财务信息系统课程设计

建立回归 直线模型 模型
销售量
销售量（Y）
=a*X+b
a
b
相关系数
24000000 49600000 0.996962
预计月份
的销售量
7
预测
217600000
基本数据
日期 销售量
建立回归直线模型
模型 销售量
销售量
（Y）
=a*X+b
a
b
-11.5385
基本数据
日期
相关系数
维修费用
1530 0.095144735
直线法、年限总和法
和双倍余额递减法）
。
通用折旧模型
2
原值
460000
残值
23000
预计使用年限
5
折旧方法
1
折旧期间
1
折旧期间折旧额
87400
五、最优经济订货量
相关资料
大华公司存货相关数据
存货名称
甲材料
乙材料
全年需要量 （千克） 20000
22000
30000
一次订货成本（元） 30
30
30
单位年储存成本（元/ 千克）
维修费用（元）
1
140
2
168
3
200
4
176
5
172
6
152
7
132
8
164
9
188
10
152
11
120
12
160
1340 1500 1700 1550 1520 1400
1300 1450 1620 1410 1220 1450
七、固定资产折旧相
关数据资料
1.公司有一设备原值
为60万元，预计使用
可行
一、年金函数资料 张扬同学毕业工作三 年后，2012年初准备 试建立偿还贷款模 型，计算每期应归还 的数额，及每期中归 还的本金和利息。若 2012年10月利率调整 为6.65%，从2013年1 月开始执行，又应如 何调整模型来确定每 期还款额和偿还的本 金和利息。 （年金函数工作表） (公积金由4.90%下调 至4.70%） 偿还贷款模型 借款总额
总成本
313600.0001
431200
最终成本
1950200
丙材料
9663677044 676200 0
9.31323E-05 676200.0001
八、完整固定资产更 新决策资料
光华公司原有一台机
床在四年前购入，原
设 备 成 本 为 200000
元，估计尚可使用6
年，每年可实现销售
收 入 100000 ， 成 本 为
300
1.611E+10 529200 0
3.353E-05 529200
折旧方法 直线法 年数总和 法 所得税税 率
1
3 100000 70000 20000 10000
2500 7500 27500
27500
25%
4 100000
70000 20000 10000 2500 7500 27500
50000
70000
60000
70000
60000
70000
60000
70000
60000
70000
60000
26838.30062 -11886.47942
11%
7%
10%
8%
不可行
可行
70000
3601.576477 8% 9%
480000
生产厂家
设备名称
租金总额
支付方法
德国
TY220机床（德国） 2500000
2
3
4
每日送货量 （千克） 150
150
200
每日领用量（千克） 25
30
40
数量折扣
2%
2%
2%
单价 克）
（元/千 16
20
23
折扣点
400
350
500
存货经济批量模型
最优订货批量
10066330800 14462645692
采购成本
313600
431200
储存成本
0
0
订货成本
5.96046E-05 4.56348E-05
122222.2222 106944.4444 91666.66667 76388.88889 61111.11111 45833.33333 30555.55556 15277.77778
150000 112500 84375 63281.25 47460.9375 35595.70313 28393.55469 28393.55469
六、公司投资方案的 现金流量数据
大华公司现有三个投
资方案，资金成本为
8%，再投资报酬率为
10%各年流量如下
表：
期间
A方案
0
-300000
B方案 -280000
C方案 -320000
1
2
3
4
5
6 净现金流量 投资报酬率 修正投资报酬率 可行性
60000 65000 70000 75000 80000 80000
先付
美国
TY220机床（美国） 2300000
先付
日本
TY220机床（日本） 2100000
先付
美国
计算机（AST）
2000000
后付
美国
计算机（IBM）
1000000
后付
美国
TY110机床（美国） 1000000
先付
日本
TY110机床（日本） 1500000
先付
设备名称
2
租金总额
2300000
支付方法
八年，残值为5万元，
试建立折旧计算模型
分别用直线法、年数
总和法和双倍余额递
减法计算各年折旧额
并列表、绘图
设备原值
预计使用年限
残值
折旧方法
直线法
0
1
2
3
4
5
6
7
8
600000 8
50000 年数总和法
双倍余额递减法
68750 68750 68750 68750 68750 68750 68750 68750
净现值 内含报酬率 新设备 使用年限 销售收入 付现成本 折旧额 税前净利 所得税费用 税后利润 营业现金净流量 终结现金净流量 初始现金流入 现金流量 净现值 内涵报酬率
113063.7014 32% 0
-300000 -300000 64777.97805
19%
1 150000 50000 47500 52500 13125 39375 86875
1
2
3
4
5
6
பைடு நூலகம்
76800000 96000000 1.2E+08 1.44E+08 1.68E+08 196800000
1 1340
2 1500
3 1700
4 1550
5 1520
6 1400
7 1300
8 1450
2 25 2500
3 30 2500
4 35 2700
5 40 3000
6 45 3500
预测年份的维修费
2
1506.923077
因果分析基本
数据
日期
1
广告费
20
人均可支配收入
2000
160000
140000
120000
100000
80000
60000
40000
20000
0
1
2
3
4
5
6
7
8
折旧方法
直线法 年数总和 法 双倍余额 递减法
丁材料 18000 30
3
300 20 2%
30
六、大华公司2011年 度之维修费及机器小 时如下表：
月份
三、公司现金相关资 料 大华公司年总现金需 求 量 为 1 ， 600,000 元，每次交易成本费 用为400元，同期有价 证券利率为12%，求最 佳现金持有量（企业 要求最低现金持有量 为60,000元）。
大华公司2011年维修费用如下：
机器小时
直线法
4
0
100000
150000
70000
50000
0
15000
70000
0
直线法
12% 年数总和法
0
1
100000
70000
20000
10000
2500
7500
27500
-70000 -70000
27500
2 100000 70000 18500 11500
2500 9000 27500
27500
4 150000
50000 47500 52500 13125 39375 86875
5 150000 50000 47500 52500 13125 39375 86875
6 150000 50000 47500 52500 13125 39375 86875 15000
86875 86875 101875
先付
年利率
8%
8
年付款次数
3
3
租赁年限
15
总付款次数
45
每期应付租金
86076.94072
产品名
电子琴
求和项:金额 日期
汇总
1/30/99
76800000
2/28/99
96000000
3/30/99
120000000
4/30/99
144000000
总计
5/30/99 6/30/99
168000000 196800000 801600000
5 100000 70000 20000 10000
2500 7500 27500
6 100000 70000 20000 10000
2500 7500 27500
0
27500 27500 27500
3 150000 50000 47500 52500 13125 39375 86875
86875
70000。假定期满无残
值，已提折旧80000元 （按直线折旧法）， 账面折余价值为12000 元。该公司为提供产 品的产量和数量，准 备另行购置一台全自 动的机床，约需要价 款300000元 ，估计可 使用六年，期满有残
建立固定资产更新决策 模型，在该公司资金成 本 为 12% ， 新 设 备 采用 不同的折旧方法（直线 法、年数总和法）条件 下，根据净现值法和内 含报酬率法对该公司的 设备更新方案作出决策
值15000元。购入新机
床时，旧机床可作价
70000元。使用新设备
每年可增加销售收入
50000元，同时每年可
节约直接材料和人工
为20000元。
项目
旧设备
新设备
原值
200000
300000
预计使用年限
6
6
已使用年限
年销售收入 每年付现成本 残值 目前变现价值 折旧方法 资本成本 旧设备 剩余使用年限 销售收入 付现成本 折旧额 税前净利 所得税费用 税后净利 营业现金净流量 终结现金净流量 初始现金流入 现金流量
2.某厂现有固定资产 如下表 名称 磨床
车床
原值 580000 460000
刨床
720000
钻床
600000
预计净残值率 使用年限
6%
6
5%
5
3%
7
4%
5
请为该厂的固定资产
设计一个通用折旧计
算模型，要求通过组
合框等控件来选择固
定资产、计提折旧的
期间（计提哪一年的
折旧）、折旧计算方
法（可选折旧方法：
直线法 年数总和法 双倍余额递减法
8
9
9 1620
10 1410
11 1220
12 1450
86875
2 150000 50000 47500 52500 13125 39375 86875
86875
资本成本
再投资报 酬率
要求利用投资决策 指标函数，在决策 指标工作表计算 NPV、IRR、 MIRR，并就其可 行性及其优劣进行 判断。
8%
10%
v 租赁 年 限 10-15 年，每年 付款次数 1-4次