公司监察稽核制度
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第二章 监察稽核部门及人员
第6公司设监察稽核部，负责对公司各个部门的具体业务和活动进行 条 日常性监察和稽核。 第7监察稽核人员必须品行端正、遵纪守法、客观公正、善于交流和沟 条 通，并具有相关专业知识和本科以上学历。 第8公司监察稽核工作实行回避制度。监察稽核人员办理监察稽核事项
条 时，与被监察稽核单位或监察稽核事项有利害关系的，应当回避； 被监察稽核单位或个人，有充分证据认为监察稽核人员与监察稽核 事项有利害关系的，可以向督察长提出回避。
第六章 对内部监察稽核工作的监督和评价
第 对督察长的考核，采取督察长定期自我工作总结与董事会不定期地 29 工作抽查相结合的方式进行。 条 第 公司应建立有效的激励机制，对在监察稽核工作中认真履行职责以 30 及为避免公司和基金遭受重大损失作出贡献的督察长、监察稽核部 条 工作人员，予以奖励。 第 督察长、监察稽核部对规定范围内的监察稽核事项承担责任。对在 31 监察稽核工作中严重失职，或者对监察稽核事项中发现的问题隐匿
条 不报，或者编造虚假的监察稽核报告，或者泄露其执行监察稽核事 项中了解的属于保密规定范围的内容的监察稽核人员，应视情节轻 重给予处分；构成犯罪的，提交司法机关依法追究其刑事责任。
第七章 附则
第32条 本制度在公司正式发文后统一执行。
第五章 监察稽核工作的方式和程序
第 监察稽核方式可根据检查项目要求的不同采用资料审阅法；重点项目 20 抽查法；调查核实法；监听、监视记录抽查法；现场观察法；人员询 条 问法和综合分析法等。 第 监察稽核的工作程序包括： 21 条
（一）拟定监察稽核计划； （二）收集有关资料进行核查； （三）现场检查与评价； （五）撰写监察稽核报告； （六）与被监察稽核部门负责人沟通，听取意见，要求部门负责人 反馈意见、签字并提出改进措施； （七）跟踪所检查出问题的处理情况； （八）各项监察稽核材料必须按照档案管理规定归档管理。
第四章 监察稽核范围
第 监察稽核范围包括内部控制、业务经营、财务管理、会计核算、经 13 营责任、经营绩效及其它需要监察稽核的事项，包含公司经营管理 条 的各个方面。 第 内部控制的监察稽核。主要检查管理部门各项管理制度的健全性、 14 合理性和有效性，检查各个内部控制制度的建立及其执行情况。
条 第 业务经营的监察稽核。主要检查公司及各个部门的各项业务经营活 15 动是否符合国家有关法律、法规和公司有关规定，有关业务操作流 条 程是否安全合理，业务操作是否规范。 第 财务管理的监察稽核。主要检查财务管理制度制定及其执行情况， 16 检查资金筹措与营运情况及其效益，审查资产、负债及损益的合规 条 性、真实性和正确性。 第 会计核算的监察稽核。主要检查会计制度的制定及执行情况。 17 条 第 经营责任和经营绩效的监察稽核。主要是对公司经营部门及公司所 18 属机构经营责任考核指标完成情况和主要负责人任期内的经营业绩 条 作出鉴定和评价。 第 其他需要监察稽核的事项。主要是根据公司总经理批示开展的专项 19 审计调查及其他监察稽核事项。 条
（三）执行监察稽核任务时，若遇到公司资产有流失危险或事态将 恶化等紧急情况，经领导批准或事后补充汇报，可以对被监察稽核单位 的相关资料采取临时性的先封后查，对相关财产采取临时性的资产保 全，对有关会计、出纳、电脑、交易人员进行必要的岗位调整和布控等 临时处置措施；
（四）对检查中发现的问题和有关方面提供的情况进行查证核实， 复制有关凭证、账册或索取证明材料，要求被监察稽核单位对疑问作出 解释和提供有关资料或书面说明；
（五）对拒绝提供证据以及变造、伪造、隐瞒、毁灭证据的单位和 个人，建议公司领导及有关部门追究直接责任人及其主管领导的责任；
（六）参加被监察稽核单位的有关会议，参与研究和处理稽核中发 现的问题；
（七）公司有关部门制定的内部监控文件须征求监察稽核部门的建 议；
（八）参与检查公司业务、财务软件的设计运行是否安全、可靠， 公司设计、更改交易系统软件和财务会计软件时，预留内部稽核工作的 检查接口；
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监察稽核制度
第一章 总则
第1为检查、评价公司内部管理制度的合法性、合规性、合理性、完备 条 性和有效性，监督公司内部控制制度的执行情况，揭示公司内部管
理中存在的风险，确保国家法律、法规和公司内部管理制度有效地 执行，制定本制度。 第2监察稽核的对象包括公司所有工作部门和工作环节。 条 第3监察稽核工作应遵循以下原则： 条 （一）独立开展工作； （二）客观、公正、准确； （三）只对发现的问题提出改进建议，具体的改进工作由公司管理 层和业务部门执行； （四）在规定的权限范围内开展工作。 第4公司高级管理人员及各部门应对监察稽核工作给予支持和配合，不 条 得干涉监察稽核部门的正常工作。 第5督察长根据《证券投资基金管理公司督察长管理规定》及公司章 条 程，监督检查基金和公司运作合法合规情况及公司内部风险控制情 况。
（四）管理公司内部监察稽核工作，编制监察稽核年度工作计划并 负责组织实施；
（五）对公司经营和综合管理部门进行例行审计、效益审计和其他 审计，对经营部门主要负责人进行任期或离任审计；
（六）负责对公司系统监察稽核人员的业务培训、管理和考核； （七）完成公司有关部门委托的监察稽核项目； （八）完成公司领导交办的其他任务。 第12条 监察稽核部门的权限 （一）要求公司有关部门报送有关业务、会计报表和相关资料； （二）检查被监察稽核单位的会计凭证、账册和报表，查阅有关合 同、文件和资料；检查库存现金、有价证券、重要空白凭证及其代保管 品；
纪律处分。 第 被监察、稽核单位违反本制度的规定，提供虚假资料或转移、隐 26 匿、篡改须提供的资料的，公司督察长、监察稽核部应视情节轻 条 重，报请公司给予有关责任人行政与纪律处分。 第 报复、陷害公司督察长的，由公司督察长报请公司给予行政与纪律 27 处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。 条 第 为保证公司内部控制体系充分有效，督察长可定期或不定期对内控 28 制度进行单项或全面测试、评价。 条
第 对监察稽核工作中发现的问题，督察长、监察稽核部应及时向公司 22 总经理汇报，并提出改进建议。总经理责成有关部门认真组织整 条 改。 第 被监察稽核单位存在违法违规行为或给公司造成严重损失的行为， 23 对负有直接责任的有关人员，督察长应当建议公司给予经济处罚或 条 行政与纪律处分；构成犯罪的，提交司法机关依法追究刑事责任。 第 督察长、监察稽核部应与公司其它各部门保持良好的沟通，以提高 24 监察稽核的效率。 条 第 被监察、稽核单位违反本制度的规定，拒绝阻碍监察、稽核或拒绝 25 提供与监察、稽核有关的文件资料及证明材料的，督察长、监察稽 条 核部应当责令其改正，情节严重的报请公司给予有关责任人行政与
（九）参加公司有关业务会议，并可要求各业务部门提供有关经营 管理的计划及其执行情况；
（十）按照国家和公司有关规定，会同有关部门对被监察稽核单位 及其有关人员的违纪违规行为，提出处理意见；
（十一）根据实际工作情况，提出聘请社会审计机构对具体监察稽 核项目进行监察稽核的建议；
（十二）会同有关部门对有关人员执行公司强制休假制度的同时， 安排例外审计或专项审计。
楚、材料真实、评价公正、结论准确。 第 监察稽核部门的职责 11 条
（一）起草公司内部监察稽核基本制度，拟定有关管理办法和实施 细则；
（二）对公司监察稽核体系的建设提出建议，负责监察稽核部门内 部组织机构的功能设计和调整；
（三）检查评价公司内部控制制度并进行必要的研究分析，向公司 决策和管理部门提供建议；
第9公司加强监察稽核队伍的建设和培养，提高监察稽核人员素质，提 条 升监察稽核工作质量。
第三章 监察稽核部门的职责和权限
第 公司监察稽核部门对公司经营和综合管理部门的业务、财务、会计 10 及其它经营管理活动的合法性、合规性、合理性、有效性独立地进 条 行检查监督，并提出评价和建议。对监察稽核事项，应做到事实清
第6公司设监察稽核部，负责对公司各个部门的具体业务和活动进行 条 日常性监察和稽核。 第7监察稽核人员必须品行端正、遵纪守法、客观公正、善于交流和沟 条 通，并具有相关专业知识和本科以上学历。 第8公司监察稽核工作实行回避制度。监察稽核人员办理监察稽核事项
条 时，与被监察稽核单位或监察稽核事项有利害关系的，应当回避； 被监察稽核单位或个人，有充分证据认为监察稽核人员与监察稽核 事项有利害关系的，可以向督察长提出回避。
第六章 对内部监察稽核工作的监督和评价
第 对督察长的考核，采取督察长定期自我工作总结与董事会不定期地 29 工作抽查相结合的方式进行。 条 第 公司应建立有效的激励机制，对在监察稽核工作中认真履行职责以 30 及为避免公司和基金遭受重大损失作出贡献的督察长、监察稽核部 条 工作人员，予以奖励。 第 督察长、监察稽核部对规定范围内的监察稽核事项承担责任。对在 31 监察稽核工作中严重失职，或者对监察稽核事项中发现的问题隐匿
条 不报，或者编造虚假的监察稽核报告，或者泄露其执行监察稽核事 项中了解的属于保密规定范围的内容的监察稽核人员，应视情节轻 重给予处分；构成犯罪的，提交司法机关依法追究其刑事责任。
第七章 附则
第32条 本制度在公司正式发文后统一执行。
第五章 监察稽核工作的方式和程序
第 监察稽核方式可根据检查项目要求的不同采用资料审阅法；重点项目 20 抽查法；调查核实法；监听、监视记录抽查法；现场观察法；人员询 条 问法和综合分析法等。 第 监察稽核的工作程序包括： 21 条
（一）拟定监察稽核计划； （二）收集有关资料进行核查； （三）现场检查与评价； （五）撰写监察稽核报告； （六）与被监察稽核部门负责人沟通，听取意见，要求部门负责人 反馈意见、签字并提出改进措施； （七）跟踪所检查出问题的处理情况； （八）各项监察稽核材料必须按照档案管理规定归档管理。
第四章 监察稽核范围
第 监察稽核范围包括内部控制、业务经营、财务管理、会计核算、经 13 营责任、经营绩效及其它需要监察稽核的事项，包含公司经营管理 条 的各个方面。 第 内部控制的监察稽核。主要检查管理部门各项管理制度的健全性、 14 合理性和有效性，检查各个内部控制制度的建立及其执行情况。
条 第 业务经营的监察稽核。主要检查公司及各个部门的各项业务经营活 15 动是否符合国家有关法律、法规和公司有关规定，有关业务操作流 条 程是否安全合理，业务操作是否规范。 第 财务管理的监察稽核。主要检查财务管理制度制定及其执行情况， 16 检查资金筹措与营运情况及其效益，审查资产、负债及损益的合规 条 性、真实性和正确性。 第 会计核算的监察稽核。主要检查会计制度的制定及执行情况。 17 条 第 经营责任和经营绩效的监察稽核。主要是对公司经营部门及公司所 18 属机构经营责任考核指标完成情况和主要负责人任期内的经营业绩 条 作出鉴定和评价。 第 其他需要监察稽核的事项。主要是根据公司总经理批示开展的专项 19 审计调查及其他监察稽核事项。 条
（三）执行监察稽核任务时，若遇到公司资产有流失危险或事态将 恶化等紧急情况，经领导批准或事后补充汇报，可以对被监察稽核单位 的相关资料采取临时性的先封后查，对相关财产采取临时性的资产保 全，对有关会计、出纳、电脑、交易人员进行必要的岗位调整和布控等 临时处置措施；
（四）对检查中发现的问题和有关方面提供的情况进行查证核实， 复制有关凭证、账册或索取证明材料，要求被监察稽核单位对疑问作出 解释和提供有关资料或书面说明；
（五）对拒绝提供证据以及变造、伪造、隐瞒、毁灭证据的单位和 个人，建议公司领导及有关部门追究直接责任人及其主管领导的责任；
（六）参加被监察稽核单位的有关会议，参与研究和处理稽核中发 现的问题；
（七）公司有关部门制定的内部监控文件须征求监察稽核部门的建 议；
（八）参与检查公司业务、财务软件的设计运行是否安全、可靠， 公司设计、更改交易系统软件和财务会计软件时，预留内部稽核工作的 检查接口；
浙商来自百度文库金管理有限公司
监察稽核制度
第一章 总则
第1为检查、评价公司内部管理制度的合法性、合规性、合理性、完备 条 性和有效性，监督公司内部控制制度的执行情况，揭示公司内部管
理中存在的风险，确保国家法律、法规和公司内部管理制度有效地 执行，制定本制度。 第2监察稽核的对象包括公司所有工作部门和工作环节。 条 第3监察稽核工作应遵循以下原则： 条 （一）独立开展工作； （二）客观、公正、准确； （三）只对发现的问题提出改进建议，具体的改进工作由公司管理 层和业务部门执行； （四）在规定的权限范围内开展工作。 第4公司高级管理人员及各部门应对监察稽核工作给予支持和配合，不 条 得干涉监察稽核部门的正常工作。 第5督察长根据《证券投资基金管理公司督察长管理规定》及公司章 条 程，监督检查基金和公司运作合法合规情况及公司内部风险控制情 况。
（四）管理公司内部监察稽核工作，编制监察稽核年度工作计划并 负责组织实施；
（五）对公司经营和综合管理部门进行例行审计、效益审计和其他 审计，对经营部门主要负责人进行任期或离任审计；
（六）负责对公司系统监察稽核人员的业务培训、管理和考核； （七）完成公司有关部门委托的监察稽核项目； （八）完成公司领导交办的其他任务。 第12条 监察稽核部门的权限 （一）要求公司有关部门报送有关业务、会计报表和相关资料； （二）检查被监察稽核单位的会计凭证、账册和报表，查阅有关合 同、文件和资料；检查库存现金、有价证券、重要空白凭证及其代保管 品；
纪律处分。 第 被监察、稽核单位违反本制度的规定，提供虚假资料或转移、隐 26 匿、篡改须提供的资料的，公司督察长、监察稽核部应视情节轻 条 重，报请公司给予有关责任人行政与纪律处分。 第 报复、陷害公司督察长的，由公司督察长报请公司给予行政与纪律 27 处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。 条 第 为保证公司内部控制体系充分有效，督察长可定期或不定期对内控 28 制度进行单项或全面测试、评价。 条
第 对监察稽核工作中发现的问题，督察长、监察稽核部应及时向公司 22 总经理汇报，并提出改进建议。总经理责成有关部门认真组织整 条 改。 第 被监察稽核单位存在违法违规行为或给公司造成严重损失的行为， 23 对负有直接责任的有关人员，督察长应当建议公司给予经济处罚或 条 行政与纪律处分；构成犯罪的，提交司法机关依法追究刑事责任。 第 督察长、监察稽核部应与公司其它各部门保持良好的沟通，以提高 24 监察稽核的效率。 条 第 被监察、稽核单位违反本制度的规定，拒绝阻碍监察、稽核或拒绝 25 提供与监察、稽核有关的文件资料及证明材料的，督察长、监察稽 条 核部应当责令其改正，情节严重的报请公司给予有关责任人行政与
（九）参加公司有关业务会议，并可要求各业务部门提供有关经营 管理的计划及其执行情况；
（十）按照国家和公司有关规定，会同有关部门对被监察稽核单位 及其有关人员的违纪违规行为，提出处理意见；
（十一）根据实际工作情况，提出聘请社会审计机构对具体监察稽 核项目进行监察稽核的建议；
（十二）会同有关部门对有关人员执行公司强制休假制度的同时， 安排例外审计或专项审计。
楚、材料真实、评价公正、结论准确。 第 监察稽核部门的职责 11 条
（一）起草公司内部监察稽核基本制度，拟定有关管理办法和实施 细则；
（二）对公司监察稽核体系的建设提出建议，负责监察稽核部门内 部组织机构的功能设计和调整；
（三）检查评价公司内部控制制度并进行必要的研究分析，向公司 决策和管理部门提供建议；
第9公司加强监察稽核队伍的建设和培养，提高监察稽核人员素质，提 条 升监察稽核工作质量。
第三章 监察稽核部门的职责和权限
第 公司监察稽核部门对公司经营和综合管理部门的业务、财务、会计 10 及其它经营管理活动的合法性、合规性、合理性、有效性独立地进 条 行检查监督，并提出评价和建议。对监察稽核事项，应做到事实清