会计电算化系统出纳管理
会计电算化管理制度(四篇)
会计电算化管理制度是指企业为了提高会计工作效率和准确性，采用电子化技术对会计信息进行管理与处理的制度。
其核心是通过计算机系统和相关软件，实现会计核算、信息录入、报表生成等会计工作的自动化。
会计电算化管理制度包括以下几个方面的内容：1. 会计电算化管理组织机构：确定相关部门和人员负责会计电算化管理工作，明确职责和权限。
2. 会计电算化管理流程：制定会计处理流程和规范，包括会计凭证的录入、处理和审核等环节的规定。
3. 会计电算化系统建设：确定采用的会计软件以及硬件设备的规格和配置，确保系统的安全性和稳定性。
4. 会计电算化数据管理：制定数据管理规定，包括数据备份、恢复以及安全性管理，防止数据丢失和泄露的风险。
5. 会计电算化内部控制：建立完善的内部控制制度，包括权限设置、审计跟踪、风险识别和应对等，确保会计信息的准确性和可靠性。
6. 会计电算化培训和考核：为相关人员提供会计电算化培训，提高其对电算化工具和技术的使用和理解；并进行考核，评估其工作水平和能力。
通过建立和实施会计电算化管理制度，企业可以提高会计工作的效率和准确性，降低人为错误的发生率，提高内部控制的有效性，为企业的决策和管理提供更为准确的财务信息。
会计电算化管理制度（二）为保障公司会计电算化工作顺利开展，确保电算化条件下会计数据真实、准确、安全，根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》等有关规定，结合我公司实际情况，制定本制度。
一、会计电算化岗位责任制度会计电算化工作岗位分为：电算化主管、系统管理员、软件操作员、审核记帐员、会计档案管理员。
在不违背内部牵制原则下，可一人兼任多个岗位。
1、电算化主管：负责组织协调会计电算化正常运行，协调各岗位的工作关系，负责电算化岗位设置、人员分工和设置操作权限，落实岗位责任制。
此岗位可由会计主管担任，电算化主管不能兼任系统管理员，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理的经验。
2、软件操作员：按照分管的财务会计工作和会计核算要求做好凭证等有关资料的预处理工作，负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据，按权限进行会计数据处理、输出记帐凭证、会计帐簿、报表。
《会计电算化》一课程教学大纲
《会计电算化》一课程教学大纲一、课程的教育目标通过本课程的教学, 使学生熟练掌握财务软件常用模块的操作方法与技能, 并结合相应的实践教学, 逐步养成独立分析和解决会计实际问题的能力。
同时巩固会计理论知识。
二、教学内容和基本要求第一部分软件基本操作第一章会计电算化概论[教学目标与基本要求]系统学习会计电算化基本概念、基本内容、基本组成和会计电算化的发展状况。
要求掌握会计电算化信息系统的基本概念、基本内容及基本组成；通过本章的学习, 使学生从会计软件的评审、国外软件开发特点以及计算机替代手工记账等方面了解我国会计核算软件的开发与应用现状, 并在此基础上进一步了解会计软件在企业信息管理系统中的地位和作用。
[重点]会计电算化基本概念、基本内容、基本组成[难点]会计信息系统的结构[教学内容](一)会计电算化信息系统基本概念、意义（二）会计电算化信息系统基本内容（三）会计电算化信息系统基本组成第二章用友管理软件的系统管理与初始设置[教学目标与基本要求]学习本软件系统初始化内容和操作方法。
要求掌握系统初始化中设系统管理、新建帐套、基础设置的内容和处理方法。
[重点]帐套管理[难点]帐套备份与输出[教学内容]（一）系统管理1.设置操作员2.新建帐套3.设置操作员权限（二）4.设置帐套备份（三）基础设置1.设置部门档案2.设置职员档案3.设置客户分类、客户档案4.设置供应商分类、供应商档案第三章用友管理软件的总账处理系统[教学目标与基本要求]系统学习总账系统初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。
要求掌握总账系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置各种分类、档案资料的方法；掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法。
熟悉出纳管理的内容和处理方法。
了解期末业务的内容和处理方法。
[重点]总帐系统初始化、日常业务处理[难点]自动转帐处理[教学内容]㈠总账系统初始化1.设置系统参数2.设置会计科目3.设置项目目录4.设置凭证类别5.输入期初余额6.设置结算方式㈡总帐系统日常业务处理1.凭证处理（新增、修改、查询、删除、红字冲销）2.审核凭证3、记帐㈢出纳管理1.查询日记帐2.查询资金日报表3.支票登记簿4.银行对帐㈣帐簿管理1.帐簿查询㈤总帐期末业务处理1.定义转帐分录（对应结转转帐凭证、、销售成本结转转帐凭证、期间损益结转转帐凭证）2.生成机制凭证3、对帐4、结帐㈥补充: 辅助核算的设置、日常业务处理1.部门核算2.客户往来核算3.供应商往来核算4.个人往来核算5.项目核算第四章报表处理系统[教学目标与基本要求]系统学习自定义报表和使用报表模板生成报表的方法。
出纳管理—资金管理
学 生 做 一 做
实训任务1:录入现金初始余额 实训任务2:录入现金日记账 实训任务3:能进行现金盘点与对账 实训任务4:能录入银行存款初始余额 实训任务5:能录入银行存款日记账 实训任务6:能录入银行对账单 实训任务7:能进行银行存款对账 实训任务8:出纳轧账
会计电算化
图10-20 出纳轧账2
任务三：师生操作互动★
1 .出纳管理流程
想 一 想
任务三：师生操作互动★
2 .现金和银行存款管理的流程
想 一 想
任务三：师生操作互动★
3 .银行对账流程
想 一 想
任务三：师生操作互动★
做 一 做
1.录入日记账未达账项 2.手工录入银行对账单 4.自动对账 5.手工对账 6.编制余额调节表查询对账单勾对情况 7.查询日记账勾对情况
图10-2现金日记账录入2
图10-3 现金日记账
录入结果
任务二：教师操作示范
现金 日记
账录 入
图10-4-1 引入现金日记账1
图10-4-2 引入现金日记账2
任务二：教师操作示范
现金 日记 账录
入
图10-5 引入现日记账3
任务二：教师操作示范
现金 盘点 对账
图10-8 现金盘点与对账
任务二：教师操作示范
归纳 总结
本次课程我们实训的内容包括 “现金、银行存款日记账、银行 对账”等内容，并进行了相应的 操作练习，大多数同学完成很好， 达到了“教、学、做”的目的。
任务四：师生思考★
日记账的录入有哪三种方法？
思考
什么是银行对账，为什么要进 行银行对账？
如何进行手工和自动勾对？
任务五： 作业布置★
会计电算化课后习题参考答案
会计电算化课后习题参考答案第一章会计电算化准备业务练习题一、单项选择题1.（ A ）年，第一台电子计算机在美国发明，从计算机诞生的这一刻开始，由于其本身优点，非常适合会计处理计算量大、重复计算多的特点，从而引起会计处理技术的变革。
A. 1946B. 1947C. 1954D. 19562.（ B ）年8月，在长春召开了“财务、会计、成本应用电子计算机专题讨论会”，这次会议成为我国会计电算化理论研究的里程碑。
A. 1980B. 1981C. 1982D. 1983二、多项选择题1.会计电算化信息系统的构成内容包括（ ABCE ）。
A. 硬件B. 软件C. 人员D. 数据E. 规程2.会计电算化会计信息的功能结构包括（ ABC ）A. 会计核算B. 会计管理C. 会计决策D. 会计控制三、判断1.狭义的会计电算化是指以电子计算机为主题的当代电子技术在会计中的应用。
（√）2.广义的会计电算化是指与实现会计工作电算化有关的所有工作，包括会计电算化润间的开发和应用、人才的培训、宏观规划、制度建设、市场的额疲于与发展等。
（√）3.会计点算化。
软件是基础。
会计软件在一定程度上代表了会计电算化的发展水平。
（√）4.通用会计软件一般指专业软件公司研制，公开在市场上销售，能适应不同行业、不同单位会计核算与管理基本需要的会计核算软件。
（√）第二章初始化设置业务练习题一、单项选择题1．编码方案一旦使用就不能更改了，若要更改，必须将相应的档案数据（A ）之后才能更改。
A．删除 B．保存 C．备份 D．其他2．用友通财务软件中，第一次注册系统管理，应由（A ）进行注册。
A．系统管理员（admin） B．账套主管 C．操作员于民 D．操作员王芳3．以账套主管的身份注册进入系统管理，可以进行（A ）操作。
A．查看上机日志 B．设置账套主管C．设置备份计划 D．建立账套4．启动系统管理，进行有关设置，一般采取的步骤是（ C ）。
国家开放大学电大一网一平台会计信息系统电算化会计形考任务终结性多选题题库及答案
国家开放大学电大一网一平台《会计信息系统/电算化会计》形考任务终结性多选题题库及答案一、多选题1信息技术是由O等构成的综合性高新技术，是人类开发和利用信息资源的所有手段的总和。
【正确答案】计算机技术【正确答案】通信技术【正确答案】信息处理技术【正确答案】控制技术2.会计核算系统为核心的信息集成化，其主要特征为在企业内部实现O等业务信息的一体化，并在两者之间实现无缝连接。
【正确答案】会计信息【正确答案】购销存3.会计信息的提供要求必须O【正确答案】合法【正确答案】合规【正确答案】可靠【正确答案】系统4.会计与（）等各方面环境的关系十分密切【正确答案】社会政治【正确答案】经济【正确答案】技术5.系统管理包括以下几个方面：（）、系统操作员及操作权限的集中管理、设立统一的安全机制。
【正确答案】账套管理【正确答案】年度账管理6.账套管理功能一般包括（）、系统启用等。
【正确答案】建立账套【正确答案】修改账套【正确答案】删除账套【正确答案】引入输出账套7.年度账的管理包括创建、（）及各子系统的年末结转）【正确答案】清空【正确答案】引人【正确答案】输出8.财务报表的编制过程包含对有关会计信息进行O的过程。
【正确答案】集中【正确答案】整理【正确答案】再加工9.报表的单元格属性格式包括O等。
【正确答案】单元格类型【正确答案】对齐方式【正确答案】字体【正确答案】颜色10.报表中的数据可能来源包括Oo【正确答案】由辅助账统计产生【正确答案】由本表计算产生【正确答案】由其他业务系统的统计数据产生【正确答案】临时输入11.我国企业现行有关制度规定的工资一般包括：O、经常性奖金以及支付给职工的非工作时间工资等。
（包含）【正确答案】标准工资【正确答案】加班加点工资【正确答案】工资性津贴12.工资业务中有些企业在工资业务的处理中还需要处理O等代扣业务。
【正确答案】水费【正确答案】电费【正确答案】煤气费13.工资子系统的初始设置包括（）、工资业务处理和核算必需的基础内容设置、初始数据输入。
2014年电算化会计--06任务总账出纳管理
2014年电算化会计--06任务总账出纳管理06任务总账出纳管理[考核要求]以出纳“22 刘娜”的身份完成总账出纳管理。
操作员“22”；密码“2”；账套“555”；会计年度“2011”；日期“2011-01-31”。
[考核内容]1. 日记账查询查询工行存款日记账，将其输出到考生文件夹（C:\cwks\姓名）下，文件名为“银行存款日记账”，保存类型为“Microsoft Excel 3 (*.xls)”，其他默认。
2. 登记支票簿2011年1月26日，采购中心于苗领取转账支票一张，票号789，限额20000元，用途为“采购商品”。
3. 银行对账（1）录入银行对账期初数据瑞祥科技工行存款日记账的启用日期为2011/01/01，日记账调整前余额为800000元，银行对账单调整前余额为780000元，未达账项一笔，系银行已付企业未付款20000元（日期为2010年12月31日）。
（2）录入银行对账单01月份工行存款银行对账单（3）银行对账，对账截止日期为2011-01-31。
（工行存款）（4）生成银行存款余额调节表（工行存款）查询工行存款的银行存款余额调节表，将其输出到考生文件夹（C:\cwks\姓名）下，文件名为“银行存款余额调节表”，保存类型为“Microsoft Excel 3 (*.xls)”，其他默认。
操作过程：系统登录选择“打开[总账]应用程序”输入用户名“22”输入密码“2”选择或输入登录日期“2011-01-31”选择“确定”1.日记账查询选择“现金”菜单下“现金管理”下“日记账”中的“银行日记账”选择科目列表中的“100201 工行存款”选择“确认”选择“导出”在“保存在”列表中选择C盘双击cwks文件夹双击考生姓名文件夹输入文件名“银行存款日记账”选择文件类型“Microsoft Excel 3（*.xls）”选择“保存”选择“确认”选择“确定”选择“退出”2.登记支票簿选择“现金”菜单下“票据管理”中的“支票登记簿”选择科目“工行存款（100201）”（本例默认，不需选择，所选银行科目从下面各题中查看，此为出题漏洞）选择“确定”选择“增加”输入或选择日期“2011.1.26”选择领用部门“采购中心”选择领用人“于苗”输入票号“789”输入预计金额“20000”双击输入用途“采购商品”选择“保存”选择“退出”3.银行对账（1）输入银行对账期初数据选择“现金”菜单下“设置”中的“银行期初录入”科目选择“工行存款（100201）”（本例默认不需选择）选择“确定”输入单位日记账调整前余额“800000”输入银行对账单调整前余额“780000”选择“对账单期初未达项”选择“增加”输入或选择日期“2010.12.31”输入贷方金额“20000”选择“保存”选择“退出”（2）输入银行对账单选择“银行对账单录入”选择科目“工行存款（100201）”（本例默认不需输入）选择“确定”选择“增加”输入日期“2011.01.03”双击选择结算方式“201”输入票号“ZP001”输入贷方金额“5000”选择“增加”输入日期“2011.01.10”双击选择结算方式“201”输入票号“ZP004”输入借方金额“60000”选择“增加”输入日期“2011.01.16”双击选择结算方式“201”输入票号“ZP005”输入贷方金额“4000”选择“增加”输入日期“2011.01.25”双击选择结算方式“202”输入票号“HP003”输入贷方金额“30000”选择“保存”选择“退出”（3）银行对账选择“银行对账”选择科目“工行存款（100201）”（本例默认）选择“确定”选择“对账”选择或输入截止日期“2011.01.31”选择“确定”选择“退出”（4）生成银行存款余额调节表选择“余额调节表”双击“工行存款（100201）”一行选择“输出”确认保存文件夹为C盘cwks文件夹中的考生姓名文件夹输入文件名“银行存款余额调节表”选择“确认”选择“确定”关闭银行存款余额调节表窗口关闭畅捷通窗口选择“交卷”进行交卷评分。
会计电算化工作规范
****会计电算化工作规范为加强对会计电算化工作的管理，保证****财务数据的安全，根据《会计电算化工作规范》的要求，结合****工作实际，制定本工作规范。
一、操作管理1．操作人员必须经过专业培训，学习计算机基础知识、会计软件操作使用说明和有关会计电算化管理制度，应持会计从业资格上岗。
2．严格规定电算化主管、系统管理员和各类操作人员使用权限和操作密码。
系统管理员、数据录入员、数据复核员应由不同人担任；出纳员不得单独担任除日记账以外的其他操作。
3．操作人员未经授权，不得修改凭证、报表的结构、格式与内容。
4．操作人员要及时做好数据备份工作，备份的软盘、U 盘、移动硬盘及光盘等必须妥善保管，避免数据存储介质的损坏。
5．为避免计算机感染病毒，操作人员不得使用外来软盘、U盘、移动硬盘及光盘等，如必须使用，需先用杀毒软件进行病毒检查。
6．操作人员必须按正常程序开、关机，若需要长时间离开计算机时，必须退出会计软件。
二、软件、硬件及数据管理1．使用的会计软件应经财政厅审定或认可。
软件修改、升级过程中，要保证实际会计数据的连续和安全。
2．用于账务处理的计算机应保证财务会计工作专用，不能联入单位局域网及互联网；需要联网的，应通过物理隔离等技术，保证账务数据的安全。
3．严格对计算机进行保洁和维护，外部设备必须齐全，应配有电源稳压器、不间断电源、空调机等，以保证计算机正常运行。
4．计算机机房应通风良好，有良好的防热、防潮、防尘、防火、防电击的措施。
5．做好保密工作，非计算机操作人员不许进入机房。
严禁未经授权将会计数据拷贝出系统，转给无关的人员或单位。
6．计算机硬件和软件出现故障时，应与计算机维护人员协商，共同解决问题。
三、会计档案管理1．电算化会计档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据；以光盘等介质存储的会计数据；计算机打印出来的书面形式的记账凭证、会计账簿、会计报表等会计资料。
2．采用计算机打印输出的书面记账凭证、会计账簿、会计报表等作为会计档案保存，保存期限及要求按《会计档案管理办法》的规定执行。
会计电算化岗位实务-第1章
1.2 出纳岗位日常业务处理
第1章 出纳岗位业务处理
工资管理
【知识要点】
出纳签字时应注意： 1.若对出纳凭证（即涉及到库存现金和银行存款的收付凭证）进行签字操作应做好两项准备。即操作员应具有“出纳签字”权限和在系统初始化的科目设置中指定了“库存现金”为“现金总账科目”，“银行存款”为“银行总账科目”（详见“第7章”中“任务12”）。 2.如果已签字凭证发现有错误，则需单击【取消】按钮，取消签字（由原签字人取消签字），再由制单人修改。 3.出纳签字时，可以单击“签字”菜单下的“成批出纳签字”选项，进行成批签字；取消签字时，则可以单击“签字”菜单下的“成批取消签字”完成相应的操作。 4.凭证一经签字，不能被修改、删除，只有取消签字后才可以进行修改或删除，取消签字只能由出纳本人进行操作。
第1章 出纳岗位业务处理
工资管理
【知识要点】
银行对账时应注意： 1.第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账、对账单的期初余额及未达账项，在开始使用银行对账之后则由系统自动生成下一个月份的期初余额及未达账项，不再需要手工输入。 2.在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。
第1章 出纳岗位业务处理
1.2 出纳岗位日常业务处理
工资管理
第2章 出纳岗位业务处理
【做中学】
任务6：查询资金日报表 查询2008年1月5日的资金日报表（包含未记账凭证）。
1.2 出纳岗位日常业务处理
工资管理
【知识要点】
查询资金日报表时应注意： 1.在“资金日报表”界面，用鼠标单击【日报】可查询并打印光标所在行科目的日报单。 2.用鼠标单击【昨日】按钮可查看现金、银行科目的昨日余额。
会计电算化系统管理规定
会计电算化系统管理制度草案一、电算化系统操作管理制度第一章系统使用管理第一条为保证会计电算化系统的安全可靠运行, 必须对系统的操作使用做出严格的控制.第二条在会计电算化系统投入运行前, 由系统管理员可由部门经理兼任确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限, 并记录备案.运行中需要增减使用人员, 按同样手续办理.第三条对各使用人员明确划分使用操作权限, 形成适当的分工牵制, 健全内部控制制度.第四条本会计电算化系统原则上专机专用, 谢绝无关人员使用机器做其他工作.第五条任何人员不得直接打开数据库文件进行操作,不允许随意增删改数据、原程序和数据库文件结构.第六条出纳人员不允许进行系统性的操作.第七条操作人员应严格在规定范围内对系统进行操作,负责数据的输入、运算、记帐和打印有关帐表.第八条存档数据、软盘、帐表和文档资料等由系统管理员按规定指派专人统一复制、核对和保管.第九条系统管理员必须做好日常检查监督工作, 发现不规范使用应及时制止, 并采取措施避免同样情况再次发生.第二章上机操作规程第十条操作人员必须是合法有权使用人员, 经过培训合格并经系统管理员正式认可后, 才能上机操作.第十一条操作人员上机前应做好各项准备工作, 尽量减少占用机器时间, 提高工作效率.第十二条操作人员的操作密码应注意保密, 不能随意泄露, 密码要不定期变更.第十三条操作人员必须严格按操作权限操作, 不得越权或擅自上机操作.第十四条操作人员应严格按照凭证输入数据,应保证输入的数据与凭证数据的一致性.已输入计算机的数据,如在记帐前发现差错,可按凭证进行修改,如在记帐后发现差错,必须另作凭证,以红字冲销纠正.第十五条每次上机工作完毕后都要作好工作备份.为防止发生意外事故,重要财务数据每月备份一次,一式两份.备份的数据软盘,应指定专人负责保管.第十六条在系统运行过程中, 操作人员如要离开工作现场, 必须在离开前退出系统, 以防止其他人员越权操作.第十七条任何人如有伪造,非法涂改变更,故意毁坏命令程序、数据文件、帐册、软盘等行为,依照会计法,将受到行政处分,情节严重的要追究法律责任.第三章帐务处理程序第十八条帐务系统初始化:在初次建立会计电算化系统时, 需要进行系统初始化工作, 在会计主管或部门经理以下同授权下进行设置会计科目、帐本格式、凭证类型、期初余额等项内容的设定.第十九条帐务系统更改：系统正常运行期间,任何对帐务系统的修改变动,必须得到会计主管的批准.第二十条日常帐务处理：一、凭证处理：会计电算化系统输入的记帐凭证分两种,即：机制记帐凭证和手工编制的记帐凭证.记帐凭证要严格按照国家财会制度规定编制,对不真实、不合理的原始数据、凭证不予受理,对记载不确切、不完整的原始数据和凭证应予以退还,并要求更改和补充.为适应会计电算化系统的正常运行,编制记帐凭证还必须做到：1、机制记帐凭证的编制：机制记帐凭证是指各子系统输入原始凭证如销售原始发票和银行收款凭单由计算机,按有关规定编制并打印的记帐凭证.机制记帐凭证直接通过机内程序转到帐务处理系统进行记帐、编报表等业务处理.机制记帐凭证编制前,要认真审核原始凭证的合法性、正确性,输入计算机及打印出的记帐凭证必须做到科目使用正确,数字准确无误.打印出的机制记帐凭证需有制单人、审核人、记帐员及财务部负责人章,连同所附原始凭证装订成册妥善保管.2、手工记帐凭证的编制：手工编制记帐凭证是指会计人员根据原始凭证采用手工办法编制的记帐凭证.手工编制的记帐凭证必须做到：1原始凭证必须是合法凭证.经济业务内容、摘要应规范化,措词要确切,其中标准摘要按规范填写正确.2帐户使用正确.3借贷方金额相等.4原始凭证同记帐凭证金额一致.对会计分录的摘要内容必须唯一,即：一种摘要内容,只能对应一个最细的明细科目,据此确定其隶属于那一个一级、二级、三级科目.要求摘要内容简洁、扼要,用尽量少的字表达出该笔业务的内容.凡能归入标准摘要的业务内容,应尽量的使用标准摘要.对于新的业务内容可按上述原则编写新的标准摘要,并注明所对应的科目名称及科目代码.3、记帐凭证编号必须连续.编号间断时应在断号后第一张凭证上说明断号原因并签字盖章.4、现金日记帐和银行日记帐可以由机器直接登记,出纳人员不登记帐簿.为工作方便,出纳人员可以自设备查辅助帐.二、记帐凭证的审核与保管1、记帐凭证必须经凭证审核员严格审核无误后方可进行登帐处理.2、操作员每输入一张凭证,结束前要自审一次无误后再按结束键.3、输入计算机的凭证、单据应由制单人、审核员、记帐员、财务部负责人签字后方为有效凭证.4、已输入的凭证应在输入操作完毕装订成册后,交由专人负责存档保管.5、同一张凭证,制单和复核不能是同一个人.三、帐表打印和结帐:1、现金、银行存款日记帐需要每月打印,并应与出纳库存现金核对无误.2、银行余额调节表、科目汇总表每月打印一次.3、在结帐前按有关规定做好当月各类帐务数据和报表的备份工作.4、月底,以上工作正确完成后,由系统管理员进行结帐,系统自动生成下月期初余额.5、每年年末必须将全部帐簿打印输出,装订成册,作为会计档案保存.四、会计报表1、单位应根据帐簿数据准确编制或由计算机自动生成会计报表.帐表之间的数据必须衔接一致.2、会计报表、计算表、分析表,按各核算子系统及管理要求和时间打印输出,经有关财会负责人审核无误后签字盖章方可生效.3、单位上报会计主管部门的会计报表格式与要求,按会计主管部门的统一设计和布置.4、单位必须以软盘和书面形式上报报表,软盘和书面报表的数据必须一致,书面报表必须由机器打印并按规定由有关人员签字盖章.第四章附则第二十一条本制度由集团财务结算中心解释并负责修订.第二十二条本制度经总裁办公会批准后执行.二、电算化系统软、硬件管理制度第一章系统管理制度第一条财务用计算机应做到专机专用,不要兼做其它工作.第二条除了被允许操作财务软件的人员和系统管理员外,其他人未经允许不得用机.第三条每次用计算机必须使用不间断电源UPS,以避免意外断电造成核算数据丢失影响系统运行.第四条计算机禁止用外来软盘,坚决禁止在计算机上玩游戏,以防止计算机感染病毒.第五条有上、下级单位送来的数据盘,在使用前,必须做好查病毒工作.第六条计算机发生故障应及时维护.对于无法处理的故障,应通知集团管理中心并及时与销售计算机的单位取得联系.第七条财务软件运行中发生错误时,应及时排除,如无法处理,应通知集团管理中心并及时与财务软件销售单位取得联系以便及时解决问题.第二章系统维护第八条为保障电算化系统的正常运行,需要进行经常性的系统维护,其内容主要包括：一、对系统硬件设备的日常检查和维护,以保证系统的正常运行；二、在系统发生故障和出现异常时,排除和恢复运行；三、在系统扩充时,负责安装、调试,直至运行正常；四、在系统环境发生变化时,随时做好适应性的维护工作；五、系统中的会计数据需要每天进行备份.第三章系统硬件维护第九条一般情况下每月应由集团管理中心全面检查一次计算机硬件系统,并做好检查记录.第十条在系统运行过程中,出现硬件故障,及时进行故障分析,并做好检查维修记录.第十一条在设备更新、扩充、修复后,由系统管理员与维护员共同研究决定,并由系统维护人员实施安装和调试.第四章附则第十二条本制度有集团财务结算中心解释并负责修订.第十三条本制度经总裁办公会批准后执行.三、电算化系统岗位责任制度第一章核算系统人员分工第一条为适应会计工作电算化后会计工作重点的转移和岗位的变动,需要对财会人员的工作内容和任务以及相互分工做出调整.会计电算化后的工作岗位分为基本会计岗位和电算化会计岗位.基本会计岗位可包括：会计主管或部门经理、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理等.电算化会计岗位包括电算主管、电算化操作、审核记帐、系统管理、数据分析、档案管理等.以上岗位中系统管理工作与出纳工作不得互兼.第二章会计电算化系统各类人员岗位责任制第二条系统管理员责任制一、负责会计电算化系统的日常管理工作,监督并保证系统的正常运行,做到合法、安全、可靠、可审计的要求.在系统发生故障时,应及时到场,并组织有关人员尽快恢复正常运行.二、定期检查软、硬设备的运行情况；负责系统运行中软、硬件故障的消除工作；负责系统的安装和调试工作；按规定的程序实施软件的完整性、适应性和正确性的维护.三、协调本系统各类人员之间的工作关系.四、检查会计凭证的预处理工作,确保各类输入数据符合系统的要求.五、负责计算机输出帐表、凭证数据的正确性和及时性检查工作.六、负责本系统各有关资源包括硬件设备、软件、数据及文档资料等的调用、修改和更新的审批手续.七、负责本系统运行的安全性、正确性、及时性检查工作.八、做好本系统操作运行情况的总结工作,并提出更新软件或修改软件的需求报告.九、负责本系统各类人员的工作质量考评,并提出任免意见.十、完善现有的管理制度,并制定岗位责任与经济责任考核制度.十一、此岗位可由电算主管或部门经理兼任.第三条会计电算化操作员责任制一、负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据,输出记帐凭证、会计帐簿、报表,进行部分会计数据处理工作.二、严格按照系统操作说明进行操作.三、当天的日记帐数据,做到当日帐当日清.日记帐输入应做好日清,在月末应将核对无误的明细帐和科目汇总表打印输出.四、月末打印记帐凭证.五、每次操作完毕,应及时做好各类备份数据和存档数据.六、注意安全保密,各自的操作口令不得随意泄露,备份数据应妥善保管.七、系统操作过程中发现故障,应及时向系统管理员报告,并做好故障记录和上机记录等事项.八、按分管的内容汇集材料收发、领退单、销售发票、工资变动及停止发放等各类单据.九、在规定的期限内,根据原始凭证准确编制会计记帐凭证.十、编制会计凭证应符合财会制度的要求.做到内容完整、数据正确；代码要合法、恰当、摘要应简明规范.十一、此岗位可由出纳和其他会计核算人员担任.第四条审核员责任制一、负责凭证数据的审核工作,包括各类代码的合法性、摘要的规范性和数据的正确性.二、负责输出数据正确性的审核工作.三、对不真实、不合法、不完整、不规范的凭证,退还各有关人员更正、补齐后,再行审核.四、对于不符合要求的凭证和不正确的输出帐表数据不予签章确认.五、此岗位可由电算主管或部门经理兼任.第五条会计档案管理员责任制一、负责本系统各类数据软盘、系统软盘及各类帐表、凭证、资料的备份和存档保管工作.二、做好各类数据、资料、凭证的安全保密工作,不得擅自出借.三、按规定期限,向各类有关人员催交备份数据及存档数据.四、此岗位可由电算主管或部门经理兼任.第三章附则第六条本制度由集团财务结算中心解释并负责修订.第七条本制度经总裁办公会批准后执行.四、电算化系统会计档案管理制度建业住宅集团中国有限公司的会计档案包括贮存在磁盘软盘和硬盘上的会计文件和会计凭证、会计帐簿、会计报表等书面形式的会计核算资料.第一章数据资料管理与保密机内数据文件及其备份和作为会计档案资料打印输出的各种凭证、帐册、报表,应按有关财会制度使用、保管.第一条记帐凭证的输出与保管有关会计人员应及时将审核无误的原始凭证或手工编制的记帐凭证,输入计算机.月末将审核无误的记帐凭证打印输出后,按标准装订成册,妥为保管.第二条科目汇总表、帐簿打印时间.一、现金、银行日记帐每月打印.二、银行余额调整表每月打印一次.三、总分类帐和各种明细分类帐每年打印一次.四、现金、银行存款、记帐凭证的科目汇总表每本打印一次,并同该本记帐凭证一起装订.五、会计报表、计算表、分析表,按管理要求和时间打印输出,经有关财会人员审核无误后签字生效.第三条由机器打印输出的会计档案发生缺损时,必须补充打印,并要求操作人员在打印输出的帐页上签字盖章,财务主管签字盖章认可.第二章数据备份管理第四条由于会计核算数据的重要性,必须经常进行备份工作.第五条在日常工作中, 准备三套软盘循环使用, 隔日进行备份,以避免意外和人为错误造成对工作的干扰.第六条需要做备份的包括系统设置文件、科目代码文件、期初余额文件、本月帐务文件、报表文件及其他核算子系统的数据文件.第七条机内凭证及总分类帐、明细分类帐、报表,应视同会计资料按月做两套软盘备份,交会计档案保管员或由专人分别放置在不同地方妥为保管.第三章会计档案管理第八条会计档案存档手续: 打印输出的凭证、帐册、报表,必须有会计主管的签章才能存档保管.第九条为保证备份数据的安全, 备份软盘必须贴上写保护标签, 装入盘套, 放进硬盒, 存放在安全、洁净、防热、防潮、防磁的场所.第十条由打印输出的凭证、帐册、报表等书面形式的会计档案按会计档案管理办法规定的保管期限和管理办法管理.第十一条随计算机配置而来的操作系统、各类应用程序软件以及购买的商品化会计核算系统软件,和以上软件的备份磁盘,作为会计档案保管.第十二条各类会计档案的出借,均必须经过部门经理审批同意并签章,如果对备份磁盘的操作可能危及该备份磁盘的完整性,应制作该备份磁盘的复制件,使用复制件进行操作.第十三条必须加强会计档案的保密工作,任何人如有伪造、非法涂改变更、故意毁坏数据文件、帐册、备份磁盘等的行为,将受到行政处分,情节严重者,将追究其法律责任.第四章附则第十四条本制度由集团财务结算中心解释并负责修订.第十五条本制度经总裁办公会批准后执行.。
基于会计电算化形势下的出纳工作
基于会计电算化形势下的出纳工作作者：金蕾来源：《建筑建材装饰》2013年第06期摘要：随着社會的进步，科技的发展，计算机进入會计核算和管理领域——會计实行电算化。
出纳工作是企业财會工作的一个重要组成部分，會计的电算化就必然包括出纳工作的电算化。
出纳工作的电算化就是指单位的出纳人员借助先进的计算机技术和现代信息技术，利用會计软件提供的出纳功能来完成出纳的一部分工作。
关键词：會计电算化；出纳；创新引言出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
在现在企事业单位的管理中，财务管理对单位来说是非常重要的一个环节。
而在财务管理中，出纳工作是重中之重。
所以让一个单位的财务秩序运转良好，除了要对财务账目进行仔细核算以外，出纳工作的管理是财务管理中最关键的一环。
1 會计电算化形势下的出纳工作1.1支票登记工作发生变化在手工记帐时，银行出纳通常需建立支票领用登记簿，用来登记支票领用情况。
有的會计软件就为出纳员提供了“支票登记簿”功能，如用友财务软件的“总账系统——出纳管理”、“金蝶KlS专业片——出纳管理”就有此功能模块。
电子支票登记簿可以供出纳员详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。
有领用支票业务发生时，银行出纳注册登录出纳模块，进入“支票登记簿”功能进行登记，输入支票领用的相关信息，包括领用日期、领用部门和人员、用途、限额、票号等内容。
当支票支出后，经办人持原始单据（发票）到财务部门报销，會计人员据此填制记账凭证，当在系统中录入该凭证时，系统要求录入该发票的结算方式和支票号，在系统填制完成该凭证后，系统自动在支票登记簿中将该号支票写上报销日期，该号支票即为已报销。
银行出纳无需再作核销的操作，并可直接通过“支票登记簿”功能进行查看。
1.2记账工作发生变化手工记账方式下，出纳员每天都需要根据收付款记账凭证来登记现金日记账和银行存款日记账。
会计电算化系统 出纳管理
会计电算化系统出纳管理简介出纳管理是会计电算化系统中的一个重要组成部分，它负责处理和监控组织的现金流动。
通过出纳管理，公司可以有效地管理和控制资金，保障资金流动的安全和稳定。
本文将介绍会计电算化系统中出纳管理的工作流程、主要功能和优势。
工作流程现金收付管理1.收款管理: 入账、登记和核对客户支付的现金、支票、银行汇款等收款方式，并及时更新账户余额。
2.付款管理: 根据公司的资金需求，准备并支付供应商、员工等相关的开支和费用，并妥善记录付款细节与账户余额。
现金流预测与分析1.现金流预测: 基于历史数据和财务计划，预测未来一段时间内的公司现金流量，并生成相应的报告。
2.现金流分析: 分析公司现金流量的来源和用途，帮助管理层做出合理的资金决策，以维护企业的稳定运营。
主要功能账户管理1.现金账户管理: 记录和管理所有与现金收付相关的银行账户、现金账户、电子支付账户等。
2.银行对账处理: 核对银行账户和公司账户之间的交易记录，确保账目的准确性和一致性。
资金管理1.资金汇总与调拨: 根据需要，将公司各个账户之间的资金进行汇总和调拨，以确保资金的高效利用。
2.资金监控与预警: 实时监控公司各个账户的资金余额，及时发现异常情况并进行预警。
资金报表1.现金流量表: 汇总和展示公司一段时间内的现金流入和流出情况，帮助管理层做出决策。
2.现金日记账: 记录和展示公司每日的现金收付细节，便于查阅和审计。
优势自动化处理会计电算化系统中的出纳管理可以自动化地处理和追踪现金流动，减少手工操作和错误的发生，并提高工作效率和准确性。
实时监控系统可以实时地监控公司各个账户的资金余额和交易情况，及时发现异常情况并进行预警，帮助公司及时应对变化。
数据分析与决策支持通过系统生成的现金流量表、现金日记账等报表，管理层可以进行数据分析和决策支持，为公司的财务决策提供有力的依据。
总结在会计电算化系统中，出纳管理是一个重要的组成部分，它涉及到现金收付管理、现金流预测与分析等多个方面。
会计电算化操作流程
用友软件操作流程一、建立账套：进入系统管理→系统→注册：用户名输入“admin”（大小写都可）,确定权限→操作员→增加：输入编号和自己的名字账套→建立：输入账套号、账套名称（即单位名称）及单位相关信息，选择会计日期(从几月份开始做账)、企业类型、行业性质（新会计制度科目）、账套主管（选择主管的名字），选择客户、供应商是否分类（如果往来单位比较多则建议分类），是否需要外币核算等（请根据自己实际情况进行选择）。
二、设置基础档案进入【用友通】，输入人员的编号（注意不是名字而是编号！）选择要操作的账套和操作日期（操作日期一般建议选择操作月份的最后一天）。
1、公共档案（请根据实际需要选择是否录入）点击【部门档案】，输入部门编码（注意查看编码规则）和部门名称。
完成后退出。
点击【职员档案】，输入职员编号、职员名称和所属部门（所属部门可点击放大镜从部门档案中选取）。
完成后退出。
点击【摘要】，输入常用摘要编码和常用摘要正文（建议输入10个左右的常用摘要）。
完成后退出2、总账点击【凭证类别】：根据自己手工习惯选择即可，一般建议选择【记账凭证】。
点击【会计科目】：增加和修改会计科目：一般常用的会计科目软件已经设置，只需增加一些明细科目及设置辅助核算即可。
点击【客户分类】：输入类别编码和类别名称（类别编码注意看编码原则）保存后退出。
点击【客户档案】：在末级客户分类点击增加，在客户档案卡片中输入客户编号、客户名称和客户简称。
完成后退出。
（若往来单位比较多，则可通过下载EXCEL表格导入）供应商分类和供应商档案同上。
三、账务处理：1、填制凭证：增加凭证：点击【填制凭证】在凭证中点击【增加】然后选择凭证类别（若之前设置了【记账凭证】，则默认即为【记】）,选择制单日期（默认为软件登入日期，可修改），录入单据数量（可写可不写）。
录入凭证分录，分录中摘要和会计科目均可以通过放大镜从软件中选取。
完成后点击【保存】。
修改凭证：点击【填制凭证】找到所要修改的那张凭证，直接修改即可，修改完后点击【保存】。
会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统特点及数据处理流程
Science &Technology Vision科技视界作者简介:王宏(1969—),男,研究员级高级会计师,黑龙江省首期行政事业类会计领军(后备)人才,长期从事会计管理。
0引言会计电算化既是计算机会计是用电子计算机中的信息技术应用在会计工作,利用金蝶易记账和用友ERP-U8等会计软件,电子计算机运用金蝶易记账和用友ERP-U8等会计软件操作完成会计工作;或者电子计算机运用金蝶易记账和用友ERP-U8等会计软件很难手工完成会计工作。
会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统是电算化会计软件系统的一个子系统,在用友ERP-U8软件系统中,账务处理系统被称作总账系统。
1会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统特点1)综合性和概括性;2)会计电算化软件系统数据传递和交换中枢;3)会计准则统一遵守;4)通用性。
2会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统功能结构2.1会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统功能结构1)系统初始化(业务参数、设置科目、凭证类型、期初余额、辅助核算);2)凭证处理(填制凭证、修改凭证、查询凭证、删除凭证、审核凭证、凭证汇总、凭证记账);3)出纳管理(现金、银行存款、日记账管理、银行对账);4)账簿输出(总账、日记账、明细账、管理);5)综合辅助账管理(往来账、部门账、项目账、输出);6)期末处理(自动转账、对账、结账);7)系统维护(账套、数据备份与恢复)。
2.2会计电算化用友ERP-U8软件中账务处理系统使用方法1)会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统初始设置(账务处理系统初始化),主要工作包括设置各项业务控制参数、设置会计科目、设置凭证类别、定义辅助核算项目以及录入期初余额等内容;2)会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统凭证处理功能主要包括记账凭证的填制、修改、删除、查询、审核、记账,以及出纳签字、常用凭证定义等功能;3)会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统出纳管理功能,能够生成、查询和打印银行日记账、现金日记账,输出最新资金日报表,定期进行银行对账并自动编制银行存款余额调节表,提供支票登记簿等;4)会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统账簿管理功能,能够通过不同条件的组合,查询各种总账、明细账、余额表,实现账证联查,而且能够查询包含未记账凭证的最新账簿数据。
学校会计电算化管理制度
学校会计电算化管理制度
是指在学校会计管理中采用电子技术和信息化手段进行管理的一套制度。
该制度主要包括以下内容：
1. 电算化系统建设：明确学校采用的会计软件和硬件设备，包括各个岗位的电脑配置和网络系统建设。
2. 电子记账：通过电子会计软件进行记账处理，包括收付款、费用报销、资产入账等操作。
3. 电子凭证管理：学校会计凭证的生成、审核和归档都通过电子化方式进行，提高凭证管理的效率和准确性。
4. 财务信息报表分析：通过电子化的财务报表分析工具，对学校财务状况进行评估和分析，为学校管理决策提供数据支持。
5. 电子档案管理：将纸质档案进行数字化处理，利用电子化档案管理系统进行存储、检索和共享。
6. 数据安全保护：加强对学校会计数据的安全管理，包括数据备份、防病毒和入侵防护等措施。
7. 电子审计：依托电子化管理系统进行会计审计工作，提高审计工作的效率和准确性。
通过学校会计电算化管理制度，可以提高学校会计管理的效率和准确性，减少人为错误和漏洞，为学校财务决策提供准确的数据支持。
第 1 页共 1 页。
会计电算化管理制度
会计电算化管理制度第1章总则第1条为加强对会计电算化工作的管理，促进本公司财务会计电算化工作的发展，根据《会计电算化管理办法》、《会计电算化工作规范》及其他相关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第2条会计人员都必须经过电算化培训并取得“电算化上岗证书”，方可从事电算化岗位工作。
第2章电算化岗位责任制度第3条建立会计电算化岗位责任制，要明确每个工作岗位的职责范围。
第4条会计电算化岗位可设电算主管、软件操作员、审核员、电算维护员、电算审查员、数据分析员和出纳岗位、档案管理员。
在不违背内部牵制原则下，可一人兼任多个岗位。
1．电算主管。
负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，要求具备会计和计算机知识以及相关的会计电算化组织管理的经验。
2．软件操作员。
负责记账凭证和原始凭证等会计数据的输入工作；输出记账凭证、会计账簿、报表；进行部分会计数据处理工作，要求达到会计电算化初级知识培训的水平。
3．审核员。
负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认。
4．电算维护员。
负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据；对软件进行维护和升级；负责同软件供应商进行联络；对财务部门无法解决的硬件问题负责同计算机中心联系。
5．电算审查员。
负责监督计算机及财务软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。
6．数据分析员。
负责对计算机的会计数据进行分析，提供有关分析资料供领导决策参考。
7．档案管理员。
负责财务软件和会计资料档案的管理。
第3章会计电算化操作管理制度第5条会计部工作人员必须经过培训和电算化主管授权认可后方能进入系统进行上机操作，未经授权人员不得操作本系统。
第6条会计部工作人员应按密码和操作权限操作，除系统管理员外其他人员不得擅自上机操作。
第7条任何人员禁止在网络机器上安装和使用游戏软件；使用外来软盘时应先进行杀毒；使用内部局域网时禁止同时使用外部网络系统，以保证计算机数据安全和防止感染计算机病毒。
会计电算化第2章系统管理与企业应用平台
企业应用平台-基础档案录入
机构人员-人员类别
分类编码 1001 1002
人员分类名称 企业管理人员 经营人员
企业应用平台-基础档案录入
机构人员-人员档案
总账-核算个人往来 薪资-核算职工工资 应收应付-往来记录到业务员
企业应用平台-基础档案录入
客商信息-客户分类及客户档案
手工系统中，客户作为应收科目的明细科目进行 管理，没做分类和统计要求。建立计算机系统后， 要求加强客户管理，按销售性质对客户进行分类， 并掌握每个客户的应收账龄、收款账龄，进行收 款预测和欠款分析。
工作平台
基础信息设置 基础档案设置
企业应用平台-基础设置
基本信息设置
系统启用 修改分类编码方案 修改数据精度定义
基础档案设置
确定基础档案的分类编码方案 基础档案整理 基础档案输入
企业应用平台-基础设置
数据权限设置
数据权限是对业务对象进行的控制 对特定对象的某些项目和某些记录进行查询和录入
多账套管理？
在计算机管理信息系统中，每一个企业的数据都存放在数据库中， 称为一个账套。手工核算方式下，可以为会计主体单独设账进行 核算，在计算机中则体现为多个账套。在用友ERP管理软件中， 可以为多个企业（或企业内多个独立核算的部门）分别立账，各 账套间相互独立，互不影响，系统最多允许建立999套企业账套。
理员增设密码
系统管理-账套管理
建账三步曲-增加用户
标识了蓝色的项目是必须输入的
增加用户时可以选择用户所对应的 角色
系统管理-账套管理
建账三步曲-建立账套-账套信息
系统管理-账套管理
建账三步曲-建立账套-单位信息
单位全称用于发票打印，其 他情况使用企业简称
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
• 用鼠标单பைடு நூலகம்〖对账〗按钮，进行自动银行对账。 如果已进行过自动对账，可直接进行手工调整。
• 用鼠标单击〖检查〗按钮检查对账是否有错， 如 果有错误， 应进行调整。
• P131-134实务
银行余额调节表
• 用户在对银行账进行两清勾对后，便可调用此功 能查询打印《银行存款余额调节表》，以检查对 账是否正确。单击【出纳】菜单下【银行对账】 下的【余额调节表查询】，进入此项操作，屏幕 显示所有银行科目的账面余额及调整余额。
会计电算化系统出纳管 理
2020年6月1日星期一
1、日记账与资金日报表
• 日记账的作用是用于查询和输出。 • 只要在设置会计科目时打上“日记账”标
记，即表明该科目要登记日记账。 • 这里的日记账是指现金和银行存款日记账
。
• 资金日报表用于查询输出现金、银行存款 科目某日的发生额及余额情况。
2、支票登记簿
录入银行对账期初
• 单击系统主菜单中【出纳】下【银行对账】中的【 银行对账期初】；
• 在弹出的“银行科目选择”对话框中，选取银行科 目后按〖确定〗按钮，屏幕显示银行期初录入窗。
• 在启用日期处录入该银行账户的启用日期。 • 录入单位日记账及银行对账单的调整前余额。 • 录入银行对账单及单位日记账期初未达项，系统将
• 录入票号和借、贷方金额，系统自动计算余额，并按对账 单日期顺序显示。在此输入的票号应同制单时输的票号位 长相同。
• 当继续增加下一条记录时，自动将上一条记录的日期携带 下来，并处于输入状态。
• 按〖删除〗按钮可删除一笔银行对账单。
• P129-130实务
银行对账
• 自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、 勾销，对账依据由用户根据需要选择，方向、金 额相同是必选条件，其他可选条件为票号相同、 结算方式相同、日期在多少天之内。对于已核对 上的银行业务，系统将自动在银行存款日记账和 银行对账单双方写上两清标志， 并视为已达账项 ，对于在两清栏未写上两清符号的记录，系统则 视其为未达账项。
• 如果银行对账不平衡时，不能使用核销功 能，核销不影响银行日记账的查询和打印 。
• 按【ALT+U】 可以进行反核销。
• P135实务
第五节 账簿管理
• 账簿管理包括基本会计核算账簿的查询输出，以 及各种辅助核算账簿的查询输出。
• 基本会计核算账薄管理包括总账及余额表、明细 账及序时账、多栏账、日记账和日报表的查询及 打印输出。
• 输入查询条件后，按〖确定〗，屏幕显示 查询结果。用户可以通过单击银行对账单 、单位日记账页签切换显示对账情况。
• P135实务
核销银行账
• 用户在检查无误后，可通过核销已达账项 ，核销后不再参与勾对。
• 进入系统主菜单【出纳】下的【银行对账 】下的【核销银行账】功能，选择要核销 的银行科目，按〖确定〗按钮即可。
根据调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账 单与单位日记账的调整后余额。
• P128-129实务
录入银行对账单
• 单击【出纳】菜单下【银行对账】中的【银行对账单】， 系统要求指定账户（银行科目）、月份范围，注意终止月 份必须大于等于起始月份，确定后，显示指定范围内的银 行对账单列表。
• 按〖增加〗按钮，在对账单列表最后一行增加一空行，可 增加一笔银行对账单，手工录入或参照日历输入银行对账 单日期，选择结算方式，注意在此输入的结算方式同制单 时所使用的结算方式可相同也可不同。
• 手工对账是对自动对账的补充，用户使用完自动 对账后，可能还有一些特殊的已达账没有对出来 ，而被视为未达账项，为了保证对账更彻底正确 ，用户可用手工对账来进行调整。
• 单击【出纳】菜单下【银行对账】下的【银行对 账】，用户选择要进行对账银行科目（账户）。 若选择“显示已达账”选项则显示已两清勾对的 单位日记账和银行对账单（系统默认为不显示已 达账）。
• 系统不仅可输出任一总账科目（一级科目）的总 账，而且可输出任一非总账科目的“总账”。
• 整个系统实现总账--明细账--凭证联查功能，对 业务单据还可以追踪到原始单据。
• P105-126实务
• 如要查看某科目的调节表， 则将光标移到该科目 上， 然后用鼠标单击〖查看〗按钮或双击该行， 则可查看该银行账户的银行存款余额调节表。
• P134实务
对账结果查询
• 进入【银行对账】下的【查询对账勾对情 况】，屏幕提示输入查询条件: 输入要查找 的银行科目，然后选择查询方式。即：显 示全部、显示未达账、显示已达账，系统 默认显示全部。
• 用于详细登记支票领用人、领用日期、支 票用途、是否报销等情况。
• 只有在“会计科目”中设置银行账的科目才 能使用支票登记簿。
• 如果要求领用人亲笔签字等，最好不启用 支票登记簿，这会增加录入的工作量。
3、银行对账
• 总账系统要求银行对账的科目是在科目设 置时定义为“银行账”辅助账类的科目。
• P127实务 录入银行对账期初 录入银行对账单 银行对账 银行余额调节表 对账结果查询 核销银行账