我国商业银行对小微企业的信贷风险管理研究毕业论文

毕业论文
商业银行对小微企业的信贷风险管理--基于民生银行的案例研究
摘要
小微企业有力地促进了我国经济增长与技术创新，创造了大量就业岗位，是我国国民经济发展的重要基础，而小微企业融资却是长期难以破解的问题。

商业银行在外部竞争压力和内部利润驱使之下，纷纷加大对小微金融的投入，将其视为业务转型的契机。

然而小微企业的信贷风险问题阻碍了商业银行的尝试。

因此，对小微企业信贷风险进行科学、高效的管理成为我国商业银行拓展小微金融业务的必然选择。

本文以风险管理理论与新巴塞尔协议为分析框架，结合国内银行传统管理经验，提出“贷前调查”、“贷中审查”、“贷后检查”的小微企业信贷风险动态管理模式。

实践中商业银行也基本按这一模式进行运作，并取得了一定的成效，但目前小微金融仍处于起步阶段，商业银行对小微企业信贷风险管理存在不少问题，如风险管理组织结构不尽合理、内部信用评级体系针对性不强等，本文分析认为，这些问题是由宏观环境、小微企业和商业银行共同造成的。

为了更好地研究商业银行对小微企业的信贷风险管理问题并总结现阶段小微金融开展经验，本文接着以民生银行作为案例，先是分析了民生银行小微金融业务的开展情况与信贷风险管理措施，总结其经验，并针对其风险管理问题提出了解决措施；然后研究了民生银行广东省某支行的一个商圈信贷业务，重点分析了该业务的授信方案设计与信贷风险管理。

最后，本文基于上述理论分析与案例研究，提出了我国商业银行对小微企业信贷风险管理的五大对策建议：建立专门的小微金融业务部门、构建针对小微企业贷款的内部信用评级体系、加强与外部机构合作、丰富小微金融产品与服务、建立小微企业贷款风险定价机制。

关键词：商业银行小微金融信贷风险管理民生银行
Abstract
Small and micro enterprises have greatly promoted china’s economic growth, employment expanding, and technological innovation. They are important foundation of China’s stable and rapid economic growth. However, the financing problem of small and micro enterprises has been difficult to solve by a long time.
Driven by competitive pressures outside and profit force inside, commercial banks have begun to expand microfinance business and regard it as a chance of business transformation. However, the trial is not smooth going because credit risk of small and micro enterprises. In this background, it is an inevitable choice for commercial banks to manage credit risk of small and micro enterprises scientifically and effectively.
This paper takes risk management theories and New Basel Agreement as framework, and combines them with traditional management experiences of Chinese commercial banks. Based on them, this paper sets dynamic mode of credit risk management of small and micro enterprises lending that “in vestigation before releasing loan”, ”review in the process of releasing a loan”, and “examination after releasing a loan” are the main contents. In practice, commercial banks almost manage credit risk as this mode, and have made certain achievement. However, as Chinese microfinance is at the beginning stage, there are still many problems in credit risk management, such as unreasonable risk management framework, poor credit rating system, and so on. Through objective analysis, this paper thinks these problems are caused by macro environments, small and micro enterprises, and commercial banks.
Then, this paper takes Minsheng Bank as a case to better study the credit risk management of microfinance and summarize related experience of commercial banks. Firstly, it analyzes the operation, especially credit risk management of Minsheng Bank ing Co.’s micro finance business. It sums up Mingshen’s experience,
and proposes solutions for its risk management issues. Secondly, it researches on a credit business to an enterprises cluster of Menshen’s one sub-branch in Guangdong, focusing on the case’s credit scheme and credit risk management.
Finally, based on these theoretical analysis and case study, this paper proposes five recommendations of credit risk management about small and micro enterprises for commercial banks: establishing microfinance operation center, constructing specific internal credit rating system, strengthening cooperation with external agencies, enriching products and services about microfinance, and establishing scientific risk pricing mechanism.
Key Words: Commercial Bank; Microfinance; Credit Risks Management; Minsheng Banking Co.
目录
第一章导论 (1)
1.1选题背景与意义 (1)
1.1.1选题背景 (1)
1.1.2研究意义 (2)
1.2商业银行信贷风险的文献综述 (2)
1.2.1国外文献综述 (2)
1.2.2国内文献综述 (4)
1.3论文框架与创新之处 (6)
1.3.1全文框架 (6)
1.3.2 创新之处 (7)
第二章小微企业信贷风险动态管理模式 (9)
2.1小微企业界定 (9)
2.1.1 小微企业概念 (9)
2.1.2小微企业界定标准 (10)
2.2小微企业信贷风险分类与成因 (12)
2.2.1信用风险 (12)
2.2.2操作风险 (12)
2.2.3市场风险 (13)
2.2.4流动性风险 (13)
2.3小微企业信贷的贷前控制 (14)
2.3.1小微企业贷前调查 (14)
2.3.2信用评级 (15)
2.3.3统一授信体制下的贷款额度管理 (16)
2.4小微企业信贷的贷中审查审批 (17)
2.4.1法人授权管理 (17)
2.4.2贷款审批 (18)
2.5小微企业信贷的贷后管理 (19)
2.5.1贷后检查 (19)
2.5.2信息管理 (19)
第三章小微企业信贷风险管理现状分析 (21)
3.1商业银行小微金融发展概况 (21)
3.1.1小微金融发展整体情况 (21)
3.1.2股份制银行的小微金融产品 (22)
3.2小微企业信贷风险管理现状 (23)
3.2.1管理概况 (23)
3.2.2存在问题 (23)
3.3小微企业信贷风险管理问题成因 (25)
3.3.1宏观环境因素 (25)
3.3.2小微企业信用问题 (25)
3.3.3商业银行自身问题 (26)
第四章民生银行对小微企业的信贷风险管理 (27)
4.1民生银行小微金融业务开展概况 (27)
4.1.1民生银行的成立与发展 (27)
4.1.2民生银行小微金融战略 (28)
4.1.3民生银行小微金融发展情况 (28)
4.2商贷通申办流程与特色介绍 (29)
4.2.1商贷通申办流程 (29)
4.2.2商贷通主要特色介绍 (30)
4.3民生银行小微企业信贷风险 (33)
4.3.1民生银行小微企业信贷风险成因 (33)
4.3.2民生银行小微企业信贷风险 (34)
4.3.3民生银行小微企业信贷风险管理措施探索 (35)
第五章民生银行商圈信贷风险管理案例 (37)
5.1A商会概况 (37)
5.1.1商会基本情况 (37)
5.1.2商会内的会员情况。

(37)
5.2甲支行对A商会的授信方案 (38)
5.2.1商户金融需求分析 (38)
5.2.2甲支行营销目标 (39)
5.2.3授信方案设计 (39)
5.3信贷风险管理 (41)
5.3.1信贷风险分析 (41)
5.3.2信贷风险管理措施 (41)
第六章结论与对策建议 (43)
6.1总结与对策建议 (43)
6.1.1全文总结 (43)
6.1.2对策建议 (43)
6.2本文不足与展望 (45)
参考文献 (46)
第一章绪论
1.1选题背景与意义
1.1.1选题背景
小微企业是我国国民经济和社会发展的重要力量，据国家有关方面的统计数据披露，2010年底我国的小企业约为960万家，其中登记注册的个体、私营工商户已经超过3000万1。

《金融时报》2012年3月3日指出全国99%以上的企业为小微企业，它们创造产值占国内生产总值比为60%，纳税额占国家税收总额比为50%2。

小微企业已经成为我国实体经济平稳较快发展的主要动力。

然而小微企业一直存在融资困难问题。

北京大学国家发展研究院和阿里巴巴集团联合发布的《2011年沿海三地区小微企业经营与融资现状调研报告》数据显示，在2011年，环渤海地区受调研小微企业提及资金不足的比例占43%，有32%从未发生过借贷，珠三角的受调研小微企业中有53%从未发生过借贷，即使在民间融资最为活跃的浙江省，也有23%的从未进行借贷；即使实现融资的小微企业中，其主要借款渠道仍是亲戚朋友，环渤海地区通过亲戚朋友借款比例是31%，珠三角是34%，浙江省则是47%。

小微企业融资困难已经受到政府、商业银行的关注与重视。

温家宝在2011年10月12日的国务院常务会议明确要求研究确定支持小型和微型企业发展的金融、财税政策措施。

各大银行也纷纷开始拓展小微金融业务，助力小微企业融资与发展。

特别是中小型的商业银行，利润空间在利差变小、金融脱媒、外资银行竞争等压力下日益缩小，发展与培育小微企业客户，已成为求生存、谋发展的战略任务之一。

目前已经有商业银行开始将信贷投放重心放在了小微企业这个群体，将其视为业务发展的蓝海，例如民生银行。

但小微企业本身风险较大，加上财务体制及相关信息披露体系落后，商业银行开展小微金融业务面临的信贷风险比面向大中型企业显然更高。

在目前小
1北京青年周刊，2010年12月22日
2金融时报，李岚，2012年3月3日
微金融体系尚不成熟的情况下，商业银行如何管理小微企业信贷风险是一个重要课题。

1.1.2研究意义
商业银行在拓展小微企业信贷业务的过程中，应充分认识小微企业的经营方式、风险表现形式、及融资动机，提供与其需求相适应、风险相匹配的信贷产品与服务，并建立起相应的信贷风险管理体系，在努力提高自身收益率的同时，注重防范信贷风险，从而取得可持续增长的利润。

商业银行只有建立起完善的小微企业信贷风险管理机制，包括健全的风险管理组织结构与管理流程，科学的风险度量、评价体系等，才能有效控制信贷风险，从而更好地服务于小微企业融资需求，这不仅对商业银行自身发展有着重要的战略的意义，更加对解决小微企业融资难问题、挖掘小微企业价值、推进我国经济发展有深远的意义。

1.2文献综述
1.2.1国外文献综述
国外习惯于将小型企业、微型企业统称为小企业（Small Business），对其信贷问题及风险管理进行了较多研究，可以从风险评估模型、小企业信用评分、麦克米伦缺欠、均衡信贷配给、关系型贷款五个方面进行总结。

（1）风险评估模型
美国关于企业信贷风险管理研究发展最为成熟，并注重风险度量工具的研究。

早在1968年，美国纽约大学的Edward I Altman教授即提出了著名的Z评分模型（Z-score），该模型选取企业财务数据中的5个变量代入模型来评价企业的经营情况。

1977年，Altman教授与Hardeman、Narayanan又推出了第二代的Z评分模型--ZETA风险模型，仍以财务报表为基础，将变量扩展至7个，提高了对不良贷款人的识别精确度并扩大了应用范围，对企业一定时期的信用情况和信贷风险具有较强的预测能力。

（2）小企业信用评分
20世纪90年代中期，美国的商业银行开始使用一种专门针对小企业贷款
的信用评分机制--小企业信用评分（Small Business: Credit Scoring），这一方法是从第三方获取申请贷款的小企业的信用信息，加上银行自身从收集的少量信息或贷款申请书中的信息，代入基于历史数据和现代数理统计理论建立的模型中，分析评估贷款申请者的信用风险，预测贷款未来表现，做出贷款决策的一种信用风险度量技术。

小企业信用信息来自贷款申请书或银行及第三方机构的调查积累。

在信用评分模型的设计、开发阶段，需要利用大量的历史数据和数理统计方法对影响贷款信用风险的因素进行回归分析，确定不同变量与贷款信用风险之间的相关程度。

模型研发过程也证实了主个人信用能显著地解释小企业贷款信用风险。

（3）麦克米伦缺欠
20世纪30年代，世界经济危机大爆发，为重振国民经济，英国政府派出以麦克米伦爵士为代表的金融产业委员会进行调查，该委员会于1931年提交了著名的《麦克米伦报告》，认为在英国的小企业在发展过程中存在着融资困难的现象。

在英国的金融制度下，小企业即使在有担保的情况下，也难以筹集所需长期资本。

小企业资本短缺的表现形式之一，是仅依靠初始出资者的资金已经无法满足生产经营而企业规模又达不到在公开市场融资条件而导致资金短缺，该现象被称为“麦克米伦缺欠”。

（4）均衡信贷配给
均衡信贷配给概念最早是由Stiglitz和Weiss在1981年提出，指的是在一般利率条件下由于银行的利润最大化动机而发生的信贷市场不能出清的现象。

Stiglitz和Weiss认为均衡信贷配给产生的根本原因是信息不对称带来的道德风险和逆向选择。

当商业银行面临企业的超额贷款需求时，为避免道德风险与逆向选择，一般情况下会以低于竞争性均衡利率的水平实行信贷配给，而不会提高利率来进行市场出清。

Williamson（1986）研究发现只要存在监督成本问题，就会产生信贷配给现象。

Schmidt-Mohr（1997）放宽借贷双方风险类型的假设，并将利率、抵押品和贷款金额三个变量内生化，建立信贷配给模型，发现当借款人是风险厌恶者时，贷款金额可以用来分离风险类型。

信贷配给是信贷市场的内生机制，经验表明信贷配给中小企业容易遭到拒绝，这一点也得到了理论
支持。

（5）关系型贷款
小企业信贷是西方国家商业银行的传统业务之一，但是严重的信息不对称，制约了其发展。

许多研究表明，建立长期银企沟通合作关系是一个解决该问题有效途径。

美国学者Berlin和Mester（1997）根据这种关系的特点，将商业银行借贷业务分为两种类型：交易型借贷和关系型借贷，其中关系型借贷在解决小企业融资问题上具有巨大的潜力。

它将小企业难以提供的财务报表等“硬信”信息转化为易于获取和传递的“软性”信息，在一定程度上弥补了因小企业无力提供规范的财务信息以及充足的抵押品而产生的信贷缺口。

1.2.2国内文献综述
由于小微金融是近几年才兴起的概念，国内学者关于特定的小微企业信贷风险的研究不多，故本文先总结了与小微企业最为接近的中小企业信贷风险方面的文献。

可分为规范分析与定量研究两个方面：
（1）规范分析的文献
大多数文献在结论建议中，都特别强调了建立专门的中小企业贷款部门和信用评级机制，强化信贷人员的管理培训和单独考核评估，促进产品与业务创新，加强银企关系等方面的内容。

林毅夫与李永军（2001）认为劳动密集型中小企业在较长时间内是我国企业组织中最有活力的组成部分，但是我国金融体制以大银行为主，天然不适合为中小企业服务，应大力发展和完善中小金融机构，解决我国中小企业融资难题。

岳凤荣（2008）认为商业银行在控制中小企业信贷风险时有两个弊端：一是忽视抵押担保物的处置价值低于其抵押值，或忽视了还息来源；二是信贷风险的控制制度，特别是中小企业专用信用评级机制不完善，应该建立科学的内部约束和激励机制，并设立中小企业风险管理部和信贷执行官制度，形成独立的信贷风险管理体系。

段斌与王中华（2008）分别从宏观环境、中小企业以及银行三方面分析信贷风险的具体产生原因，认为股份制商业银行应该在风险识别、度量及控制方面，打破原有的信贷组织架构、技术手段与管理流程，建立专业化的中小企业信贷组织架构，以全新的、相对独立的事业部组织进行独立
运作与考核，并建立中小企业信用分类评级机制，实行贷款差别定价，重点考虑中小企业的风险等级和与其他客户的差别化因素。

王孟夏等（2009）认为引起商业银行中小企业信贷风险的主要原因包括两方面，一是企业经营规模小、资本充足率低、财务制度不规范；二是商业银行信息不对称、信用体系不健全、职业道德风险高，应从创新担保方式、设立中小企业信用评价系统、建立稳定的长期银企关系三个方面防范和控制信贷风险。

（2）实证研究的文献
国内学者的实证研究方面包括层次分析法（AHP）及数据包络分析等模型。

贾生华与史煌箔（2003）以杭州、宁波、台州、绍兴和嘉兴五个城市的商业银行为调查对象，借助问卷的形式，进行实证分析得出影响中小企业信贷风险的主要是由企业、银行和外部环境三大方面十二个因素，为规避风险，银行可以建立稳妥的风险补偿机制，增大担保比率，提高员工素质、发挥员工激励机制作用，对中小企业的融资建立专项研究和调查以减少信息不对称，并减少决策层级和参与人数，增强机制灵活性。

沈蕾（2008）借鉴国际上的信用评估成功案例，结合我国中小企业的特点，构建了一套定性和定量双重指标的信贷风险预警体系，将非财务性指标与经营者个人管理水平、风险偏好、信用状况等结合起来，并利用生物医药行业进行了实证分析，以根据不同行业和规模的企业的经营方式以及风险偏好，确定预警的临界值和预警指数，并在运用过程中不断调整，不断提高风险预警模型的可靠性和确定性，将中小企业信贷风险规避至最小。

周磊和周嵩毅（2009）利用层次分析法，从企业、银行及社会因素三个风险产生的原因入手，将商业银行授信时考虑的各种因素划分为相互联系的层次结构，使之更加条理化，同时根据对中小企业各方面符合客观要求条件的判断，对每一个层次中各单元的相对重要性进行比较和打分，并得出本层次相对于其他层次的相对重要性的权重，最后进行层次总排序，总排序分数最高的即为最优的备选者。

为信贷决策者选择最优的中小企业信贷客户提供克服多目标决策指标定量分析依据；同时也指出层次分析法在建立成对比较的判断矩阵时专家打分过于主观性。

陈佳洁与李建波（2009）在分析信用风险评估模型以及此模型在我国的适用性的基础上，结合数据包络分析（DEA）和层次分
析法（AHP）的特点，建立一种改进的DEA/AHP的新模型，选取财务指标对8家上市公司的信用情况进行实证分析，结果显示改进方法可行，能帮银行做出更精准的评价。

（3）对小微企业信贷风险的研究
国内学者特别针对小微企业信贷风险的研究还比较空白，主要有：李炅宇与刘伟（2011）总结了我国目前主要股份制商业银行的小企业金融产品及其特色，认为影响小微企业信用风险的因素包括企业本身、区域、贷款设计、经济周期、行业等方面，可依据“大数定律”与“价格覆盖风险”两项原则对小微企业的贷款做出定价。

胡瑞光（2011）介绍了美国为促进小微型企业发展而制定的各方面的政策，认为我国应强化政府法律和政策对小微企业融资的扶持力度，并构建完善的小微企业金融政策支持体系，加强金融创新，拓宽融资渠道。

1.3论文框架与研究方法
1.3.1全文框架
全文按逻辑顺序共分六章：
第一章，绪论。

简要介绍本文的选题背景和意义，整理归纳国内外相关文献，阐述论文研究框架，并指出本文的创新之处，它起着纲领性的作用。

第二章，小微企业信贷风险的动态管理模式。

首先界定了信贷风险与小微企业的概念，然后介绍商业银行贷款的一般流程，并详细阐述商业银行如何针对贷前、贷中、贷后的主要环节对小微信贷风险进行动态管理。

第三章，小微企业信贷风险管理现状分析。

介绍商业银行对小微企业贷款业务的开展情况，并列举了我国目前主要股份制商业银行的小微金融产品，然后指出我国商业银行对小微信贷风险管理中存在的问题，并分析问题的成因。

第四章，民生银行对小微企业的信贷风险管理。

详细分析民生银行小微金融业务开展情况，商贷通特色，信贷风险成因与表现形式，总结民生银行业务经验，并探讨其小微企业信贷风险的管理措施。

第五章，民生银行某支行的商圈业务案例。

分析了民生银行在广东的某支行的一个商圈业务，重点研究了其授信方案设计及信贷风险管理。

第六章，结论。

再次回顾了本文的主要内容，得出商业银行对小微企业信贷风险管理五个对策建议，并指出本文的不足之处。

1.3.2研究方法
本文主要研究方法如下：
（1）规范分析。

对商业银行小微企业信贷风险动态管理模式进行了理论探讨，为商业银行提供参考。

（2）对比分析。

本文多处对小微企业与大中型企业的经营方式、风险、融资需求等特点进行了对比分析，以探求具有针对性的小微企业信贷风险管理体系。

（3）案例研究。

为了更好地研究商业银行对小微企业的信贷风险管理问并总结现阶段小微金融开展经验，本文以民生银行作为案例，一是分析了民生银行小微金融业务的开展及信贷风险管理措施，总结其经验，针对其风险管理问题提出了解决措施；二是研究了民生银行广东某支行的一个商圈信贷业务，重点分析了该案例的授信方案设计与信贷风险管理。

增强本文的实践指导意义。

1.4本文创新
虽然研究商业银行信贷风险管理的本文有很多，但具体针对小微金融信贷风险管理方面的研究还较为空白。

本文的创新之处主要在于：
（1）系统地提出了商业银行小微企业信贷风险管理体系。

新巴塞尔协议的实施对我国商业银行的风险管理提出了更高的要求，商业银行在开展小微企业信贷业务过程中需要建立与其经营及风险特征相适应的风险管理体系。

本文提出了小微企业信贷风险的动态管理模式，为商业银行提供参考。

（2）总结了民生银行开展小微金融的成功实践经验。

我国目前已有股份制商业银行（例如民生银行、招商银行、华厦银行）在小微金融业务或小贷业务方面取得较好成效，总结民生银行的小微企业信贷风险管理实践经验，无疑可以增强本文的实践指导意义。

（3）提出了完善商业银行小微企业信贷风险管理的对策建议。

本文在理论研究与案例分析的基础上，提出了解决商业银行对小微企业信贷风险管理的
五个对策建议：建立专门的小微金融业务部门，构建针对小微企业贷款的内部信用评级体系，加强与外部机构合作，丰富小微金融产品与服务，建立小微企业贷款风险定价机制；为商业银行信贷风险管理夯实基础。

第二章 小微企业信贷风险动态管理模式
现代商业银行的信贷风险管理是由理念、技术和体制共同构成的完整体系，可以根据信贷业务的流程，将其划分为贷前控制、贷中审批和贷后管理三大相互关联又相对独立的组成部分，如图1所示。

每一阶段都要进行相应的调研、分析、审批等活动，并对其他阶段活动产生影响，商业银行必须对这三个阶段进行动态管理，在长期的银企合作关系中还应循环往复地进行管理。

图
1：信贷业务流程
划分这三个阶段，并对各阶段的具体活动进行分析，有利于商业银行控制信贷风险。

本章将根据这三个阶段分析小微企业的信贷风险动态管理模式。

2.1小微企业界定
2.1.1
小微企业概念
小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。

在国外，“微型企业”这一概念已提出多年。

美国本世纪初相继通过《微型企业自力更生法》和《微型企业援助法》，将微型企业定位于由贫困人口参与经
营，员工人数不超过10人的企业；菲律宾将微型企业定位于总资产150万比索以下，有1至9名员工的小企业；日本将制造业中员工20人以下、服务业中5人以下的企业称为微型企业。

此外，美国习惯将微型企业与小型企业统称为小企业（Small Business）。

目前能够查找到的相关本文显示，我国最早提及“微型企业”这一概念的是1993年经贸部国际经济合作研究所的吕博，在其《微型企业的发展与国际发展援助》一文中首次介绍了微型企业对于扶贫和解决就业问题的重要作用。

在2008年经济危机爆发后，微型企业越发引起人们的注意：2009年国务院下发的《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》中有对纳税额3万以下的“小型微利企业”的税收优惠政策；重庆市出台了一系列促进微型企业发展的相关政策，并将其作为克服经济危机、解决就业问题的重要突破口；2011年总理的政府工作报告中，首度出现了“微型企业”一词，指出“要适应我国劳动力结构特点，大力发展劳动密集型产业、服务业、小型微型企业和创新型科技企业，努力满足不同层次的就业需求”；工信部也会同相关部门，研究制定包含微型企业在内的中小企业的更详细划分标准，并于2011年7月4日联合国家统计局、国家发改委、财政部发布《中小企业划型标准规定》3，将中小企业划分为中型企业、小型企业、微型企业三个类别，与以往的规定相比，增加了微型企业这一概念。

2.1.2小微企业界定标准
工信部等四部门于2011年联合发布的《中小企业划型标准规定》中明确地从营业收入、从业人员、资产规模三个角度按十六个行业（包括其他行业）确定了中型企业、小型企业、微型企业的标准，本文整理如表1所示：
3工信部网站，/n11293472/n11293832/n11293907/n11368223/13912671.html。