关于印发《某某有限公司全面预算管理制度》的通知

中铁山桥经运〔2015〕105号

关于印发《中铁山桥集团有限公司

全面预算管理制度》的通知

集团公司各单位：

《中铁山桥集团有限公司全面预算管理制度》经集团公司党政联席会议讨论通过，现印发给你们，请认真遵照执行。

中铁山桥集团有限公司

2015年12月25日

中铁山桥集团有限公司全面预算管理制度

第一章总则

第一条为有效发挥全面预算管理的作用，加强和规范集团公司全面预算管理工作，切实提高年度经营管理能力，保证实现发展战略与规划目标，根据股份公司《中国中铁股份有限公司全面预算管理办法》（中铁股份财[2012]512号），结合集团公司实际，制定本制度。

第二条全面预算管理是指围绕集团公司发展战略与规划和股份公司下达的经营目标，在对外部环境和内部资源条件进行充分预测、分析、决策的基础上，对经营年度内各项经济资源和经营活动进行科学计划、测算平衡，并进行有效执行、控制、监督和考核的一系列活动。

第三条本制度适用于集团公司各部门、中心、车间、分公司、全资子公司、控股子公司（以下简称“各单位”）。

第二章全面预算管理的任务和原则

第四条全面预算管理涵盖年度全面预算、季度预算、月份预算和专项预算。年度全面预算是预算期内组织、协调各项经营活动的基本依据；季度预算、月份预算和专项预算是年度全面预算的分解细化，保证实现年度经营目标。

第五条全面预算管理过程包括预算目标、经营计划、

预算编制、预算执行、预算分析、预算调整和预算考评等。

第六条全面预算管理的基本任务

（一）落实分解发展战略与规划目标和股份公司下达的目标，制定年度经营目标、经营计划和预算，并组织实施，确保实现目标。

（二）规范和加强集团公司和各责任单位全面预算管理活动，发挥职能部门和责任单位职能作用，提高经营管理水平。

（三）对接发展战略与规划中资源配置计划，预测经营年度人、财、物等各种资源需求，为决策层提供决策信息，明确资源配置方向和重点，提高经营效率。

（四）制定职能部门和经营单位绩效考评指标及标准，建立公平、公正、公开的考核评价机制。通过预算执行、分析和考评发现并改进经营过程中存在的问题；评价职能部门和责任单位管理者绩效。

第七条全面预算管理的基本原则

（一）目标一致性原则。年度全面预算各项经营目标要落实发展战略与规划，同发展战略与规划年度目标保持一致；季度预算、月份预算和专项预算的各项目标要分解落实年度经营目标，与年度经营总目标保持一致。

（二）效益优先、综合平衡、积极稳健、切实可行原则。全面预算管理是追求企业效益最大化的管理手段，各项经营计划和预算都要以保证集团公司效益为出发点，对各种资源进行

综合平衡，采取积极稳健和切实可行的措施，确保实现预算期经营目标。

（三）全面性原则。全面预算管理要围绕集团公司经营目标，制定年度各项经营计划，编制业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算。

（四）分工负责、上下结合原则。集团公司全面预算管理机构根据发展战略与规划目标和股份公司下达目标，确定年度经营目标。全面预算归口管理部门分解年度经营目标和任务，下达给各专项预算归口管理部门。各专项归口管理部门组织编制完成目标任务的经营计划和预算草案，报全面预算管理归口部门。全面预算管理归口部门审核、平衡、汇总后上报全面预算管理机构。

（五）与核算相结合原则。预算的内容及指标体系要与集团公司业务核算、统计核算和会计核算相结合，便于收集整理预算执行数据，加强对预算执行情况的分析和考评。

第三章全面预算管理的组织体系

第八条集团公司成立全面预算管理委员会（为集团公司全面预算管理机构）。主任由集团公司总经理担任，副主任由集团公司负责全面预算管理的分管领导担任，委员由集团公司有关行政班子成员及各单位负责人构成。全面预算管理委员会职责如下：

（一）组织制定集团公司全面预算管理制度及其修正案。

（二）拟订集团公司年度经营方针和经营目标等年度经营

的纲领性文件。

（三）拟订集团公司年度经营计划和投资方案。

（四）协调解决全面预算编制和执行过程中的重大事项。

（五）审议专项年度经营计划和年度全面预算草案。

（六）审议年度生产经营预算调整草案，并提交总经理办

公会。

（七）分解落实经董事会批准的年度全面预算。

（八）根据预算调整条件，制定预算调整目标。

第九条经济运行部为集团公司全面预算的归口管理部门，负责集团公司全面预算管理日常工作，具体职责如下：（一）组织、协调有关单位编制年度全面预算、季度预算、月份变动成本预算和专项预算。

（二）起草预算编制通知，传达集团公司预算期经营目标，经营方针，制定经营计划和经营预算编制的程序及要求。

（三）设计预算指标体系和预算表格，指导各单位预算的

编制。

（四）对各单位经营计划和预算草案进行初步审查。

（五）汇总编制预算草案，并负责向全面预算管理委员会

报告。

（六）监控集团公司各单位预算执行情况，组织进行预算

执行情况分析，撰写经济活动分析报告。

（七）按照集团公司全面预算管理委员会要求，编制预算

调整方案。

（八）负责集团公司全面预算的培训工作，不断提高预算

人员能力和素质，提高预算水平。

（九）负责集团公司各项具体预算制度起草工作。

第十条集团公司各职能部门、中心是各专业预算归口管理部门；全资子公司、控股子公司、分公司及车间是预算管理的二级主体。各专业预算归口管理部门根据职责分工，负责预算的编制、执行、监督、分析和调整等工作，具体如下：（一）根据集团公司总体经营计划和预算目标及编制要求，分解落实本部门或单位归口管理的经营计划及预算指标，提出相关资源需求和保障措施计划，编制归口预算；配合经济运行部做好预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作，并对各自预算执行结果承担责任。

（二）对归口预算的执行情况进行监督、分析，撰写分析

报告。

（三）配合完成集团公司全面预算调整工作，并提出归口

预算调整方案。

（四）提出归口预算优化改进方案及措施。

第十一条集团公司财务部为对接国资委及股份公司全面预算的主责部门，负责按要求组织完成国资委、股份公司全面预算相关任务和报表，其他相关单位协助完成。

第四章全面预算的编制