营运资金管理绩效评价体系设计论文
企业营运资金管理绩效评价研究述评
企业营运资金管理绩效评判探究述评摘要：企业营运资金是企业正常运营所需的流淌资金，对于企业的进步和生存具有重要的作用。
有效管理营运资金可以援助企业降低资金成本、提高资金利用效率，并维持良好的财务状况。
本文通过综述企业营运资金管理绩效评判探究的相关效果，从财务指标、运营效率和风险控制等方面探讨了营运资金管理绩效评判的方法和途径，并对探究中存在的问题进行了总结和展望。
一、引言企业营运资金管理是企业运营过程中的核心内容之一，直接干系到企业的经营状况和进步潜力。
营运资金管理绩效评判作为一种重要的管理工具，可以援助企业评估资金使用状况，发现问题并准时进行调整，从而提高企业经营效益。
本文通过对相关探究文献的综述，探讨了企业营运资金管理绩效评判的探究方法和途径。
二、财务指标评判企业营运资金管理的绩效评判通常以财务指标为基础。
常用的财务指标包括流淌比率、速动比率、现金比率等，这些指标可以客观地反映企业当前的资金状况和偿付能力。
此外，还可以通过净营运资本、现金流量比率等指标来评判企业资金运作效果。
财务指标评判方法主要通过对历史财务数据的分析，对企业的资金状况和偿付能力进行评估。
然而，财务指标评判方法存在着对历史数据依靠性强、不能很好地猜测将来进步等问题。
三、运营效率评判除了财务指标评判，企业营运资金管理还需要思量运营效率。
通过评估企业在资金使用方面的效率，可以发现并纠正潜在的问题和短板，从而提升资金利用效果。
运营效率评判方法包括库存周转率、应收账款周转率、应付账款周转率等，通过对企业资产和负债周转速度的评估，可以客观地裁定企业的运营效率。
然而，运营效率评判方法也存在着没有个性化思量企业特点、轻忽时间和空间因素等问题。
四、风险控制评判企业营运资金管理绩效评判还需要思量风险控制。
通过评估企业在资金运作中存在的风险，可以援助企业合理预防和控制风险，保障企业的正常运营。
风险控制评判方法包括应付账款逾期比率、资金缺口风险等，通过对企业风险隐患的评估，可以客观地裁定企业的风险控制水平。
建立营运资金管理的业绩评价体系
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企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文营运资本管理作为企业日常财务管理的重要组成部分,直接影响着企业经营的成败。
下面是店铺为大家整理的企业营运资金管理论文，供大家参考。
企业营运资金管理论文篇一摘要：营运资金日常周转性强、流动性大，是企业最具有活力的组成部分。
成功管理营运资金有助于企业现金流的良性循环，有助于确保企业的可持续经营，提升企业形象。
关键词：营运资金;财务管理;企业发展一、研究意义和目标(一)有助于企业现金流的良性循环现金流入和流出存在巨大不确定性，也无法做到同步。
因此，增加了企业准确预测现金流量的难度。
一定数量营运资金是企业维持日常运营的必备条件。
同时，为了控制企业财务风险的，维持企业的短期偿债能力，也必须持有适量的营运资金。
(二)有助于提升企业形象对于债权人而言，关心的是否能到期还本付息的问题。
营运资金的管理的好坏是债权人的评估企业所考虑的重要因素。
要想取得贷款，就必须给债券人展示源源不断的现金流。
因此，合理有效的进行营运资金管理，将有助于提高自身的良好形象。
(三)对于企业的可持续经营有着决定意义流动资产和流动负债在企业的总资产和总负债中的比例很高，特别是存货，占据了总资产的大半部分，是营运资金管理的重点。
科学有效的管理营运资金是企业长期的持续发展的关键所在。
二、营运资金概念的三种理解(一)净营运资金将企业在一段时间里流动资产减去流动负债后的余额定义为营运资金，即净营运资金。
这是一个差额，被称为狭义的营运资金。
净营运资金概念是企业的变现能力和短期财务实力的有效体现。
它是衡量和评价企业短期偿债能力和的资产流动性财务指标体系构成之一，其他构成该体系的指标还包括现金比率流动比率和速动比率等。
(二)总营运资金将营运资金理解为企业一定时期的全部流动资产，也称为总营运资金。
这一概念将企业再生产的各个过程和企业的营运资金有机地联系起来，主要应用于研究企业流动资产的流动性和周转状况。
(三)流动资产和流动负债的统称将营运资金理解为企业一定时期流动资产和流动负债的统称。
企业营运资金管理绩效评价指标体系研究
企业营运资金管理绩效评价指标体系研究c财务管理CAI WU GUAN LI 企业营运资金管理锺绩效评价指标体系研究·李争光李萍施鲁莎/:文有效的营运资金管理是企业生存和发展的基础，是实现可持续发展的前提，对于提高整个企业的财务管理水平具有重要的意义O目前对营运资金管理绩效主妥是从营运资金管理的效率方面进行评价，缺乏比较全面的绩效评价指标体系。
本文在分析企业营运资金管理绩效评价原则的基础上，选取了具有代表性的9项具体指标，并采用层次分析法对企业营运资金管理绩效进行了评价。
一、企业营运资金管理绩效评价(三)收益性原则流动比率、速动比率、经营活动现金比原则收益性是指营运资金在生产经率，它们分别表示以流动资产、速动资(一)安全性原则营过程中为企收利润带来的员献，即产、经营活动产生的现金净流量等偿安全性原则是评价企业营运资营运资金创造利润的能力，是企业在还流动负债的能力。
这些指标以资产金管理绩效的核心原则之一，主要是市场竞争中生存LJ发展的根本条件c负债表和l现金流茧表为依据，在一定指企业在生产经营过程中偿还短期成功的企业通过营运资金的支持和程度I~揭示r以流动资产偿还到期债债务的能力。
如果企业在生产经营过运动.在流动资产和流动负债的反复务的可能性与现实性。
其中，流动比率稳中保留足够多的流动资金，就能够循环转变中，不断获取利润。
影响收C，=流动资产/流动负债，速功比率C;F按时偿还到期债务，避免财务风险，益能力的走要同素是营运资金的周速功资产/流动负债，经营活动现金比但是这又使得企业的营运资金持有转速度户实际上，保证营运资金的充率C，=经营活动现金净流量/流动负债。
成本增加，收益降低;相反，如果企业分流动性和安全性以维持偿债能力，反映企业营运资金流动性的指保留较少的流动资金，就存在到期不与保证其具有低成本和较好的收益标主要有:应收账款周转率、存货周能偿还侦务的风险。
因此，保留多少能力是且相矛盾的。
某公司营运资金运营管理效率的分析论文
随着市场竞争的加剧，企业的营销策略越来越多元化，对于企业的营运资金的运营管理也提出了更高的要求。
营运资金是企业日常运营和生存所必需的资金，它系统地影响着企业的财务状况、经营业绩和市场竞争力。
因此，本文将针对某公司的营运资金运营管理效率进行分析，并提出相应的解决方案，以加强企业竞争优势。
一、某公司的资金运营状况某公司是一家新兴的电子设备生产企业，营业范围包括生产、销售和服务。
经过多年的发展，公司现有的营运资金已经形成了相对稳定的规模。
但是，在资金运营方面存在一些问题，主要表现为以下几个方面：1. 资金占用率高从公司财务报表来看，公司经常有较高的应收账款和存货金额，而这两项资产的资金占用率非常高，导致公司净资产收益率偏低。
2. 资金周转率低公司的资金周转率不高，资金周转速度缓慢，导致公司存货资金占用时间过长，影响了公司的经营效率和资金利用效率。
3. 资金利用效率不高公司的资金利用效率不高，回报率不高，主要是因为公司的现金管理不够科学化，投资风险评估不够准确，资金配置策略不够合理。
二、解决方案1. 加强市场预测和销售管理加强市场预测和销售管理是提高资金周转率和利用效率的重要手段。
通过科学预测市场需求，合理制定销售计划，加强订单管理，可以有效控制应收账款水平，减少资金占用率，提高资金利用效率。
2. 提升存货管理水平存货是公司最主要的资产之一，提升存货管理水平可以有效减少资金占用时间，提高资金周转率。
采取有效的存货管理措施，如优化采购计划、进行分类管理、加强库存管理，都可以有效提高存货管理水平。
3. 加强现金管理现金管理是大部分企业的核心问题。
公司可以通过增加营收、加强费用管控等措施，提高现金流入量。
此外，加强现金管理也要求企业优化资金配置策略，制定合理的现金管理计划，定期对现金情况进行监控和分析，以保证资金的充分流动和利用率的最大化。
三、结论营运资金的运营管理对于企业的生存和发展具有至关重要的作用。
对于某公司而言，资金占用率高、资金周转率低和利用效率不高等问题需要引起高度重视。
我国零售业营运资金管理及其绩效评价
我国零售业营运资金管理及其绩效评价内容摘要：营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，营运资金管理水平对的企业经营成败具有直接影响。
本文透过零售业行业经营特点，对零售业营运资金的特点和现状进行了分析，探讨了加强零售业营运资金管理的方法。
关键词：零售业营运资金管理营运资金管理概述营运资金又称营运资本，是一个企业维持日常经营所需的资金。
广义的营运资金是指企业在流动资产上的投资总额，具体指现金、有价证券、应收账款、预付账款和存货等占用的资金。
狭义的营运资金是指企业流动资产减去流动负债的余额。
适量的营运资金是企业正常运转的基础，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。
传统的营运资金管理绩效评价方法主要是基于要素的营运资金周转期。
通过存货周转期、应收账款周转期等指标衡量企业的营运资金管理水平。
这种评价方法未将企业营运资金作为一个整体研究，对预付账款、预收账款等营运资金项目也缺少指标反映，无法实现决策最优化。
中国企业营运资金管理研究中心提出基于渠道的营运资金周转期。
王竹泉、马广林（2005）提出了“将企业营运资金管理的重心转移到渠道控制上”的理念，倡导将营运资金管理与供应链管理、渠道管理和客户关系管理等有机结合起来。
王竹泉等（2007）提出将营运资金根据其发挥作用的区域重新分类为经营活动营运资金和理财活动营运资金，在此基础上进一步将经营活动营运资金分为销售渠道的营运资金，生产渠道的营运资金和采购渠道的营运资金，重构营运资金管理绩效评价体系。
我国零售业营运资金管理现状零售业是指通过买卖形式将工农业生产者生产的产品直接出售给居民作为生活消费用或者销售给社会集团供公共消费用的商品销售行业。
与其他行业相比，零售业的经营活动具有以下特殊性：零售业主要采取规模采购、集中采购的采购模式，买方市场的形成使零售业在商品采购环节占有主动权；商品交易规模小、频率高，商品购买者随机性、主观性较强；商品经营雷同导致零售行业市场竞争激烈。
企业业营运资金质量管理心得论文_管理论文
企业业营运资金质量管理心得论文_管理论文一、营运资金质量概述1.营运资金质量企业营运资金质量是营运资金的一组固有特性满足利益相关方要求的程度。
(1)营运资金的一组固有特性主要包括以下几点：第一，风险性(安全性)。
营运资金会因各种原因给各个利益相关方带来风险。
比如说，因数量不足给生产企业带来停产倒闭的风险;因增值能力不足(收益率不高)给资金提供方(如银行等)带来本利损失的风险;因管理不妥、使用不当造成失窃、滥用或其它使企业或国家利益蒙受损失的问题等等。
第二，周转性(流动性)。
周转性是指企业的营运资金从现金投入生产经营开始，到最终转化为更大量现金的增值流转特性。
在其它因素不变的情况下，加速营运资金周转，就相应提高了营运资金的利用效果。
第三，经济性(效益性)。
营运资金的经济性主要表现为效益性，取决于收益与成本，一方面要关注其收益增加，另一方面要关注其成本减少。
第四，适配性(结构性)。
营运资金的适配性是指构成营运资金的各种要素之间的合理比例关系。
其中最重要的是流动资产和流动负债的比例关系。
考虑营运资金质量时，必须考虑所有这些特性的全部，而不是一个或一部分。
质量是综合性、整体性问题，既不能只顾一点不及其余，也不能忽略任何一点，必须在全部特性之间寻求最佳结合、形成合理结构。
(2)营运资金利益相关方及其要求。
第一，使用方。
生产经营企业是营运资金的使用方。
他们对营运资金最主要的要求是数量充足、周转快、风险小、收益高等。
营运资金的一些质量特性正是由营运资金使用方的要求决定的，使用方及其他利益相关方没有要求的特性，便不是营运资金的质量特性。
第二，提供方。
营运资金提供方除了使用方之外，还包括银行或其它金融组织或企业。
他们的要求主要是资金安全性，还本付息的及时性、保障性。
第三，相关方。
资金中介组织，担保方等。
他们的要求与提供方相似。
第四，监管方。
政府及其它监管组织。
他们的要求主要是保证营运资金的使用符合国家社会的要求、保护各利益相关方的合法权益，并通过各类政策、法律、法规等表现这些要求。
渠道营运资金管理绩效评价指标体系研究
渠道营运资金管理绩效评价指标体系研究[摘要]营运资金管理在当今经济社会中企业经营管理中显得日益重要，本文结合营运资金管理相关研究成果和当今经济关注点，从采购、生产和销售渠道对营运资金管理进行流动性、收益性、和谐性三个方面绩效评价指标研究。
[关键词]营运资金管理流动性收益性和谐性评价指标体系一、引言在高效运转的经济时代，每个企业日益认识到营运资金管理的好坏关系到企业经营的成败。
因没有较好的管理营运资金，致使企业暂时性的周转不灵，导致“黑色倒闭”，实在是一件令人扼腕的事。
由此可见营运资金的管理是企业经营管理不可忽视的关键点。
一套科学的营运资金评价指标体系是营运资金管理优劣的指示灯。
本文基于渠道对营运资金的流动性、收益性和和谐性三方面评价进行了指标的设计。
二、营运资金管理概念1.营运资金分类营运资金是指一个企业维持日常经营所需的资金，有总营运资金和净营运资金之说。
国内外对营运资金管理的研究大多以流动资产减流动负债的概念界定为基础的。
现有的营运资金分类方法主要有三种。
如下表1：表12.营运资金管理方法营运资金管理研究始于单独流动资产项目优化的研究，例如存货、现金及应收账款等重要营运资金项目。
随后，W. D. Knight（1972）指出每一项的最优并不代表整体的最优，单独研究每项流动资产的最优水平是不合适的，应将各项流动资产上的投资联合起来进行研究。
在20世纪中后期企业营运资金管理实践中，营运资金管理已不再局限于企业自身明显转向以供应链的优化和管理为重心。
王竹泉、逄咏梅、孙建强（2007）在对国内外营运资金管理现状进行系统分析研究的基础上，提出“应以营运资金分类为切入点，建立基于渠道管理的营运资金管理新框架”。
以供应链的优化和管理为重心，营运资金管理的大量创新模式得到广泛应用。
三、渠道营运资金绩效评价指标体系研究1.基于渠道营运资金管理绩效评价体系设计原则流动性评价。
为了应对日新月异的企业内外部环境，企业的财务状况必须保持高度的流动性。
基于渠道的企业营运资金绩效评价体系
营运 资 金 的管 理 需 要辅 之 以相应 的绩 效 评价 体 系 ， 与传 统的绩效 评价方 法不 同 ， 渠道 管理模式 下营运资 金管
理 的绩 效评价应该 以采 购 、生产 、销售三个 环节为对象 。 （ ）基于 渠道 的营运资金管理 的基本原 则 一
以采购 为起点 ， 以交 付产 品 、收 回货款 为终点 应 根据 营 运 资金 在整个 渠道业 务流程 中 的流动 阶段 埘其进 行分类 。 根据 业 务性 质 ，企业 的渠 道 可以 看作 由三个 环 节构 成 ：
现 出阶段性 的特 征 ，因此 管理方 式不 会发生 本质 的改变 。
传统 的营运 资金 理 论 ，通 常将 其 定 义为 流动 资产减 去流 动负 债后 的余 额 。这种定 义 方法 是 与过去 企业 普遍
持有 的以产品为 中心 的生产和营销理 念相适应的 ，然而对
将 这部 分 营运 资金 称 为理财 活 动营 运资 金 ，将 其余 部 分
该转 移 到渠 道 的控制 上来 ，把保 持 渠道 中关 系 和谐 、提
高渠道运 行效率作 为营运资金 管理 的 首要 Ｍ标 。 渠道 视角下营运 资金 的界 定
一
、
即这部 分 营运 资金 的风 险因素 比盈 利 能力 更重 要 。在渠
道 管理 模式 下 ， 类 流动 资金 并 没有 随渠 道 的划分 而呈 这
将 目光 从企 业 自身扩 展 到其 所在 的生 存环境 ，洞悉 链条 上企 业 间相互 竞 争 与合 作 的关 系。把 企业 置 于渠 道背 景 下 ，企业 作 为 渠道 中 的一 员 ，连 接 了它 的 上 下游 企 业 ，
也就拥 有 了客 户 和供应 商 的双 重身 份。 在这 种理念 的指
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文企业营运资金管理论文了解营运资金的筹资管理，促进企业内部有效流动，以营利为目的，实现企业利益的最大化。
接下来是小编为您整理的企业营运资金管理论文，希望对您有所帮助。
摘要：随着改革开放以及社会的不断发展，我国的国民经济也随着这个发展的大潮突飞猛进。
这其中，我国的中小企业发挥着重要的作用。
现阶段，占国内企业总数99%以上大约971万个中小企业，贡献了国内60%的GDP，对进出口贸易额的创造接近70%，提供了80%的再就业机会，这其中不乏许多新产品的开发和问世，为国家创造了65%的发明专利。
中小企业是我国经济发展的重要力量和前提保障，对我国的经济产业结构起到了支撑作用，对维持社会的稳定和经济的进步有着至关重要的作用，但是在市场的大环境下生存，普遍存在着较高的失败率。
截至2012年底，中小企业中的7.5%处在停产、倒闭、歇业的状态中。
关键词：中小企业；管理资金；机制；解决方法我们这里所说的营运资金管理，通常是企业在维护企业资本运营以及企业在生产过程中，资产流动性的管理机制，主要是筹备管理和运营管理。
了解营运资金的筹资管理，促进企业内部有效流动，以营利为目的，实现企业利益的最大化。
在我国，大部分的企业在经营管理过程中，都对营运资金管理不够重视，由于在企业运作的过程中，缺乏资本运营，有些企业在对企业营运资本管理上没有充分的认识。
2008年金融危机爆发并迅速在全球范围内蔓延，导致全球经济发展的步伐全面放缓。
国内投资市场不理想，产能过剩，产品需求量锐减，出口增长率逐步减缓。
面对如此严峻的市场挑战，中小企业在不断创新、延伸产业链、加强市场核心竞争力的同时，针对营运资金管理的成效，决定着每一个中小企业能否长远发展。
（一）站在外部的角度怎么办目前国内的中小金融机构普遍存在的问题是资本规模较小模式比较单一，具备长远目光的管理层次较少，管理运营灵活，并且服务对象过多倾向于中小企业机构。
因此，政府应加强和严格审核中小金融机构的管理，建立良好的市场运营，缩减相应的审批手续，促使中小金融机构间形成良性的市场竞争，为中小企业的良性循环发展铺平道路打好基础。
科陆电子营运资金管理绩效评价研究
科陆电子营运资金管理绩效评价研究科陆电子是一家专注于电子产品研发和生产的企业，它的经营资金管理对于企业的发展和盈利能力至关重要。
本文将就科陆电子的营运资金管理绩效进行评价，并探讨其对企业发展的影响。
营运资金是企业日常运营所需的流动资金，包括应收账款、应付账款、存货等。
合理管理营运资金可以降低企业的财务风险，提高现金流的稳定性。
科陆电子作为一家电子产品制造商，其生产周期较长，需要大量的原材料和前期投入。
因此，科陆电子需要注意供应链的管理，以确保流程的顺畅和成本的控制。
同时，科陆电子还需关注客户的信用风险和营销策略，以保证应收账款的及时回收。
首先，我们来评价科陆电子的应收账款管理绩效。
科陆电子有一套完善的信用管理系统，能够及时评估客户的信用状况并制定相应的信用政策。
这有助于减少坏账风险，并提高现金流的回收速度。
此外，科陆电子还与部分合作伙伴建立了长期合作关系，能够在提供信用期限的同时，确保应收账款的及时回收。
因此，科陆电子在应收账款管理方面表现出色。
其次，我们来评价科陆电子的应付账款管理绩效。
应付账款的管理对于控制成本和供应链的顺畅有着重要影响。
科陆电子与供应商建立了互信互利的合作关系，并且通过定期支付款项来维持合作稳定。
科陆电子注重与供应商的沟通和协商，能够及时了解市场变化和供应商的需求，以便灵活应对需求波动和价格变化。
因此，科陆电子在应付账款管理方面也取得了良好的绩效。
最后，我们评价科陆电子的存货管理绩效。
科陆电子的产品具有较长的生命周期，因此需要合理安排存货和控制库存的变动。
科陆电子通过精细的计划和控制，能够确保存货的周转率和库存水平的合理。
此外，科陆电子注重产品质量的管控，能够保持库存的良好品质，减少质量问题对生产进度和资金流动的影响。
因此，科陆电子在存货管理方面也有较好的绩效。
综上所述，科陆电子在营运资金管理方面表现出色。
其应收账款管理、应付账款管理和存货管理都取得了良好的绩效。
这为企业的发展提供了稳定的资金支持和流动性保障。
基于渠道管理的营运资金管理绩效评价体系设计
全国中文核心期刊·财会月刊□2012．5上旬·11·□基于渠道管理的营运资金管理绩效评价体系设计【摘要】营运资金的管理需要在流动性和盈利性之间平衡。
传统基于要素的营运资金管理绩效评价体系对营运资金要素考虑不全、要素之间存在矛盾且没有体现渠道管理的思想。
现有的基于渠道管理的营运资金管理绩效评价体系未能评价营运资金的盈利性。
鉴于此，本文设计了基于渠道管理的营运资金流动性指标和盈利性指标，对营运资金的流动性和盈利性进行评价。
【关键词】渠道营运资金管理绩效评价王竹泉（博士生导师）张先敏（中国海洋大学管理学院青岛266100中国企业营运资金管理研究中心青岛266071）如果把企业比喻为一个人，营运资金就好比人体的血液，维系着企业的生存和发展，营运资金管理的重要性不言而喻。
作为营运资金管理重要组成部分的营运资金管理绩效评价体系理应是基于渠道的评价体系。
本文拟在对现有营运资金管理绩效评价体系进行系统分析的基础上，构建新型的基于渠道管理的营运资金管理绩效评价体系。
一、营运资金的概念及其管理目标营运资金又称营运资本，有广义和狭义之分。
一般认为，广义的营运资金仅指流动资产，狭义的营运资金不仅包括流动资产，而且包括流动负债，即流动资产与流动负债的差额，亦即净营运资金。
国内外对营运资金管理的研究大多以流动资产减流动负债的差额即净营运资金为基础，这也是本文采用的营运资金概念。
营运资金管理属于企业财务管理的重要组成部分，其管理目标不仅要遵从企业财务管理的目标，而且要符合其自身的特性，即其管理目标在于保证企业有足够流动性的前提下，尽可能地提高其盈利性。
通常来说，净营运资金越多，企业的流动性越强，盈利性越低，反之亦然。
二、现有营运资金管理绩效评价体系存在的缺陷（一）基于要素的营运资金管理绩效评价体系分析1.要素之间容易出现矛盾和冲突。
基于要素的营运资金管理绩效评价体系主要对应收账款、存货和应付账款周转绩效进行评价，采用的指标包括应收账款周转率（次数）或周转天数、存货周转率（次数）或周转天数和应付账款周转率（次数）或周转天数。
企业营运资金管理研究论文
企业营运资金管理研究论文企业的营运资本管理作为企业日常财务管理的重要组成部分，直接影响着企业经营的成败。
下面是店铺为大家整理的企业营运资金管理论文，供大家参考。
企业营运资金管理论文篇一：加强中小企业资金管理思考摘要:在当前条件下，随着国民经济的快速发展，中小型企业如雨后春笋般快速发展，同时在促进国民经济发展以及社会发展中均发挥着重要作用，对于促进经济发展、缓解就业压力方面均有着重要意义，而中小型企业在发展中必然的面对的就是资金的管理问题，只有做好了资金的管理，企业才会做强、做大。
本文主要就加强中小企业资金管理的对策这一问题展开分析，具体的主要从中小企业资金管理的重要性、中小企业资金管理中存在的问题以及加强中小企业资金管理的对策等三个方面进行了重点论述。
关键词:中小企业;资金管理;对策社会主义市场经济体制的不断改革，相对于大型企业而言，小型企业由于改革成本低、操作便利等优点在社会经济发展过程中的作用是越来越明显，而且据有关资料消失中小企业工业总产值、销售收入、实现利税均在逐年增加，这对于国家还是中小企业本身都是有力的，但是在中小企业进行经营活动过程中需要一定的资金运作，资金管理一旦出现问题，中小型企业基本无力承担由此造成的经济危机，进而出现倒闭，所以加强中小型企业的资金管理对于保障企业的可持续发展具有重要意义，本文主要就加强中小企业资金管理的对策问题分析如下：一、中小型企业资金管理的重要性中小型企业在商品生产和销售过程中均需要一定的资金进行运转，只有加强中小型企业生产销售等不同环节的资金管理，才可以保证整个企业的资金管理水平，进而在企业的生产经营活动中创造出更大的经济利益，同时可提高企业的核心竞争力。
通过资金管理可合理安排企业不同经营生产过程中的资金分配，保证每一个环节的资金供应，提高了企业的资金流通效率，保证了企业正常的运行。
加强资金管理可在一定程度上避免资金周转困难，企业一旦出现资金周转困难，则后续的生产经营活动将会受到严重影响，但是如果加强了资金管理，就可以保证在不同的环节有相应的资金保障，同时还会预留出相应的备用金作为企业在紧急情况下的自我救援。
有关企业营运资金管理论文范文
有关企业营运资金管理论文范文目录一、内容简述 (1)（一）研究背景介绍 (1)（二）研究意义阐述 (2)二、企业营运资金管理概述 (3)（一）营运资金管理的定义 (4)（二）营运资金管理的特点 (5)（三）营运资金管理的重要性 (6)三、企业营运资金管理现状分析 (7)（一）当前企业营运资金管理的基本情况 (8)（二）企业营运资金管理中存在的问题分析 (9)（三）影响企业营运资金管理的因素探讨 (11)四、企业营运资金管理的策略与方法研究 (12)（一）加强现金管理策略和方法研究 (14)（二）应收账款管理策略和方法研究 (15)（三）存货管理策略和方法研究及其他资源整合管理策略和方法研究等16一、内容简述随着市场经济的不断发展，企业营运资金管理在企业经营管理中的地位日益凸显。
营运资金管理是指企业在日常经营活动中，通过对资金的筹集、使用、调度和监督等一系列管理措施，以实现企业生产经营活动的顺利进行和企业经济效益的最大化。
本文通过对企业营运资金管理的研究，旨在为企业提供有效的营运资金管理策略，降低企业的财务风险，提高企业的盈利能力。
本文将从营运资金管理的内涵和意义入手，阐述营运资金管理的重要性。
通过对国内外企业营运资金管理的研究现状进行分析，总结出当前企业在营运资金管理方面存在的问题和不足。
结合企业实际，提出加强企业营运资金管理的具体措施和方法，包括资金筹集、资金使用、资金调度和资金监督等方面。
通过对企业营运资金管理的实际案例进行分析，验证所提出的管理策略的有效性。
本文的研究方法主要包括文献资料法、实地调查法和案例分析法等。
通过这些研究方法，本文力求对企业营运资金管理问题进行全面、深入的研究，为企业提供有针对性的营运资金管理建议。
（一）研究背景介绍随着全球经济的日益发展，企业营运资金管理作为企业管理的核心内容之一，越来越受到广泛关注。
营运资金管理不仅关乎企业的日常运营和流动性管理，更直接关系到企业的生存和发展。
有关企业营运资金管理论文范文
有关企业营运资金管理论文范文现如今，营运资金管理是企业财务管理的重要部分，营运资金管理的地位越来越高。
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营运资金管理论文篇一：《企业营运资金管理》摘要：在企业的正常运转中，营运资金具有非常重要的地位，企业营运资金的管理直接关系到企业的生存与发展。
所以，本文在分析我国企业营运资金管理中存在问题的基础上，提出了加强企业营运资金管理的几点看法。
关键词：企业营运;问题 ;对策一、企业营运资金综述营运资金也叫做营运资本，从广义上来讲，营运资金也就是总营运资本，指的是一个企业放置于流动资产方面的资金，主要有现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。
从狭义方面来看，营运资金指的是流动资产减去流动负债的余额，这一解释来自于会计的计算方面，也就是营运资金=流动资产一流动负债。
企业当中的营运资金流动性很强，本身特点是周转时间短、容易变现。
对营运资金的管理，直接影响到企业的生存与发展，只有不断提升营运资金的管理水平，保证营运资金的良好运行，才能有利于企业实现经营目标。
二、企业营运资金管理中存在的问题1.资金不足依据实践发展经验，企业的生存在很大程度上决定于营运资金的管理。
对于企业来讲，营运资金主要来源于投资、融资和贷款，这种特点在中小企业尤其突出。
中小企业由于本身的特殊性，很难实现本身的融资要求，贷款难度不断增多，并且，当前的贷款利率大幅提升，给企业也带来了一定的经济负担。
在这种形势下，一些中小企业投资缺乏计划，资金周转出现问题，导致资金短缺，有的企业还出现了资金链条断裂现象，使企业陷入瘫痪状态。
2.管理模式陈旧首先，企业的财务管理依然运用传统管理模式，随着市场经济的快速发展，粗放型管理模式也与当前社会发展形势严重脱节，假如不能及时应对当前经济的发展现状，将会在激烈的市场竞争中处于不利地位;其次，企业管理人员本身不重视企业营运资金的管理，有的没有意识到营运资金的重要性，缺乏必要的管理意识。
有关企业营运资金管理论文范文
企业营运资金管理论文范文：一、绪论资金管理对企业的经营至关重要，尤其是对于中小企业来说，更是因为资金紧缺而显得尤为重要。
在当今竞争激烈的市场上，企业面临着巨大的资金压力，对企业资金的合理管理成为企业生存和发展的关键之一。
本文针对企业营运资金管理展开研究，旨在研究企业在日常经营中如何合适地管理资金，帮助企业获得更好的资金利用效益。
二、企业营运资金的概念企业营运资金是指企业在日常经营中需要的流动资产，如库存、应收账款、预付款等，用于支持企业的正常运转。
与之相对应的是非营运资金，主要是长期投资所需的资金，如固定资产、投资性房地产等。
企业营运资金的积累是企业正常经济运转的基础，同时资金的流动也反映了企业的健康度和财务状况。
三、企业营运资金管理的重要性营运资金的管理对企业来说至关重要，它不仅关系到企业的经济效益，还涉及到企业的流动性、专业领域的限制和商业信誉等因素。
正确定义营运资金的性质、规模和流动过程，制定合理的经营政策和控制措施，有助于企业保持良好的资金运转状况，以及在规避风险的同时，实现经济效益的最大化。
营运资金对于企业的健康发展、对资金的合理利用、对利润的控制，以及对盈利能力的提高都有着至关重要的影响。
四、企业营运资金管理的策略1、库存控制：企业在管理库存上需要综合考虑多方因素，如市场需求、风险控制、供应链影响、销售预测以及订单状态等。
经营过程中企业必须实施有效的库存管理策略，以避免由于库存过高导致的资金浪费和库存过低导致的缺货风险。
2、应收账款管理：应收账款是指企业销售商品或服务而形成的欠账，经过催款、结款和账务等流程，最终转化为现金收益。
应收账款的管理需要依据企业历史记录和市场需求来确定收款期限和应收账款的比例，同时还需要考虑风险控制和信用评估等因素，以确保企业的资金流动健康稳定。
3、预付款管理：预付款是指客户或合作伙伴在购买物品或服务前所进行的预付，通常需在事后结算。
预付款管理旨在防止企业发生不必要的资金浪费和产生风险，使企业能够更高效地管理资金，并实现预付和结算现金流的优化。
关于企业营运资金管理研究论文
关于企业营运资金管理研究论文随着经济全球化的不断发展，企业的竞争环境发生着根本性的变化，对企业的传统营运资金管理产生了巨大的冲击。
下面是店铺为大家整理的关于企业营运资金管理论文，供大家参考。
企业营运资金管理论文篇一：企业资金管理PDCA模式提升策略摘要：企业常常由于现金持有量过多超出了日常经营管理的需要，带来了成本增加和盈利减少的不利影响，为了改善这一状况，企业的财务部门人员必须提高自身的专业素质，特别是要能够准确预测现金需求量，提升现金管理能力，合理配合现金的流入和流出，最终达到同步化的理想效果。
关键词：企业资金管理;策略营运资金管理是企业财务管理至关重要的一环，营运资金管理的好坏直接关系着企业的生死存亡。
PDCA循环又称为戴明环，它是由美国质量管理领域的专家戴明博士首先提出的。
PDCA过程模式在国内外企业的产品质量控制领域发挥着至关重要的作用。
PDCA循环包括四个阶段，分别为：P(plan)，即策划;D(do)，即执行;C(check)，即检查;A(action)，即行动改进。
PDCA过程模式是全面质量管理所应遵循的科学程序，从原理上来说，企业进行营运资金的管理和产品的质量管理都需要遵循管理的一般科学程序，鉴于此，本文基于PDCA过程模式对企业如何优化营运资金管理提出了以下几点建议。
一、营运资金管理计划优化对策(PLAN)在营运资金管理的计划阶段，企业要注意完善现金预算计划。
企业做好现金预算工作的意义在于：首先现金预算可以帮助企业明确当前所处的是现金短缺时期还是现金过剩时期，使财务部门在现金短缺时期即将到来之前就做好筹资工作，同时在现金过剩时期及时将暂时过剩的现金转入投资，避免出现不必要的资金闲置和资金不足，实现企业利益的最大化;其次现金预算可以帮助企业提前了解预期经营计划的财务成果;再次现金预算有助于预测企业对到期债务的支付能力;最后做好现金预算计划也有助于制定和改进其他财务计划。
企业首先应把现金预算计划的制定工作当作系统工程来抓，紧密衔接企业的经营计划和资本计划。
李宁公司营运资金管理绩效分析
李宁公司营运资金管理绩效分析一、李宁公司营运资金管理现状分析李宁公司是中国领先的运动品牌企业，成立于1990年，由“体操王子”李宁创办，在国内市场上拥有广泛的客户基础和良好的品牌声誉。
随着业务扩大，公司财务风险管理面临了新的挑战。
营运资金是公司日常经营的货币资金和预付、存货等流动资产，合理管理营运资金对公司的财务稳健发展具有重要意义。
本论文以李宁公司为例，对其营运资金管理现状进行分析，旨在为公司提升资金管理水平提供理论与实践支持。
二、李宁公司营收收入及其资金管理对财务风险的影响分析营收收入是李宁公司财务报表中最重要的指标之一，它直接关系到公司的经营效益。
另一方面，资金管理是公司运营管理的核心要素，决定了公司的财务稳健性。
基于此，本论文从李宁公司营收收入及其资金管理对财务风险的影响两个方面进行深入分析，旨在探究营收收入与资金管理之间的联系，并分析对公司财务风险的影响。
三、李宁公司应收账款管理绩效评估应收账款是李宁公司营运资金的重要组成部分，其管理质量与公司现金流量、营运资金周转率和盈利能力密切相关。
然而，目前李宁公司应收账款管理存在一些问题，如收款周期较长、存在拖欠账款等，这些问题导致了公司的大量资金卡在应收账款中，影响了公司的经营效益。
本章以李宁公司应收账款管理为切入点，对其应收账款管理绩效进行评估，分析管控瓶颈和改进方案。
四、李宁公司存货管理绩效分析存货是公司营运资金的另一个重要组成部分，对保证公司生产经营有序、提高企业资金利用效率等方面起到至关重要的作用。
然而，存货管理也常常被管理者所忽略或存在问题，如存货周转不畅、库存滞销等，这些问题导致了公司的资金负担越来越重。
本章以李宁公司存货管理为切入点，对其存货管理绩效进行分析，总结存货管理问题，提出改进建议。
五、李宁公司短期资金管理绩效评估短期资金管理是公司经营管理中的重要内容，其有效性将直接影响公司的短期盈利能力和偿债能力。
而李宁公司受到宏观经济环境和市场变化的影响，也存在着风险管理难度大、资金调度效率低等问题。
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营运资金管理绩效评价体系设计中图分类号：f230 文献标识：a 文章编号：
1009-4202(2011)06-000-01
摘要良好的营运资金管理对于企业生存与发展至关重要。
本文从营运资金的分类入手探析了传统营运资金管理存在的不足，在此基础上提出了改进的营运资金管理理念，并设计了创新的营运资金管理绩效评价体系。
关键词营运资金营运资金管理绩效评价
营运资金管理是企业财务管理的重要内容。
良好的营运资金管理有利于提高企业的资金周转速度和利用效率，保证企业供产销循环的良性运行，进而提高企业的盈利能力因而，客观地评价企业营运资金管理的效率，建立科学的营运资金管理绩效评价体系有助于企业认清自身的优势与不足，提高企业生存与发展的能力。
本文在分析传统营运资金管理的定义、内容及其不足的基础上提出改进的营运资金管理理念，进而给出创新的营运本文在分析传统营运资金管理的定义、内容及其不足的基础上提出改进的营运资金管理理念，进而给出创新的营运资金管理绩效评价框架。
一、传统营运资金管理的不足
1.传统营运资金管理的基本理论。
从营运资金定义来看，有广义和狭义之分。
广义上，营运资金是指企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金狭义上，营运资金为流动资产与流动负债的差额。
相对应的，营运资金管理包括对流动资产和流动负债两方面的
管理。
在营运资金分类方面有两种方法：一种是按构成要素分类，将营运资金分为现金、有价证券、应收账款、存货和应付账款等；另一种是按其随时间的变动特点进行分类，营运资金被分为临时性营运资金和永久性营运资金。
2.传统营运资金管理的不足主要有以下几个方面的不足：①传统的营运资金管理简单地将营运资金分为存货应收账款应付账款三个部分，而没有从企业经营管理的角度考虑其他在经营活动中发生的营运资金，②考察企业营运资金周转效率时，主要用存货周转率应收账款周转率应付账款周转率等指标衡量，在计算时，大多数统一采用销售收入作为周转额除以占用的营运资金平均余额，不能准确恰当地评价营运资金的实际周转效率。
二、改进的营运资金管理理念
鉴于传统营运资金分类方法过于简单，笔者建议将营运资金按照是否直接参与生产经营活动分为两个部分：一类是直接参与企业生产经营活动的营运资金项目；另一类是间接参与企业生产经营活动的营运资金项目。
具体划分时，应该依据成本与效益原则考虑企业规模和行业因素。
在此基础上，结合价值链管理思想，将可以依照供产销循环的原理直接参与生产经营活动的营运资金划分为供应渠道的营运资金、生产渠道的营运资金和营销渠道的营运资金。
基于对营运资金的重新划分，营运资金管理就包括对供应渠道、生产渠道和营销渠道的资金管理，以及对间接参与企业生产经营活动的营运资金项目的管理、改进的营运资金管理理念既涵盖了所有的
营运资金项目，又强调了与供应链管理、客户关系管理的融合。
三、型的营运资金管理绩效评价体系
新型的营运资金管理绩效评价体系，加入了融合价值链管理思想的供应渠道、生产渠道、营销渠道营运资金管理的绩效评价，形成了一个分为两个层次的全方位系统考察企业营运效率的评价体系。
第一个层次为营运资金的主体部分，即存货、应收账款、应付账款管理的评价（其中应收账款包括应收票据，应付账款包括应付票据），采用如下指标：存货周转率（次数） =营业成本/存货平均余额；存货周转率（天数） =365/存货周转率（次数）；应收账款周转率（次数）=营业赊销收入净额/应收账款平均余额；应收账款周转率（天数）=365/应收账款周转率（次数）；现金周转期（天数）=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数；流动资产周转率（次数）=营业收入净额/流动资产周转率（次数）；流动资产周转率（天数）=365/流动资产平均余额。
第二个层次为针对具体的供应渠道、生产渠道和营销渠道营运资金管理绩效展开的评价。
供应渠道营运资金周转率（次数）=全年材料消耗总额/供应渠道占用营运资金=全年材料消耗总额/ （材料+预付账款-应付账款）供应渠道营运资金周转率（天数） =供应渠道占用营运资金×365/全年材料消耗总额= （材料+预付账款-应付账款、应付票据)×365/全年材料消耗总额；生产渠道营运资金周转率（次数） =全年完工产品成本总额/生产渠道占用营运资金=
全年完工产品成本总额/ （在产品+其他应收款-应付职工薪酬-其他应付款）；生产渠道营运资金周转率（天数） =生产渠道占用营运资金×365/全年完工产品成本总额= （在产品+其他应收款-应付职工薪酬-其他应付款）×365/全年材料消耗总额营销渠道营运资金周转率（次数）=营业成本/营销渠道占用营运资金=营业成本/ （存货+应收账款-预收账款-应交税费）；营销渠道营运资金周转率（天数）=营销渠道占用营运资金×365/营业成本= （存货+应收账款-预收账款-应交税费）×365/营业成本。
当然，营运资金管理绩效评价体系要结合企业规模和所处行业具体分析，这一创新的营运资金管理绩效评价体系有助于将各渠道营运资金管理绩效有机地衔接起来，整体地分析把握企业的营运资金管理效率。
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