事业部。2.2油田事业部根据天然气产销状况和年度、季度计划执行情况，会

同生产经营管理部编制下发重点用户月度供气计划，并对上月计

划执行情况进行通报。

3产销平衡计划的执行与调整

3.1油田分（子）公司根据股份公司下达的天然气产销平衡计划，

组织天然气生产，编制分月运行计划。

3.2油田分（子）公司依据油田事业部下达的重点用户月度供气计

划，加强运行管理，确保重点用户供气计划的完成，按月将计划

完成情况上报油田事业部。

3.3由于生产或市场等因素的影响，油田分（子）公司需调整年度天

然气产量计划时，上报调整申请，经油田事业部会同总部有关部

门审核，报股份公司分管副总裁批准后下达执行。

4冬季供气

4.1油田分（子）公司于每年10 月15 日前以正式文件向油田事

业部上报冬季供气方案及应急预案。

4.2如出现突发事件造成冬季天然气产销失衡，油田事业部根据具体

情况及时下达冬季供气调度令，调整月度供气计划，同时报生产

经营管理部备案。

5天然气销售

5.1油田分（子）公司建立用户综合信息档案，并于每年4 月份根据

实际情况进行更新，报油田事业部备案。

5.2油田分（子）公司不得擅自增加用户数量，所有新开用户、原

有用户的新增用气项目及原有用户的年新增气量超过500 万方须

报油田事业部审批。

油田分（子）公司在ERP 系统中维护客户主数据。

5.3对于新开用户，油田分（子）公司天然气管理部门依据股份公司

市场开发的整体规划及天然气资源情况，按照经股份公司法律事

务部审定的示范文本拟订天然气销售长期框架协议，报油田事业

部批准后，由经理与用户签订。

5.4油田分（子）公司按照股份公司下达的年度产销平衡计划，依照

经法律事务部审定的示范文本，每年4 月份与用户签署年度供

气合同，并按季向法律事务部、油田事业部报送合同统计报表。

根据签订的销售合同在ERP 系统中维护销售订单。

5.5根据国家发改委下发的天然气定价标准，股份公司财务部下发天

然气销售价格文件，油田分（子）公司财务部门根据价格文件，

在ERP 系统中维护价格主数据。

6天然气集输与收款

6.1油田分（子）公司所销售的天然气，销售单位应该定期对气质进

行监测，严格按照管道输送的商品天然气国家标准（GB17820-

1999 ）执行，填报气质监测数据表，并由检测人和审核人签

字。

6.2油田分（子）公司所销售的天然气，销售单位应定期对计量仪表

设备进行标定；外销天然气计量严格按轮班具体时间间隔规定进

行，当班人员准确填报计量数据表，并且向下一班人员交接，最

后接班人员完成计量日报，并由填表人和审核人签字。

6.3油田分（子）公司天然气业务部门依据交接凭据，开具产品销售

通知单。财务部门根据交接凭证、产品销售通知单核对ERP系统

发货凭证，开具发票，收取货款。

7催收账款

7.1应收款项核对、分析、催收，参见《7.1 应收款项管理业务流

程》控制点3.2 、3.3 、4.1 、5.1 。

8财务记账

8.1油田分（子）公司财务部门相关会计人员每日复核已开具的系统

发票、金税发票等，及时在ERP 系统中进行收入过账，并由财

务部门不相容岗位人员稽核。

9分析与考核

9.1油田分（子）公司天然气销售、财务等部门每月分析天然气产销

平衡计划、货款回笼等完成情况，形成分析报告，报分管副经理

和总会计师；绩效考核部门依据考核办法，至少每季进行考核，

考核结果与奖惩挂钩。

四、相关制度目录

1中国石油化工股份有限公司《天然气产销管理办法》（试行）（石化股份油[2003]412 号）-- 1.13.1

2关于印发《中国石油化工股份有限公司合同管理实施细则（试行）》的通知（石化股份法[2003]419 号）

- 1.12.1 3关于印发《中国石油化工股份有限公司内部会计制度

（2006 ）》的通知（石化股份财[2006]508 号）

- 1.6.11 4关于印发《成本费用核算与管理办法》的通知（石化股份财[2006]497 号）--------------- 1.6.10

5ERP 系统运行及应用规范（试行） --------- 2.10.1