某商业银行外汇管理知识及业务管理.pptx
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付款行 • 如果开证行或其付款行拒付，议付行可向受
益人追索 • 付款行：信用证项下汇票载明的付款人，一
旦付款后就失去了追索权 • 保兑行：对信用证加注保兑的银行
信用证的分类
• 信用证按是否可未经受益人同意就撤消可分为可撤消 信用证和不可撤消信用证。
• 信用证按受益人权利是否可转让可分为可转让信用证 和不可转让信用证。
商业银行业务（外汇业务）
寂寞的银行业分析师
• 基本概念 • 国际结算 • 外汇担保 • 贸易融资 • 外汇信贷 • 外汇买卖 • 外管政策 • 其他业务
目录
第一章：基本概念
外汇的定义
• 《中华人民共和国外汇管理条例》所称外汇， 是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的 支付手段和资产：（一）外国货币，包括纸 币、铸币；（二）外币支付凭证，包括票据、 银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；（三）外 币有价证券，包括政府债券、公司债券、股 票等；（四）特别提款权；（五）其他外汇
• 外管局根据国际收支状况，银行结售汇业务量 和本外币资本金（或营运资金）以及资产状况 等因素，核定银行的结售汇综合头寸，并实行 限额管理，现阶段，结售汇综合头寸管理区间 下限为零，上限为外管局核定的限额。念
• 国际结算是商业银行利用遍布全球的代 理行网络，为客户办理资金结算的业务。
• 间接标价法：用一定单位的本币为基准来计算应收多 少外币。在间接标价法下，汇率越高，表示单位本币 所能兑 换的外国货币越多，本币升值而外币贬值；反 之则反是。目前英国使用的是间接标价法，美国除对 英镑、欧元使用直接标价法外，对其它货币均使用间 接标价法。
结售汇综合头寸
• 结售汇综合头寸是指外汇指定银行持有的因人 民币和外币间交易而形成的外汇头寸，由银行 办理符合外汇管理规定的对客结售汇业务，自 身结售汇业务和参与银行间外汇市场交易所形 成。
汇票进行承兑或拒付处理或 通知申请人叙做提货担保
10.2 、信用证付款到期日，开 证行扣收开证申请人保证金
提（或表提）不符点
9、议付行收到开证行发来的 回复不符点电文后，根据情 况做电提后授权出单交易。
账户，并对外付款
12、进行对外付款申报和外汇 账户申报
11、议付收汇，收汇资金以结 汇或现汇方式入受益人账户。
3、如果受益人发现信用证 条款不妥，可要求申请 人修改信用证，如果认
4.1、申请人应受益人要求
为开证行资质不够或出
修改信用证
口地存在收汇风险，可
4.2、申请人同意开出保兑 要求信用证加注保兑。
信用证，并授权通知行 5、受益人对修改后的信用
或第三家银行加保
证表示接受或拒绝
6、受益人接受信用证修改
后，信用证按修改后的
远期信用证的风险和防范手段
风险 套资诈骗风险 挪用资金风险 市场风险 进口商违规风险 防范手段 按制度办事，从严审查远期证业务 加强保证金管理，贯彻统一授信制度 严格付款期限及进口商品的审查 重视对远期证的后期管理
汇率、直接（间接）标价法
• 汇率：是各国货币之间相互交换时换算的比率，即一 国货币单位用另一国货币单位所表示的价格。
• 直接标价法：以一定单位的外国货币为基准来计算应 付多少本国货币，我国和世界上大多数国家都采用直 接标价法。在直接标价法下，汇率越高，单位外币所 能兑换的本国货币越多，表示外币升值而本币贬值； 反之则反是。
• 按国际结算所依据的贸易活动的不同， 国际结算可分为贸易结算和非贸易结算。
• 国际结算按结算方式分可分为信用证结 算、跟单托收结算、汇款结算、保理结 算等四种。
信用证
• 信用证是开证行根据进口商的申请向出口商 出具的承诺书，承诺在出口商在提交与信用 证条款一致的单据后，开证行无条件付款。
• 信用证的结算原则：单证一致，单单一致。 • 信用证的整个操作的过程应该遵守国际商会
• 信用证按索汇方式不同可分为付款信用证和议付信用 证。
• 信用证按所附汇票期限的不同，可分为即期信用证、 远期信用证和假远期信用证。
• 按开出方式可分为信开信用证，电开信用证，预通知 信用证。
• 按信用证是否附有单据，可分为光票信用证和跟单信 用证。
• 此外，信用证还可分为对开信用证，背对背信用证。
即期议付信用证结算流程
远期议付信用证结算流程
转让信用证结算流程
信用证业务操作过程（一）
1、开证行接到申请人的开 2、通知行接到开证行转来
证申请并检验合同合规
的通知电，审核信用证
性并根据申请人授信情
的表面真实性后，通知
况办理抵（质）押登记
受益人
或缴存保证金后，开证，
由出口方银行通知受益 人，证已开出
12、进行涉外收入申报和外汇 账户申报
信用证结算的特点
• 银行风险相对较大，对操作人员的要求较高。 • 开证行往往会根据申请人的综合授信情况决定开证
条件，但仍然会有申请人不能到时付款赎单的风险。 • 信用证相对汇款和托收两种结算方式来讲，银行收
益较高。不但可以获得开证手续费，电报费，邮电 费等手续费收入，还能得到一大笔保证金存款。 • 信用证结算对进出口双方的保障比较完善，因此在 实际生活中运用较多。
600号出版物的规定（600） • 信用证的特点：1、开证银行负第一性付款
责任。 2、信用证是一种独立文件。3、信用 证业务一切都以单据为准，而不以货物为准。 • 信用证业务中的几个概念：电提，表提，不 符点，议付，承兑，保兑
信用证当事人（一）
• 开证申请人 • 受益人 • 开证行 • 审查开证申请人的申请，对其进行资信调查 • 开立信用证，收取押金及要求申请人开具质
条款执行
信用证业务操作过程（二）
8、开证行（或收单行）收到 单据，并审核单据
如果发现单据存在不符点或
7、出口商备货，发货，提交 单据给通知行（或议付行） 以议付（期间可能发生打包
收到议付行发来的电提电文， 放款，出口押汇，福费廷业
征求申请人意见。
务）
10.1、开证行（或收单行）对
如果单据存在不符点，则电
抵押书或开证赔偿保证书 • 收到符合信用证的单据，承担第一付款责任 • 单据与信用证不符，开证行有权拒付 • 通知行：验明信用证的真实性，在合理时间
内及时通知受益人
信用证当事人（二）
• 议付行：买入单据，向出口商垫付货款，分 为限制议付行和自由议付行
• 严格审查单据 • 议付后尽快将单据传递给开证行或其指定的
益人追索 • 付款行：信用证项下汇票载明的付款人，一
旦付款后就失去了追索权 • 保兑行：对信用证加注保兑的银行
信用证的分类
• 信用证按是否可未经受益人同意就撤消可分为可撤消 信用证和不可撤消信用证。
• 信用证按受益人权利是否可转让可分为可转让信用证 和不可转让信用证。
商业银行业务（外汇业务）
寂寞的银行业分析师
• 基本概念 • 国际结算 • 外汇担保 • 贸易融资 • 外汇信贷 • 外汇买卖 • 外管政策 • 其他业务
目录
第一章：基本概念
外汇的定义
• 《中华人民共和国外汇管理条例》所称外汇， 是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的 支付手段和资产：（一）外国货币，包括纸 币、铸币；（二）外币支付凭证，包括票据、 银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；（三）外 币有价证券，包括政府债券、公司债券、股 票等；（四）特别提款权；（五）其他外汇
• 外管局根据国际收支状况，银行结售汇业务量 和本外币资本金（或营运资金）以及资产状况 等因素，核定银行的结售汇综合头寸，并实行 限额管理，现阶段，结售汇综合头寸管理区间 下限为零，上限为外管局核定的限额。念
• 国际结算是商业银行利用遍布全球的代 理行网络，为客户办理资金结算的业务。
• 间接标价法：用一定单位的本币为基准来计算应收多 少外币。在间接标价法下，汇率越高，表示单位本币 所能兑 换的外国货币越多，本币升值而外币贬值；反 之则反是。目前英国使用的是间接标价法，美国除对 英镑、欧元使用直接标价法外，对其它货币均使用间 接标价法。
结售汇综合头寸
• 结售汇综合头寸是指外汇指定银行持有的因人 民币和外币间交易而形成的外汇头寸，由银行 办理符合外汇管理规定的对客结售汇业务，自 身结售汇业务和参与银行间外汇市场交易所形 成。
汇票进行承兑或拒付处理或 通知申请人叙做提货担保
10.2 、信用证付款到期日，开 证行扣收开证申请人保证金
提（或表提）不符点
9、议付行收到开证行发来的 回复不符点电文后，根据情 况做电提后授权出单交易。
账户，并对外付款
12、进行对外付款申报和外汇 账户申报
11、议付收汇，收汇资金以结 汇或现汇方式入受益人账户。
3、如果受益人发现信用证 条款不妥，可要求申请 人修改信用证，如果认
4.1、申请人应受益人要求
为开证行资质不够或出
修改信用证
口地存在收汇风险，可
4.2、申请人同意开出保兑 要求信用证加注保兑。
信用证，并授权通知行 5、受益人对修改后的信用
或第三家银行加保
证表示接受或拒绝
6、受益人接受信用证修改
后，信用证按修改后的
远期信用证的风险和防范手段
风险 套资诈骗风险 挪用资金风险 市场风险 进口商违规风险 防范手段 按制度办事，从严审查远期证业务 加强保证金管理，贯彻统一授信制度 严格付款期限及进口商品的审查 重视对远期证的后期管理
汇率、直接（间接）标价法
• 汇率：是各国货币之间相互交换时换算的比率，即一 国货币单位用另一国货币单位所表示的价格。
• 直接标价法：以一定单位的外国货币为基准来计算应 付多少本国货币，我国和世界上大多数国家都采用直 接标价法。在直接标价法下，汇率越高，单位外币所 能兑换的本国货币越多，表示外币升值而本币贬值； 反之则反是。
• 按国际结算所依据的贸易活动的不同， 国际结算可分为贸易结算和非贸易结算。
• 国际结算按结算方式分可分为信用证结 算、跟单托收结算、汇款结算、保理结 算等四种。
信用证
• 信用证是开证行根据进口商的申请向出口商 出具的承诺书，承诺在出口商在提交与信用 证条款一致的单据后，开证行无条件付款。
• 信用证的结算原则：单证一致，单单一致。 • 信用证的整个操作的过程应该遵守国际商会
• 信用证按索汇方式不同可分为付款信用证和议付信用 证。
• 信用证按所附汇票期限的不同，可分为即期信用证、 远期信用证和假远期信用证。
• 按开出方式可分为信开信用证，电开信用证，预通知 信用证。
• 按信用证是否附有单据，可分为光票信用证和跟单信 用证。
• 此外，信用证还可分为对开信用证，背对背信用证。
即期议付信用证结算流程
远期议付信用证结算流程
转让信用证结算流程
信用证业务操作过程（一）
1、开证行接到申请人的开 2、通知行接到开证行转来
证申请并检验合同合规
的通知电，审核信用证
性并根据申请人授信情
的表面真实性后，通知
况办理抵（质）押登记
受益人
或缴存保证金后，开证，
由出口方银行通知受益 人，证已开出
12、进行涉外收入申报和外汇 账户申报
信用证结算的特点
• 银行风险相对较大，对操作人员的要求较高。 • 开证行往往会根据申请人的综合授信情况决定开证
条件，但仍然会有申请人不能到时付款赎单的风险。 • 信用证相对汇款和托收两种结算方式来讲，银行收
益较高。不但可以获得开证手续费，电报费，邮电 费等手续费收入，还能得到一大笔保证金存款。 • 信用证结算对进出口双方的保障比较完善，因此在 实际生活中运用较多。
600号出版物的规定（600） • 信用证的特点：1、开证银行负第一性付款
责任。 2、信用证是一种独立文件。3、信用 证业务一切都以单据为准，而不以货物为准。 • 信用证业务中的几个概念：电提，表提，不 符点，议付，承兑，保兑
信用证当事人（一）
• 开证申请人 • 受益人 • 开证行 • 审查开证申请人的申请，对其进行资信调查 • 开立信用证，收取押金及要求申请人开具质
条款执行
信用证业务操作过程（二）
8、开证行（或收单行）收到 单据，并审核单据
如果发现单据存在不符点或
7、出口商备货，发货，提交 单据给通知行（或议付行） 以议付（期间可能发生打包
收到议付行发来的电提电文， 放款，出口押汇，福费廷业
征求申请人意见。
务）
10.1、开证行（或收单行）对
如果单据存在不符点，则电
抵押书或开证赔偿保证书 • 收到符合信用证的单据，承担第一付款责任 • 单据与信用证不符，开证行有权拒付 • 通知行：验明信用证的真实性，在合理时间
内及时通知受益人
信用证当事人（二）
• 议付行：买入单据，向出口商垫付货款，分 为限制议付行和自由议付行
• 严格审查单据 • 议付后尽快将单据传递给开证行或其指定的