银行经营效益评价
中国农业银行关于印发《中国农业银行经营管理状况综合考核评价办法》的通知
中国农业银行关于印发《中国农业银行经营管理状况综合考核评价办法》的通知文章属性•【制定机关】中国农业银行•【公布日期】1998.06.08•【文号】农银发[1998]93号•【施行日期】1998.06.08•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国农业银行关于印发《中国农业银行经营管理状况综合考核评价办法》的通知（１９９８年６月８日农银发〔１９９８〕９３号）各省、自治区、直辖市分行，各直属分行：为提高全行的经营管理水平，规范、统一全行各项工作的考核评价，总行重新修订了《中国农业银行经营管理状况综合考核评价办法》，现印发你们。
年初总行对各分行下达的年度业务经营目标，将作为综合考评的一部分进行考核，而不再单独进行考核。
望各分行遵照执行。
执行中遇到的问题，请向总行（资产负债管理委员会办公室）反映。
附：中国农业银行经营管理状况综合考核评价办法为了提高中国农业银行的经营管理水平，正确引导各分行的经营活动，客观公正地对各分行的经营状况和经营成果进行考核评价，特制定本办法。
一、综合考评的基本指导思想和基本原则加强对各分行业务发展状况和经营成果的考核和评价，综合反映各分行的经营管理水平，是中国农业银行强化管理、改善经营的重要手段，有利于促进全行业务的发展和经营水平的提高。
实行综合考评的基本指导思想是：围绕中国农业银行经营管理的主要目标，通过对经营指标的考核和评价，引导经营行提高业务发展质量，提高人均效益，形成重管理、讲效益，降低风险、稳健经营的经营机制。
综合考评要坚持综合性、科学性、可比性和激励性的原则。
综合性原则是指指标体系要基本覆盖业务经营的主要方面，指标之间相互补充，相互制约，全面反映各行年度业务经营目标完成情况，综合评价当年经营业绩和实际经营管理状况。
科学性原则是指考评指标要按照商业银行经营的“三性”原则合理确定，使综合考评结果能够客观、公正地反映各分行的经营状况和管理水平。
商业银行的经营效率与盈利能力
提高盈利能力的策略与方法
优化业务结构
调整业务结构，发展高收益业务，降低低收 益业务比重。
提升服务质量
加强员工培训，提高服务水平，提升客户满 意度和忠诚度。
加强风险管理
完善风险管理体系，提高风险识别、评估和 控制能力，降低风险成本。
创新金融产品
结合市场需求和科技发展趋势，创新金融产 品和服务，满足客户多样化需求。
商业银行的经营效率 与盈利能力
汇报人：可编辑 2024-01-03
目录
CONTENTS
• 商业银行概述 • 商业银行经营效率分析 • 商业银行盈利能力分析 • 商业银行经营效率与盈利能力的关系 • 案例分析
01 商业银行概述
商业银行的定义与特点
商业银行定义
商业银行是以经营存、放款，办理转 账结算为主要业务，以盈利为主要经 营目标的金融企业。
盈利能力对经营效率的反作用
盈利能力强的银行更有动力和资源投 入提升经营效率
盈利能力强的银行有更多的资本进行技术升级、人才 引进和流程优化，从而进一步提高经营效率。
盈利能力影响经营效率的可持续性
只有持续盈利的银行才能确保经营效率提升的成果得 以维持和进一步发展。
经营效率与盈利能力的综合评价与优化建议
感谢您的观看
THANKS
盈利能力上也有不俗表现。
成功提升经营效率与盈利能力的商业银行案例
X银行
通过优化组织架构、提升风险管理水平、创新金融产品和服务等 方式，成功提高了经营效率和盈利能力。
Y银行
注重人才培养和引进，加强信息技术应用，提高服务质量，实现了 经营效率和盈利能力的提升。
Z银行
通过并购重组、拓展国际业务等方式，扩大了规模和市场份额，提 高了经营效率和盈利能力。
银行零售经营活动后评价工作
银行零售经营活动后评价工作2022年以来，在支行领导班子的正确带领和上级行专业部门的认真指导下，我部坚持以市场为导向，以经济效益为中心，以组织资金，拓展市场，调整资产结构，培植黄金客户，寻求赢利最大化为目标，踏踏实实，攻克难关，较圆满地完成了本年度的各项工作，现将具体情况形成总结一、存款工作（一）单位存款方面：2022年，支行的单位存款增势迅猛，截止12月31日，单位存款余额达万元较年初净增万元，较上年同期增加了万元，完成年度计划的%，单位存款旬均增长万元，完成年度计划的%。
其中，新增单位存款主要是市财政局社保资金户的亿元增量理工大学的亿元存款。
在这项工作中，支行坚持稳定老客户，努力拓展新客户的营销原则。
全年重点抓了以下几项工作第一，加强领导，落实责任。
年初，支行多次召开单位存款工作会议，认真总结经验，制定了今年的单位存款工作实施方案。
明确了工作步骤，将各项指标分解落实到基层，并按季指定了相应的考评方案和奖惩措施，增强了基层单位的责任感和紧迫感，提高了员工的积极性和创造性。
第二，更新观念，强化管理。
一是从转变观念入手，多次组织对员工的学习培训，使大家树立了“围绕效益，瞄准市场，主动出击，全员创利”的经营理念，变“要我揽储”为“我要揽储”。
二是坚持以“管理出效益”为原则，强化对内管理，狠抓服务质量。
我行成立了“营销存款工作领导小第三，抓住契机，努力增存。
4月份，总行批准了我行向理工大学发放3亿元贷款项目。
此笔贷款，按理工大学的原意应按工程进度，分期、逐笔发放。
但我行本着早放款早受益、创造最大效益的想法，经与理工大学多次协商，在迅速做好贷前调查及一系列相关工作的情况下，于4月30日向理工大学全额发放了3亿元贷款，至年末，滞留资金过亿元，该校收取学费的资金帐户也转到我行，对我行完成全年单位存款任务起到了关键作用。
（二）储蓄存款工作：至2022年末，支行储蓄存款余额达万元，较年初净增万元，较上年同期增加了万元，完成年度计划的%;储蓄存款旬均增长万元，完成年度计划的%;其中外币储蓄余额折合人民币万元，较年初净增加万元，完成年度计划的%;教育储蓄余额万，较年初净增万元，完成年度计划的%。
中国银行业监督管理委员会关于印发银行业金融机构绩效考评监管指引的通知
中国银行业监督管理委员会关于印发银行业金融机构绩效考评监管指引的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2012.06.12•【文号】银监发[2012]34号•【施行日期】2012.06.12•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会关于印发银行业金融机构绩效考评监管指引的通知（银监发〔2012〕34号）各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、金融资产管理公司，中国邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：我国银行业近年来绩效考评机制建设和实际应用取得了积极进展，但仍存在一些不科学、不合理的突出问题，未能充分发挥绩效考评对银行业金融机构稳健经营的引导作用，一定程度上导致了不规范经营和无序竞争。
银监会于2010年2月发布了《商业银行稳健薪酬监管指引》，从实践看绩效考评是稳健薪酬的基础，为此银监会制定了《银行业金融机构绩效考评监管指引》（以下简称《指引》），现印发给你们。
银行业金融机构应认真落实《指引》的各项要求，树立稳健绩效观，结合自身实际，不断完善绩效考评制度体系，建立健全从董事会高管层到主要负责部门的管理机制、从总行（总公司）到分支机构的传导机制以及绩效考评的综合应用机制，充分发挥对稳健经营和科学发展的引导作用。
各银监局应将银行业金融机构绩效考评纳入持续监管范畴，按照《指引》要求有序开展各项工作，对绩效考评制度建设不合规、分支机构自行制定考评办法或提高考评标准及相关要求、考评指标体系不科学、考评结果应用不全面的银行业金融机构，加大查处力度。
请各银监局将本通知转发至辖内银监分局和银行业金融机构。
中国银行业监督管理委员会二○一二年六月十二日银行业金融机构绩效考评监管指引第一章总则第一条为促进银行业金融机构建立有效的激励约束机制，转变发展方式，实现审慎经营，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本指引。
对应分析在我国商业银行效益评价中的应用
对应分析在我国商业银行效益评价中的应用孙林方X,陈永岳(嘉兴学院信息工程学院,浙江嘉兴314001)摘 要:加入W TO ,我国国有商业银行将面临着前所未有的挑战,如何提高我国国有商业银行的效益及竞争力,已成为研究我国银行业发展的主题。
该文运用对应分析法对我国六家银行的效益进行了评价分析。
关键词:对应分析;商业银行;经营管理;人力资源;服务。
中图分类号:F 832.33Abstract :T he state 2ow ned comm ercial bank s are confron ted w ith unexamp led challenge after Ch ina‘s en trance in to W TO .How to increase the incom e and the competiti on has becom e the them e of studying the developm en t of Ch ina’s bank indu stry .In th is article the respective incom e of six bank s of Ch ina w as evaluated and analyzed by co rresponding analysis app roach .Key words :co rresponding analysis ;comm ercial bank ;operative m anagem en t ;hum an resou rce ;ser 2vice . CLC :F 832.33文献标识码:A . 文章编号:1671-3079(2002)S 1-0090-030 引言改革20多年来,随着金融体制改革的深化,我国金融业发生了深刻的变化,得到了不断的发展和完善。
然而随着我国正式加入世界贸易组织,外国资本逐渐汇成一股不可阻挡的大潮,涌进我国的资本市场,国内的金融业面临着的既有机遇又有挑战。
银行系统效益评价研究
ｏ ａ ｋ ， ｔｅ ｔ ａ ｍ ｄ ｌ ａ ｎ ｔ ｃ ｄｂ ｐ ｇａｐ ｎｉａ ｃｍｐ ｎ ｎ ｎｌｓ ｔｏ ， ｎｒｐ ｒ — ｆ ｎｓ ａ ｂ ｍａｈｍａｉ ｌ ｏ ｅ ｗ ｓ ｏ ｓ ｕｔ ｙａ ｌ ｒ ｃ ｌｏ ｏ ｅ ｔ ａ ｉｍｅｈ ｄ ｅ ｔ ｙｐｉ ｃ ｃ ｒ ｅ ｐ ￣ｎ ｉ ｐ ａ ｙｓ ｏ ｎ
业 绩 及 素 质 ， 效 益 是 最 主要 的 ， 为 它 是 生 存 的关 键 ． 否 按 综 合 指 标 体 系对 银 行 系 统 进 行 排 序 是 投 资 者 非 常 关 但 因 能 心 的 ． 了克 服 传 统 效 益 评 估 方 法 的 不足 ， 中首 先 通 过 选 择 有 代 表 性 的 指 标 和 比 率 ， 立 起 一 个 银 行 系 统 综 合 效 为 文 建 益 评 价 指 标 体 系 ， 此 基 础 上 采 用 主成 分 分 析 法 、 权 法 和 等 权 法 综 合 构 建 了 一个 评 价 银 行 系 统 效 益 的 数 学 模 型 ， 在 熵
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第 ２ 第 ３期 ７卷
２０ 年 ６ ０６ 月
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商业银行的业绩评价
商业银行的业绩评价商业银行是现代金融体系中的重要组成部分，扮演着资金融通、风险管理、资源配置等角色。
对商业银行的业绩评价是投资者、监管机构、客户等各方关注的焦点。
以下是对商业银行业绩评价的一些考虑因素：首先，资产质量是商业银行业绩评价的重要指标之一。
资产质量反映了商业银行信贷业务的风险水平和管理能力。
良好的资产质量意味着低不良贷款率、高拨备覆盖率、合理的违约率等，这表明商业银行能够有效控制信贷风险，确保资产回报率。
其次，净利润是商业银行业绩的核心指标。
净利润是衡量商业银行盈利能力的重要指标，直接受到利息净收入、非利息业务收入、费用开支等因素的影响。
净利润不仅反映了商业银行的运营能力，也关系到投资者的回报率。
再次，财务稳定性是商业银行业绩评价的重要方面之一。
财务稳定性主要表现在资本充足率、流动性风险和市场风险等方面。
资本充足率是商业银行的重要风险防控工具，高资本充足率意味着商业银行有足够的抵御风险的能力。
流动性风险和市场风险的控制能力也关乎商业银行的长期持续发展。
此外，客户满意度也是商业银行业绩评价的重要因素之一。
客户满意度反映了商业银行服务质量的好坏，包括办理业务的便利性、交易效率、服务态度等方面。
商业银行积极提高客户满意度，可以提升客户粘性，增加业务量和客户数量。
最后，社会责任也是商业银行业绩评价的一个重要考量。
商业银行是经济的重要组成部分，具有一定的社会影响力。
商业银行是否积极履行社会责任，关心社会公益事业和环境保护等，对其业绩评价也有一定影响。
综上所述，商业银行的业绩评价涵盖了资产质量、净利润、财务稳定性、客户满意度和社会责任等多个方面。
评价商业银行的业绩需要综合考虑这些因素，既要注重经营效益的提升，又要关注风险管理和社会效益的平衡。
商业银行是现代金融体系中最重要的一环，其业绩评价对于投资者、监管机构、客户和社会公众来说都具有重要的意义。
对商业银行的业绩评价需要综合考虑多方面的因素，以全面、客观地了解其经营状况和发展潜力。
中国农业银行关于印发《中国农业银行业务经营效益评价指标考核奖励试行办法》的通知
中国农业银行关于印发《中国农业银行业务经营效益评价指标考核奖励试行办法》的通知文章属性•【制定机关】中国农业银行•【公布日期】1993.05.04•【文号】农银发[1993]113号•【施行日期】1993.01.01•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国农业银行关于印发《中国农业银行业务经营效益评价指标考核奖励试行办法》的通知（农银发[1993]113号1993年5月4日）各省、自治区、直辖市分行，各计划单列分行：现将《中国农业银行业务经营效益评价指标考核奖励试行办法》印发给你们。
望备分行结合当地实际并按下列要求，认真贯彻执行。
一、为了有效地推动工作，由总行综合计划部牵头负责全行业务经营效益评价考核的综合分析和评比奖励。
从今年起，总行不下达全行业务经营效益评价考核计划。
各行必须按照业务经营效益评价指标体系，确定全行业务经营目标，并逐级分解到专业、基层和经办人员。
各级行要加强对这项工作的领导和检查督促，采取措施，不断提高经营管理水平和经营效益。
二、总行制定的业务经营效益评价、指标考核奖励办法，尚不够完善，需要在业务经营中不断地修改完善。
请各行对执行中的情况与问题，及时向总行反映。
附：中国农业银行业务经营效益评价指标考核奖励办法为了适应社会主义市场经济发展的需要，坚持以业务经营为中心，改善和加强农业银行经营管理，努力提高信贷资金的经营效益，创造农业银行逐步向商业银行转化的条件，特制定本办法。
一、评价、考核的作用与目的实施业务经营效益评价与考核是业务经营计划管理的核心内容，是专业银行企业化管理的重要手段。
设置一套简便易行、科学合理的业务经营效益评价指标体系，有利于综合反映各级行经营管理水平、信贷资产质量和经营效益，有利于调动各级行发展业务、改善经营的积极性，有利于建立自主经营、自负盈亏、自求发展、自我约束的运营机制。
通过业务经营效益评价与考核，推动业务经营计划管理工作的全同实施，不断提高农业银行经营管理水平。
商业银行绩效评价办法
附件1商业银行绩效评价办法第一章总则第一条为进一步发挥市场机制作用，完善商业银行绩效评价体系，推动商业银行更加有效响应国家宏观政策、服务实体经济、服务微观经济，引导商业银行高质量发展，增强活力，提高运营效率，做优做强国有金融资本，根据《中共中央国务院关于完善国有金融资本管理的指导意见》、《金融企业财务规则》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于国有独资及国有控股商业银行（含国有实际控制商业银行）、国有独资及国有控股金融企业实质性管理的商业银行。
其他商业银行可参照执行。
本办法所称商业银行，是指执业需取得银行业务许可证的国有大型商业银行、全国性股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社等。
第三条本办法所称绩效评价，是指财政部门根据商业银行功能特点建立评价指标体系，运用适当评价方法和评价标准，对商业银行一个会计年度响应国家宏观政策、服务实体经济、防控金融风险情况，以及发展质量、经营效益情况进行的综合评价。
第四条商业银行绩效评价遵循以下原则：（一）坚持服务国家宏观政策和服务实体经济导向。
商业银行绩效评价要为国家宏观政策实施提供强有力的保障支撑，体现更好服务实体经济、服务微观经济的导向，促进商业银行与实体经济的良性互动、共生共荣。
（二）坚持高质量发展和创新驱动导向。
商业银行绩效评价以新发展理念为指导，以供给侧结构性改革为主线，以可持续发展为目标，引导商业银行加快转变发展理念和发展方式，加大自主创新力度，优化资源配置，提升投入产出效率，增强核心竞争力，强化金融服务功能，有效防范金融风险。
（三）坚持市场机制和政府引导相统一。
商业银行绩效评价遵循市场经济和企业发展规律，坚持市场配置资源的决定性作用。
政府通过制定规则，发挥宏观指导作用，维护经济金融安全。
财政部门依法履行金融企业出资人职责，以管资本为主加强引导，促进国有金融资本保值增值。
（四）坚持统一规制和分级管理相结合。
财政部负责分类制定全国金融企业绩效评价管理办法，负责采集数据，计算并发布行业标准值，并负责组织实施中央管理的商业银行绩效评价。
广大银行效益分析报告
广大银行效益分析报告一、引言广大银行作为我国金融体系的重要组成部分，一直承担着服务实体经济和推动经济发展的重要责任。
本文对广大银行的效益进行了全面分析，旨在深入了解广大银行的经营状况，为其提供合理的发展战略和经营改进的建议。
二、广大银行的主要业务广大银行主要经营各类存款、贷款、外汇、票据、信贷担保及其他金融服务业务。
在这些业务中，存款和贷款是广大银行主要的盈利来源。
此外，广大银行还积极开展综合金融服务，如信用卡业务、支付结算业务和资产管理等。
三、广大银行的盈利能力分析1. 净利润增长情况近年来，广大银行的净利润持续增长。
主要原因有：一方面，广大银行积极推动业务创新和转型升级，不断拓展营业规模和市场份额；另一方面，广大银行有效控制风险，提高资产质量，减少不良贷款，降低损失。
这些因素共同促使广大银行的净利润稳健增长。
2. 资产收益率分析广大银行的资产收益率表明其资产利用效益。
经过分析发现，广大银行的资产收益率呈现良好的趋势。
主要体现在：广大银行积极扩大信贷业务，提高利润率，有效提升了资产收益率；广大银行加大对实体经济的支持力度，推动经济发展，为广大银行提供了更多的盈利机会。
四、广大银行的风险管理1. 资本充足率分析资本充足率是广大银行风险管理的重要指标。
近年来，广大银行的资本充足率一直保持在合理水平。
这主要得益于广大银行积极补充资本、加强内部控制和风险管理的措施，有效规避了风险，确保了广大银行的经营安全。
2. 不良贷款率分析广大银行不良贷款率是反映其资产质量的重要指标。
幸运的是，广大银行的不良贷款率持续保持较低水平。
这表明广大银行积极推进风险管理，加强贷款审批和追踪，同时注重客户信用评估，有效减少了不良贷款的风险。
五、广大银行的发展战略和经营改进建议根据对广大银行的效益分析，结合当前金融市场环境和未来的发展趋势，我们提出以下建议：1. 继续加大对实体经济的支持力度，积极服务小微企业，推动经济高质量发展；2. 深入推进数字化转型，提升金融科技水平，拓展线上业务，并加强信息安全管理；3. 加强风险管理能力，不断提升资本充足率和资产质量；4. 创新产品和服务，满足客户多样化的金融需求；5. 加强内部合规管理，提高公司治理水平，不断提升广大银行的市场竞争力。
光大银行指标体系
光大银行指标体系
光大银行指标体系分为以下几个方面：
1. 合规经营类指标：这类指标关注银行在经营过程中是否遵守相关法规和政策，包括监管指标、内部合规制度建设等。
2. 风险管理类指标：这类指标关注银行的风险控制能力，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
例如，风险覆盖率、不良贷款率、拨备覆盖率等。
3. 经营效益类指标：这类指标关注银行的盈利能力，包括资产回报率、资本回报率、利润率等。
例如，净利润、营业收入、成本收入比等。
4. 发展转型类指标：这类指标关注银行的发展速度和转型效果，包括业务增长率、市场份额、客户满意度等。
例如，新增存款、新增贷款、信用卡发卡量等。
5. 社会责任类指标：这类指标关注银行在社会责任方面的表现，包括支持中小企业、扶贫攻坚、环保金融等。
例如，中小企业贷款余额、扶贫贷款余额、绿色信贷余额等。
在设置核心指标时，光大银行会考虑经济增加值、风险调整后利润、经济资本占用、资本预期回报率等关键指标。
同时，根据实际情况，设置某一指标的权重，以反映其在整体评价中的相对重要程度。
评价标准则包括内部标准（如历史标准、预算标准、经验标准等）和外部标准（如行业标准、竞争对手标准、标杆标准等）。
通过构建完善的指标体系，光大银行可以全面评估自身的经营状况，发现问题，制定相应的改进措施，以实现银行的战略目标。
银行支行经营情况汇报
银行支行经营情况汇报尊敬的领导：根据对我行支行经营情况的全面梳理和分析，现向您汇报我行支行的经营状况。
自去年以来，我行支行在您的正确领导下，紧紧围绕我行的发展目标和战略规划，持续加大市场拓展和业务创新力度，取得了令人满意的成绩。
一、存款方面：通过扎实的客户拓展和细致的服务管理，我们支行去年实现了存款规模的较大增长，存款增幅达到10%，高于行业平均水平。
在存款结构上，我们注重优化结构，积极引导客户转存定期存款，增加了支行的存款稳定性。
二、贷款方面：去年，支行在合规风险的前提下，支持了一系列符合国家产业政策的小微企业贷款和个人住房贷款业务。
我们严格控制不良贷款风险，加强对借款人的调查和风险识别，成功实现了不良贷款率的降低并保持在合理水平。
三、经营效益：在关注经营效益的同时，我们充分发挥国家政策的支持，通过市场化运作，积极拓展获客渠道，提高基础服务标准，大力推进数字化转型。
这些举措有效地提高了支行的盈利能力，去年净利润比上年同期增长了15%以上。
四、风险管理：支行高度重视风险管理工作，严格执行内控制度和金融合规要求。
我们持续改进风险管理模式，完善风险监测和预警机制，并制定了应急预案，以应对风险和突发事件的挑战。
五、员工团队：我们认识到员工是银行发展的重要基石，因此致力于员工培训和团队建设。
我们注重人才引进和选拔培养，开展了丰富多样的员工培训活动，提高了员工的业务水平和服务意识。
员工满意度稳步提升，员工团队凝聚力持续增强。
六、社会责任：同时，我们也积极履行社会责任，参与各类公益活动，提供社会公共服务。
例如，我们支持了一些地方贫困地区的小微企业发展，开展了金融知识培训课程，帮助投资者提升金融理财能力。
总之，我行支行在过去一年中取得了较好的经营成果，实现了多方面的发展。
我们将继续以您的正确领导下，进一步优化经营结构，提高服务水平，实现更高质量的发展。
谢谢！此致敬礼尊敬的领导：在过去一年中，我行支行在您的正确领导下，不断以客户为中心，不断推动转型升级，取得了显著的成绩。
商业银行的经营效益评估
风险调整后的资本回报率的计算公式为风险调整后的净利润与经济资本的比值 。该指标越高，说明银行在控制风险的同时能够获得较高的收益，风险管理能 力较强。
CHAPTER 03
商业银行经营效益评估的方法
财务比率分析法
总结词
财务比率分析法是一种传统的经营效益评估方法，通过分析银行的财务报表，计算各种 财务比率指标，如资产收益率、净利息收益率、成本收入比等，以评估银行的经营效益
提高风险管理意识
加强员工的风险管理培训，提高全员风险管理水平。
强化内部审计
定期对确保风险可控。
推进金融创新，提升金融服务质量
创新金融产品
根据市场需求，开发符合客户需求的金融产品 ，满足不同层次的金融服务需求。
提升服务水平
加强员工培训，提高服务意识和水平，提供高 效、便捷的金融服务。
服务质量评估
通过客户满意度、投诉处理、服务质 量改进等方面来评价商业银行的服务 水平。
我国商业银行经营效益评估存在的问题
评估指标单一
数据披露不足
目前商业银行经营效益评估主要侧重于财 务指标，忽略了市场竞争力、风险控制和 服务质量等方面的评估。
部分商业银行在数据披露方面存在不透明 、不充分的问题，影响评估的准确性和公 正性。
我国商业银行经营效益评估的实践 与问题
我国商业银行经营效益评估的实践
财务指标评估
通过财务指标如净利润、资产收益率、 成本收入比等来衡量商业银行的经营效
益。
风险控制评估
评估商业银行的风险管理能力，包括 不良贷款率、资本充足率、拨备覆盖
率等指标。
市场竞争力评估
分析商业银行在市场中的竞争地位， 包括客户基础、市场份额、品牌影响 力等。
我国商业银行经营绩效因子分析
我国商业银行经营绩效因子分析【摘要】本文从商业银行经营绩效的概念和评价方法入手，对我国商业银行经营绩效的现状进行了分析，同时探讨了影响我国商业银行经营绩效的因素。
在此基础上，构建了我国商业银行经营绩效因子模型，并进行了实证分析。
通过研究发现，我国商业银行经营绩效的关键因素包括资产质量、盈利能力、管理效率等多方面因素。
总结了对我国商业银行经营绩效的启示，展望未来研究方向，并得出结论。
本研究对进一步提升我国商业银行经营绩效具有一定的理论和实践意义。
【关键词】商业银行、经营绩效、因子分析、评价方法、现状分析、影响因素、因子模型、实证分析、启示、未来研究方向、结论1. 引言1.1 研究背景商业银行作为金融体系中最主要的组成部分，其经营绩效一直受到广泛关注。
近年来，我国金融市场不断发展，商业银行面临着越来越多的挑战和机遇。
在这种背景下，对我国商业银行经营绩效进行深入研究，探讨其影响因素及评价方法，具有重要的理论和实践意义。
商业银行作为金融机构，在金融市场中扮演着至关重要的角色，其经营绩效直接关系到金融体系的稳定和发展。
研究商业银行经营绩效不仅有助于完善我国金融监管政策，提升金融市场的运行效率，还可以为商业银行提供科学的经营指导，提高其竞争力和盈利能力。
随着金融业的不断发展和改革开放的深入推进，我国商业银行面临着新的挑战和机遇。
了解我国商业银行经营绩效的现状和影响因素，可以更好地把握市场动态，制定有效的经营战略，实现可持续发展。
深入研究我国商业银行经营绩效的问题，对于推动金融市场的稳健发展和金融机构的可持续发展具有重要意义。
1.2 研究目的研究目的是通过对我国商业银行经营绩效的因素进行分析，探讨影响商业银行绩效的关键因素，为提升我国商业银行的竞争力和盈利能力提供理论支持。
具体目的包括：一是揭示我国商业银行经营绩效的现状和存在的问题，为解决当前面临的挑战提供参考依据；二是识别影响我国商业银行绩效的主要因素，为完善商业银行经营管理提供策略建议；三是构建适合我国商业银行的经营绩效因子模型，为银行业的可持续发展提供理论指导；四是通过实证分析验证模型的有效性，为商业银行经营绩效评价提供科学依据。
银行业金融机构综合评价政策效果评价指标及权重
银行业金融机构综合评价政策效果评价指标及权重银行业金融机构是国家金融体系的重要组成部分，具有重要的经济和社会功能。
为了提高银行业金融机构的综合评价能力，我们需要建立科学有效的评价政策，并制定评价指标及权重。
评价指标应包括以下几方面：1.财务指标。
包括银行业金融机构的利润水平、资产负债表状况、现金流量、经营效率等。
2.业务能力指标。
包括银行业金融机构的各项业务的规模、盈利能力、收费水平、市场占有率等。
3.风险控制指标。
包括银行业金融机构的业务风险、信用风险、市场风险、操作风险等。
4.服务水平指标。
包括银行业金融机构的客户满意度、服务质量、创新能力、社会责任等。
针对以上指标，我们需要采用量化和定性相结合的方法，制定相应的权重分配。
其中，财务指标可以占30%左右，业务能力指标可以占40%左右，风险控制指标可以占20%左右，服务水平指标可以占10%左右。
通过以上评价指标及权重分配，可以对银行业金融机构的运营状况进行全面、客观、科学、有效的评价，并为其未来的发展提供参考与指导。
银行业金融机构作为国家经济发展的关键力量，对于维护金融稳定、促进经济繁荣、服务社会发展具有重要作用。
因此，综合评价银行业金融机构的运营状况成为了保障金融运营稳健、提高金融服务水平、防范金融风险的必要手段。
财务指标是评价银行业金融机构运营状况的重要衡量标准。
包括利润水平、资产负债表状况、现金流量、经营效率等方面。
其中，利润水平是银行业金融机构经营成果的直观反映，直接影响金融机构的生存与发展。
资产负债表状况和现金流量则反映了银行业金融机构资金来源和运用情况，也是银行评价运营状况的重要指标。
经营效率是评价银行业金融机构管理水平的关键指标，包括员工人均效益、资本利用率、利润率等，能够直接反映银行的运营效益和管理水平。
业务能力指标对于维护金融经营健康、提高经济效益具有重要意义。
主要包括银行业金融机构各项业务的规模、盈利能力、收费水平、市场占有率等方面。
银行类金融企业绩效评价指标
银行类金融企业绩效评价指标1、资本利润率资本利润率是企业净利润与企业主权资本的比率;它反映所有者投入企业资本的获利能力;资本金利润率的计算公式为:资本金利润率=净利润/资本金总额×100%另外,会计期间内若资本金发生变动,则公式中的“资本金总额”要用平均数,其计算公式为：资本金平均余额=期初资本金余额+期末资本金余额÷2这一比率越高,说明企业资本金的利用效果越好,企业资本金盈利能力越强；反之,则说明资本金的利用效果不佳,企业资本金盈利能力越弱;影响因素影响企业资本金利润率的因素有：1.产品成本的高低2.销售数量3.销售价格资本金利润率分析资本金利润率反映了投资者每百元或千元、元投资所取得的利润,取得的利润越高,获利能力越强;对资本金利润率进行分析,首先应确定基准资本金利润率,作为衡量资本收益率的基本标准;所谓基准资本金利润率是指基准利润总额与资本金的比值;基准利润总额是指企业在特定条件和一定的资本规模下,至少应当实现的利润总额;若实际资本金利润率低于基准资本金利润率,就是危险的信号,表明企业的获利能力严重不足,投资者就会转移投资;公司的基准资金利润率应根据有关条件测定,一般包括两部分内容：一是相当于同期市场贷款利率,这是最低的投资回报；二是风险费用率,从会计核算角度来讲,有些风险是可以采用一定方法计入损益的,如坏账损失；有些风险却事先无法计入损益,必须通过利润积累来取得补偿,构成基准资本金利润率的一部分,这称为风险费用率;资本金利润率分析中,除了将报告期实际资本金利润率与基准资本金利润率比较外,还应与上期比较、与计划目标比较,找出差距,分析原因;2、资产利润率资产利润率又称投资盈利率、资产所得率、资产报酬率、企业资金利润率,是反映企业资产盈利能力的指标;是指企业在一定时间内实现的利润与同期资产平均占用额的比率;企业资产利润率这项指标能促进使企业全面改善生产经营管理,不断提高企业的经济效益;资产利润率其计算公式为：资产利润率=利润总额/资产平均占用额×100%资产平均占用额就是期初、期末资产总额的平均数;该比率越高,表明企业的资产利用效益越好,整个企业盈利能力越强,经营管理水平越高;影响企业资产利润率的因素有：1.资产平均占用额;企业加强资产管理,加强资产的利用率,其占用额会相对减少,资产利润率升高;2.实现利润;企业全面改善生产经营管理,降低成本费用,利润总额会增加,资产利润率会上升;3、成本收入比成本收入比为成本费用与营业收入之比,国内银行一般不高于45%;计算公式：成本收入比率=成本费用／营业收入×100%指标释义：成本费用是指按金融企业会计制度要求编制的利润表中营业支出; 营业收入是指按金融企业会计制度要求编制的利润表中利息净收入与其他各项营业收入之和;成本收入比率是银行成本费用与营业收入比率,反映出银行每一单位的收入需要支出多少成本,该比率越低,说明银行单位收入的成本支出越低,银行获取收入的能力越强;因此,成本收入比率是衡量银行盈利能力重要指标;一般来说,银行要把成本费用占营业收入的比例控制在一个合理或行业平均水平;当然特殊阶段和发展战略下,偏离行业水平或许正是内在要求;长期看要保持营业收入的上升超过成本费用的上升,也即只要能带来净收入即可;4、国有资本保值增值率国有资本保值增值率是指企业经营期内扣除客观增减因素后的期末国有资本与期初国有资本的比率;国有资本保值增值率分为年度国有资本保值增值率和任期国有资本保值增值率;国有资本保值增值率的计算公式如下：国有资本保值增值率=年末国有资本±客观增减因素影响额÷年初国有资本×100％企业国有资本保值增值结果分为以下三种情况：一企业国有资本保值增值率大于100%,国有资本实现增值；二企业国有资本保值增值率等于100%,国有资本为保值；三企业国有资本保值增值率小于100%,国有资本为减值;5、利润增长率利润增长率主要反映正常经营期内,本期形成的利润与前期利润相比的变化情况,该指标值越大,说明企业的创利能力越强;计算公式为：本期利润-上期利润/上期利润×100%6、经济利润率经济利润率＝净利润－净资产平均余额×资金成本/净资产平均余额×100%资金成本系中国人民银行公布的一年期流动资金贷款利率;净资产平均余额＝年初所有者权益余额＋年末所有者权益余额/2 净资产中含资本公积中可供出售金融资产的公允价值变动,为真实反映企业的经营业绩,在指标计算中扣除净资产中的公允价值变动7、不良贷款率不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重;不良贷款是指在评估银行贷款质量时,把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类,其中后三类合称为不良贷款;金融机构不良贷款率是评价金融机构信贷资产安全状况的重要指标之一;不良贷款率高,说明金融机构收回贷款的风险大；不良贷款率低,说明金融机构收回贷款的风险小;不良贷款率计算公式如下：不良贷款率=次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款/各类贷款余额×100%8、拨备覆盖率拨备覆盖率也称为“拨备充足率”实际上银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金的使用比率;拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标; 该项指标从宏观上反应银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况;依据股份制商业银行风险评级体系暂行,拨备覆盖率是实际计提的贷款损失准备对应计提贷款损失准备的比率,目前银行监管部门要求比例不低于150％;拨备覆盖率是银行的重要指标,这个指标考察的是银行财务是否稳健,风险是否可控;计算公式如下：拨备覆盖率=一般准备+专项准备+特种准备/次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款×100%9、资本充足率资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例;资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前,该银行能以自有资本承担损失的程度;规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀,保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展;根据国际银行监督管理基础的规定,资本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量,其目标标准比率为8％;资本充足率=资本-资本扣除项/风险加权资产+倍的市场风险资本其中,资本包括核心资本和附属资本;即资本=核心资本+附属资本核心资本包括实收资本或普通股股本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权;附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务;资本扣除项包括一商誉；二商业银行对未并表金融机构的资本投资；三商业银行对非自用不动产和对工商企业资本投资；四贷款损失准备尚未提足部分;风险加权资产为对应资产负债表上的资产乘以相应风险系数求和所得到的带有风险的资产额;商业银行计算各项贷款的风险加权资产时,应首先从贷款账面价值中扣除专项准备；其他各类资产的减值准备,也应从相应资产的账面价值中扣除;10、核心资本充足率核心资本充足率是指核心资本与加权风险资产总额的比率参考值＞＝4%;核心资本又叫一级资本和产权资本,包括普通股,盈余,优先股,未分配利润,储务账户;巴塞尔委员会规定的银行资本充足率,要求资本充足率达到8%,核心资本充足率达到4%;其中：核心资本包括权益性资本和公开储备,其中权益性资本包括已发行并已缴足的普通股和非累计优先股,对银行的盈利水平和竞争力影响极大;附属资本包括非公开储备、重估储备、一般贷款损失准备、混合债务资本工具、中长期次级债务;。
商业银行综合经营绩效
CHAPTER 03
商业银行综合经营绩效的影 响因素
内部因素
公司治理
商业银行的董事会结构、监 事会结构、高管薪酬等公司 治理结构对其经营绩效产生 影响。
风险管理
商业银行的风险管理能力， 如信用风险、市场风险、操 作风险的防范和控制能力， 直接影响其经营绩效。
业务创新
商业银行的业务创新能力， 如金融科技的应用、新产品 开发等，可以提升其竞争力 ，提高经营绩效。
国际商业银行综合经营绩效案例分析
JPMorgan Chase
作为全球最大的金融服务机构之一，JPMorgan Chase通过综合经营实现了多元化的收入来源，包括零售银行业 务、投资银行业务、资产管理业务等。该银行在风险控制和合规方面也表现出色，具有较高的资本充足率和流动 性。
Citigroup
Citigroup作为全球领先的金融服务集团，通过综合经营实现了多元化的收入来源，包括零售银行业务、投资银 行业务、资产管理业务等。该银行在科技创新和数字化转型方面也处于行业领先地位，为综合经营提供了新的增 长动力。
培养人才
加强人才引进和培养，提高银行创新能力和竞争 力。
3
创新金融产品和服务
根据市场需求和客户需求，不断创新金融产品和 服务，提高市场竞争力。
提升风险管理能力
完善风险管理制度
建立健全风险管理制度和内部控制机制，强化 全面风险管理。
提高风险识别和评估能力
加强对各类风险的识别和评估，提高风险防范 和应对能力。
低不良贷款率，提高资本充足率。
展望
数字化转型
国际化发展
资产管理业务发展
风险管理挑战
随着科技的发展，商业银行将加速数字化 转型，利用大数据、人工智能等技术提高 业务处理效率和客户体验。
银行经营效益评价
经营管理体制对 国有商业银行经 营效益的影响主 要是机构庞大、 低效益运转
受国家宏观经 济政策的影响
行政干预 的影响
利率政策 的影响
经营收益 来源单一
经营管理 体制的影响
理论基础
实证研究
政策建议
第 15 页
通过分析了解使我国商业银行经营效益低下的几种原因，我们小组也就此提出一 些政策建议：
经营成本率的作用：评价银行经营活动能力，80%以下为好 经营成本率=总成本/营业收入*100%
由表可知兴业银行的经营成本率96.4%远远高于80%，说明兴业银行的经营能力比 较低下。深圳发展银行的经营成本率为0.1%，招商银行的经营成本率为2.3%，说 明这两家银行的经营活动能力比较强。所以兴业银行要增加经营能力可以从同业 和其他金融机构存放款项、客户存款等项目来增加经营能力。
理论基础
实证研究
政策建议
第7 页
1）我们分析的指标主要有不良贷款率、流动资产比率、不良贷款率指标。不良贷 款率指标标准：30%以下为良好，30%~70%为满意，比较五家银行的不良贷款 率。
不良贷款率
不良贷款率
0.01 0.008
0.006 0.004
0.002 0
0.009157852 0.003281966
理论基础
实证研究
政策建议
第 8页
流动资产比率
流动资产比率衡量商业
银行资产的流动性，资产的
0.6
流动性决定了银行应付提现
0.5
0.509809457
能力的大小。比率越大，短
0.4
0.403442241
0.3 0.2
0.243647251
0.1
财务评价及效益分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业面临着激烈的市场竞争。
为了提高企业的盈利能力和市场竞争力，企业必须加强财务管理，对财务状况进行全面、系统的评价和分析。
本报告旨在对某公司近三年的财务状况进行评价，并对公司的经济效益进行深入分析，为企业的决策提供参考。
二、财务评价1. 资产负债表分析（1）资产结构分析近年来，某公司资产总额逐年增长，其中流动资产占比最大，表明公司具有较强的短期偿债能力。
具体分析如下：流动资产：包括货币资金、应收账款、存货等。
近年来，流动资产占比逐年上升，表明公司在扩大业务规模的同时，加强了资金管理。
非流动资产：包括固定资产、无形资产等。
非流动资产占比相对较小，表明公司资产结构以流动资产为主。
（2）负债结构分析近年来，某公司负债总额逐年增长，其中流动负债占比最大，表明公司短期偿债压力较大。
具体分析如下：流动负债：包括短期借款、应付账款等。
流动负债占比逐年上升，表明公司在业务扩张过程中，资金需求增加。
非流动负债：包括长期借款、长期应付款等。
非流动负债占比相对较小，表明公司负债结构以流动负债为主。
（3）所有者权益分析近年来，某公司所有者权益逐年增长，表明公司盈利能力较强。
具体分析如下：实收资本：随着公司业务的拓展，实收资本逐年增加。
资本公积：主要来源于公司股本溢价和利润分配。
盈余公积：随着公司盈利能力的提高，盈余公积逐年增加。
未分配利润：随着公司盈利能力的提高，未分配利润逐年增加。
2. 利润表分析（1）营业收入分析近年来，某公司营业收入逐年增长，表明公司市场竞争力较强。
具体分析如下：主营业务收入：随着公司业务的拓展，主营业务收入逐年增长。
其他业务收入：随着公司多元化发展战略的实施，其他业务收入逐年增长。
（2）营业成本分析近年来，某公司营业成本逐年增长，但增长速度低于营业收入，表明公司盈利能力较强。
具体分析如下：主营业务成本：随着公司业务规模的扩大，主营业务成本逐年增长。
其他业务成本：随着公司多元化发展战略的实施，其他业务成本逐年增长。
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兴业 银行
比较五家银行的流动资产 比率，兴业银行的流动资产比 率最高，招商银行的流动资产 比率最低，说明兴业银行的流 动性最好，应付体现能力最大， 安全性最高。而招商银行的流 动性最差，应付体现能力最小， 安全性最低。所以，招商银行 要合理调配资产结构，增加流 动资金，提高流动资产比率， 提高该银行安全性，降低风险。
理论基础
实证研究
政策建议
第 10页
利息收付率是指利息支出占利息收入之比
利息收付率=利息支出/利息收入*100% 利息收付率的作用：该指标反映了银行利息的收支情况。使用这个指标主要是因为目前在我国银行经营中， 利息占总收入额绝大多部分，基本上可以说明银行的基本收入来源和收入。
经营成本率的作用：评价银行经营活动能力，80%以下为好 经营成本率=总成本/营业收入*100%
中国 民生 银行 深圳 发展 银行
流动资产比率衡量商业 银行资产的流动性，资产的 流动性决定了银行应付提现 能力的大小。比率越大，短 期内的可用头寸就越多，资 产的流动性就越强，应付提 现的能力就越大，其安全性 就越高；反之，比率越小， 短期内的可用头寸就越少， 资产的流动性就越弱，应付 提现的能力就越小，其安全 性就越低。
由表可知兴业银行的经营成本率96.4%远远高于80%，说明兴业银行的经营能力比 较低下。深圳发展银行的经营成本率为0.1%，招商银行的经营成本率为2.3%，说 明这两家银行的经营活动能力比较强。所以兴业银行要增加经营能力可以从同业 10/15/2018 和其他金融机构存放款项、客户存款等项目来增加经营能力。
引言：改革开放以来，我国国内的银行体系逐步形成并在20多
年的改革与发展过程中为我国金融业的发展做出了重大贡献，在支 持紧急发展和社会稳定中发挥了重要作用，并且自身的规模和实力 也在日益扩大。但是另一方面我国商业银行还存在着资本充足率低 下、抗风险能力弱；银行经营效率低下，盈利能力不高；金融资产 相对规模不大，人均指标低；银行间竞争手段落后，不正当竞争和 恶性竞争时有发生；商业银行竞争主体活力不足，中小商业银行和 外资银行市场准入的门槛较高等问题，这些问题造成了我国商业银 行整体经营效益低下。 基于此，我们主要从社会经济效益和银行 自身的经济效益两方面进行做出了分析和评价，并由此得出了一些 结论。
1 挖掘主营业务方面的增效潜力 2 积极拓展中间业务收入 3 稳步提高投资收益 4 建立有效的财务约束机制
5 正确处理不良资产
6 加强利率风险的控制
精品课件！
10/15/2018
精品课件！
10/15/2018
课件 制作
请老师同学们
批评指正！
深 圳 发 展 银 行
招 商 银 行
华 夏 银 行
兴 业 银 行
理论基础
实证研究
政策建议
第 8页
流动资产比率 0.6 0.5 0.4 0.3 0.2 0.1 0
招商 银行
0.509809457 0.403442241 0.243647251 0.340934132 0.345631299流动资产比率
金、信息、信誉、机构、技 术、人才等方面的优势，为 客户办理支付、担保和其他 委托事项，如汇兑、结算、 代理、信托、租赁、银行卡、 咨询、担保、信用证、票据 承兑等业务过程中所获得的 手续费。
理论基础
实证研究
政策建议
第 6页
三、商业银行经的绝大部分反映在财务报表中，财务报表的分 析是评估银行业绩的基础，包括资产负债表、损益表和现金 流量表。根据银行的财务报表，评估人以盈利和风险为主线 建立的一套评估指标体系来判断银行的经营情况，为银行进 一步改善经营管理，加强外界监控提供准确有效的信息。财 务评价及内部控制评价是西方商业银行经营管理评价的一项 重要内容，通常是以若干指标来完成。
10/15/2018
第 13 页
资本充足率、资本负债率、存贷款比率 由左表可以看出五家商业 银行的财务状况均良好， 根据资金充足率看其中华 夏银行的实力最强，民生 银行采取措施增加自身实 力。资产负债的结构也良 好。民生银行应注意调节 自身产业结构，负债比重 太多。各家银行存贷比率 适中。
五家商业银行财务指标图
第3 页
1
商业银行经营效益评价的理论基础
为本文的研究寻求理论依据和支撑
2
商业银行经营效益评价的实证研究
1
从统计设计、指标选择、数据收集和分析等方面讨论
3 为提高我国商业银行的经营效益提出政策建议
从多个方面提出适合我国国情的政策建议，以其引导和帮助我国 商业银行获得较好较快的发展
目录
理论基础 一、商业银行经营效益概念
目前国有商业银 行经营效益的构 成来看，主要来 自于利差收益
经营管理体制对 国有商业银行经 营效益的影响主 要是机构庞大、 低效益运转
受国家宏观经 济政策的影响
行政干预 的影响
利率政策 的影响
经营收益 来源单一
经营管理 体制的影响
理论基础
实证研究
政策建议
第 15 页
通过分析了解使我国商业银行经营效益低下的几种原因，我们小组也就此提出一 些政策建议：
不良贷款率
0.006255284 0.0038
0.0053 不良贷款率
中 国 民 生 银 行
商业银行
由此可见，五家银行不良贷款率都小于30%，说明这五家银行贷款质量不存在 问题，放出去的钱都可以收回来。由图表可知，五家银行中华夏银行的不良贷款
率最高，招商银行的不良贷款率最低，所以华夏银行要降低不良贷款率。
10/15/2018
招商银行
华夏银行
兴业银行
民生银行
深发展银行
银行
理论基础
实证研究
政策建议
第 14 页
通过五家商业银行比较分析，得出我国部分商业银行经营效益低下的原因：
国有企业的 资金来源主 要是通过财 政渠道划拨
商业目标与社 会目标发生冲 突时只能选择 保全国家利益 牺牲商业利益
人民银行制定利 率政策时，更多 考虑货币政策目 标，而不是商业 银行经营效益
实证研究
政策建议
第4页
指其在经营活动过程中所获得的收益在扣除各种业务支出、费用、税金和损失 后的净收益。用盈利性指标表示可以从资产和资本两方面进行表述，即资产回报 率和资本回报率，公式为： 资产回报率=税后利率/平均资产 资本回报率=税后利率/平均资本（平均股本）
从风险性看，一般有外部风险和内部风险。外部风险主 要有：信用风险、利率风险、汇率风险、价格风险、竞争 风险等；内部风险主要有：资产风险、流动性风险、盈亏 性风险、结构性风险、经营风险等。
单位：% 73.92% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00%
68.24%
73.09%
73.28%
72.94%
资本充足率 资本负债率 存贷款比率
20.00% 11.53% 11.68% 11.06% 10.86% 8.31% 11.08% 7.72% 7.04% 6.49% 5.51% 10.00% 0.00%
华夏 银行
兴业 银行
理论基础
实证研究
政策建议
第9页
流动资产比率 0.6 0.5 0.4 0.3 0.2 0.1 0
招商 银行
0.509809457 0.403442241 0.243647251 0.340934132 0.345631299流动资产比率
中国 民生 银行 深圳 发展 银行
华夏 银行
理论基础
实证研究
政策建议
第7 页
1）我们分析的指标主要有不良贷款率、流动资产比率、不良贷款率指标。不良贷 款率指标标准：30%以下为良好，30%~70%为满意，比较五家银行的不良贷款 率。
不良贷款率 0.009157852 0.01 0.008 0.006 0.003281966 0.004 0.002 0
理论基础
实证研究
政策建议
第5页
二、商业银行经营效益的来源
商业银行经营效益来源于其经营的业务收益，即资产业务收益和中间业务收益。除 了这两项外，还有负债业务。负债业务不构成收益的来源，但要发生支出，形成了经 营收益的减项。
资产业 务收益
√资产业务收益是商业银行
中间业 务收益
√是指商业银行再利用其资
在运用资金业务过程中 所获得的收益，资产业 务收益根据资金投放对 象和信用担保性质，可 以分为五个方面：放款 业务收益、票据业务收 益、证券业务收益、承 兑业务收益、存放中央 银行的存款准备金收益
第 12 页
营业利润率 4 3 2 1 0 兴业 深发 招商 华夏 民生
营业利润率
营业利润率是指企业的营业利润与营业收入的比率。它是衡量企业经营效率的指标， 反映了在不考虑非营业成本的情况下，企业管理者通过经营获取利润的能力。 其中营业利润取自利润表营业利润率越高，说明企业的营业利润越多，企业的盈利能 力越强；反之，此比率越低，说明企业盈利能力越弱 从营业利润率表可看出，华夏银行的该项指标明显高于其他银行，兴业、深发行、招 商银行和民生银行都较低，需要改善。
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资产利润率、营业利润率
0.7 0.6
资产利润率
资产利润率
0.5 0.4 0.3 0.2 0.1 0 兴业 深发 招商 银行 资产利润率 华夏 民生
企业资产利润率指标能促进使企业全面改善生产经营管理，不断提高企业的经济效益 从资产利润率看，招商银行的资产利润率最高。影响资产利润率的因素主要有两个： 1、资产平均占用额。五家银行中深发行这项指标最低，要想提高资产利润率，该企 业应加强资产管理，加强资产利用率，其占用额会相对减少，资产利润率会有所升高 2、实现利润。企业全面改善生产经营管理，降低成本费用，利润总额会增加，资产 利润率也会有所升高。从折线图可看出，兴业银行、深发行、以及民生银行都应提高 其资产利润率，以获得更大的经营效益 。 10/15/2018