实达集团2020年上半年管理水平报告

实达集团2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

实达集团2020年上半年成本费用总额为51,735.18万元，其中：营业成本为37,545.05万元，占成本总额的72.57%；销售费用为1,949.2万元，占成本总额的3.77%；管理费用为5,423.78万元，占成本总额的10.48%；财务费用为6,426.6万元，占成本总额的12.42%；营业税金及附加为390.55万元，占成本总额的0.75%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额

271,903.81 100.00

190,690.52

100.00 51,735.18 100.00

营业成本

248,375.85 91.35

175,848.91

92.22 37,545.05 72.57

营业税金及附加983.87 0.36 510.83 0.27 390.55 0.75 销售费用2,060.85 0.76 2,058.56 1.08 1,949.2 3.77 管理费用13,654.85 5.02 6,759.59 3.54 5,423.78 10.48 财务费用6,828.4 2.51 5,512.63 2.89 6,426.6 12.42 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

实达集团2020年上半年成本费用总额为51,735.18万元，与2019年上半年的190,690.52万元相比有较大幅度下降，下降72.87%。以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加913.97万元，共计增加913.97万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少109.36万元，营业税金及附加减少120.28万元，管理费用减少1,335.81万元，资产减值损失减少6,511.05万元，营业成本减少138,303.86万元，共计减少146,380.35万元。各项科目变化引起总成本减少145,466.39万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为37,545.05万元，与2019年上半年的175,848.91万元相比有较大幅度下降，下降78.65%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为1,949.2万元，与2019年上半年的2,058.56万元相比有较大幅度下降，下降5.31%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。