项目1(财务管理基础工作准备)

（一） 企业财务活动
1. 筹资活动
资金来源
发行股票 发行债券 吸收直接投资等
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任务一
[知识铺垫]
（一） 企业财务活动
2. 投资活动
投资类型
内部投资
外部投资
狭义
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任务一
[知识铺垫]
（一）企业财务活动
3. 资金营运活动
日常资金支付
资金营运
营运资金
采购 材料
工资 费用
销售 商品
借入 资金
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任务一
如果你是李彤的财务顾问，你该如何替他规划、管理与财务相关的问题？
1
【财务管理实例】
如何买房子？ 如何筹资、投资？ 如何挣到（节约）更多的钱？
2
【财务管理解决的问题】
如何进行筹资管理 如何进行投资管理？
如何进行营运资金管理及利润分配管理？
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项目一
财务管理基础 工作准备
项目一
内容概述
1 财务管理工作内容的确定
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任务一
[任务实施]
要求：分析小何在创业过程中，会遇到哪些财务问题？
小何在创业过程中不可避免地会遇到下列财务问题： 创业所需要资金从何而来？如何选择投资项目？如何经 营管理？最终还要考虑：有了利润如何分配？
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任务 一
总结
实践总结
筹资管理
合理选择筹资方式、筹资规模、 筹资结构
投资管理 营运资金管理
成本管理 利润分配管理
确定投资方向、投资规模、具体 的投资方式
流动资产的投资管理、现金管理、 应收账款管理、存货管理相关策 略及方法
对成本进行规划、核算、分析、 控制、考核等一系列科学管理
对企业的经营成果选择最佳的财 务分配方案
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项目一
任务二 财务管理目标选择与协调
[分析思路]
财务管理目标是企业理财活动所希望实现的结果，是评价企
【财务管理案例】
李彤是刚刚毕业的大学生，他没有像其他同学一样找一家公司上班，而是选择了自主创业 。他根据在大学中所学到的知识，以及在校期间利用假期参与各类实习所积累的一些工作 经营，在进行“可行性论证”后，他拟在高教园区开设一家书友俱乐部，主营业务为图书 销售，兼营咖啡店。
万事开头难。李彤面对的问题许许多多、千头万绪，如俱乐部选址和场地租借、场地设 计与装修、工商税务登记与银行开户、员工招聘及培训等。从财务管理角度出发，李彤梳 理并罗列出了下述他认为最需要解决的管理事项：（1）俱乐部开业时需花多少钱？（2） 钱从哪儿来？开办俱乐部必须得有本金投入，这部分钱从何而来？对本金不足以满足全部 投资所需的缺口，该如何筹措？（3）俱乐部该如何经营？起初，李彤考察了几家书友俱乐 部，并对其经营有一定的解，但“激情”和“冲动”代替不了行动，他需要制定周全的商 业计划书，以对经营策略、收入来源及其方式、成本控制等进行全面经营规划。（4）俱乐 部未来发展规划与预期收益分配该如何协调？李彤设想先搞单体式俱乐部，而在未来5－8 年实现连锁式俱乐部，并拓展其营业范围。他需要考虑未来收益该如何合理规划及分配。
[知识铺垫]
（一）企业财务活动
4. 利润分配活动
依法纳税
分配程序
弥补亏损，提取 公积金、公益金
向投资者分配
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任务一
[知识铺垫]
（二） 企业财务关系
指企业在组织财务活动过程中与有关各方面发
生的经济利益关系。 -----人与人之间的关系。
内容：
企业－－国家 企业－－出资者、受资人 企业－－债权人、债务人 企业－－内部单位、职工 企业－－董事会、监事会
是评价企业理财活动是否合理的基本标准。
利润最大 化
资本利润率 或每股收益 最大化
财务管理目标
股东财富 最大化
企业价值 最大化
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任务二
[任务实施]
子任务一 财务管理目标选择
Task
2 财务管理目标的选择与协调 3 财务管理环境分析
4 财务管理组织机构设置等任务
5
项目一
知识目标
财务管理的涵义 财务管理的环节 财务管理目标的选择及协调 财务管理环境 财务管理的组织机构
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项目一
能力目标
正确分析、判断企业的财务活动及财务关 系的类型，熟悉企业财务管理的内容；
针对不同企业，选择合理的财务管理目标 并能协调各利益群体间的关系
哪些财务问题。
[工作资料1-1]大学生创业启示
大学时，小何在组织班上同学出去旅游时认识了旅行社的经理，从 此小何做起了旅行社的校园代理业务。后来，他组织了60人游世纪欢乐 园，每人5元钱提成。这300元钱是他赚得的第一桶金。如今他已是郑州 一家照明工程公司的总经理。大一暑假，小何进入河南一家网络公司打 工。后来，他自己想开家网络公司，但要投入十几万元，还要有懂技术 的人。可当时，这两样他都没有。他说他把自己的创业想法告诉了在网 站打工时认识的一位老总，希望他能投资，然后又找了位技术人员，两 人都答应了。就这样，公司就开起来了。他认为，大学生要用自己的头 脑赚取第一笔原始资金，而不是盲目投资，“投资不是我们干的事，我 们要做的是让别人给我们投资”。
对企业财务管理环境进行正确的分析； 合理设置企业财务管理的组织机构。
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项目一
任务一 财务管理工作内容确定
[分析思路]
财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和
财务关系而产生的，是企业组织财务活动、处理与各方面财 务关系的一项经济管理工作，它通过对资金运动和价值形态 的管理 。
工作内容：
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任务一
[知识铺垫]
（二）企业财务关系
国家
债权人 债务人
内部各单位、职工
企业
董事会、监事会
出资者 受资者
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任务一
[知识铺垫]
（三）财务管理的环节
指财务管理工作的各个阶段，它包括财务管理的各
种业务手段。
预测
决策
基本环节
控制
预算
分析
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任务一
[任务实施]
确定财务管理工作内容：分析小何在创业过程中，会遇到
业理财活动是否合理的基本标准，它既是财务活动的出发点 也是财务活动的归宿。
为了实现财务管理的目的，首要的任务是建立财务管理的总
体目标，以指导财务管理行为朝着既定目标发展。
企业财务管理目标是在契约各方相互博弈中的一种均衡。
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任务二
[知识铺垫]
财务管理的目标
财务管理的目标是企业理财活动所希望实现的结果，
筹
投资
营运
利润
资
资金
分配
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项目一
任务一 财务管理工作内容确定
[知识铺垫] （一） 企业财务活动 （二） 企业财务关系 （三） 财务管理的环节
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任务一
[知识铺垫]
（一） 企业财务活动
以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。
筹资
财财务务活活动动 投资 资金营运 利润分配
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任务一
[知识铺垫]