库存盘点管理作业指导书

库存盘点管理作业指导书

1. 目的

为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，根据实际情况，特制定本作业指导书。

2. 适用范围

库存：包括代管库物资、配套库物资、钢材库材料、二类机电、油品、化工，以及必要时对存于外包服务商的本公司物料等。

3. 职责

3.1物资部部长、调度：负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议；对盘点进行监督、抽盘，形成盈亏调整的审批意见，进行盘点奖罚。

3.2仓管员、班长：负责仓库物料盘点、复盘工作；对盈亏做出调整初步意见。

3.3计划财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审批；定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点。

4. 盘点计划及程序

4.1盘点分类：按照计划财务部结账时间盘点，月盘（自盘、抽盘）、季盘（自盘、复盘、抽盘）两类。

4.2抽盘分类：月抽盘（调度每月抽查盘点情况）、季抽盘（物资部部长每季抽查盘点情况）两类。

4.3盘点计划

4.3.1 盘点前准备工作：

月、季盘点由班长安排盘点人员，提前2天报调度，由调度根据相关要求确认盘点人员、发放《盘点表》。

季盘点由调度复盘人员，负责召集相关人员召开盘点工作协调会，拟定盘点计划表，组织实施；

4.3.2 各班长接到盘点计划后做好各项盘点前准备工作；如仓库物料整理，分类、分区域按规定摆放，并做好物料标识；以便单独清点。

4.3.3 仓库所有账目处理应在盘点前完成；

5. 盘点方式、方法

5.1盘点方式：

动态盘点（即不停产，抽工作时间进行）与静态盘点（即停产或加班进行）相结合；自盘、复盘、抽盘相结合。

5.2 盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合。

5.3 月盘采取动态盘点，以自盘、抽盘的方式进行。

5.4 季盘采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行。5.5 外包服务点材料盘点：由采购员与部长共同确定盘点时间及方法，单独清点。

6. 自盘

6.1自盘人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点，在盘点表上登记好盘点日期、盘点数量、金额、盘点人。

6.2自盘人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致，查找不一致原因，填写至备注栏；

6.3自盘人员在《盘点表》上签名后交调度审核签字；

7. 复盘

7.1复盘人员在自盘人员得陪同下进入盘点区域进行实物盘点；

7.2复盘比例不得低于物料种类的50％；

7.3复盘结果记录在《盘点表》上；

7.4复盘与自盘如无差异，在复盘数量栏直接打钩；如有差异，须与自盘人员进行盘点确认，并在《盘点表》中“复盘数量”栏如实填写；

7.5调度应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中存在的问题可向调度反馈，并及时解答、处理；

7.6必要时，要求责任人对所管全部物料进行重新盘点。

7.7复盘完成后，复盘人员将《盘点表》上交调度，审核《盘点表》后交物资部长及计划财务部。

8. 抽盘

8.1调度月盘后抽盘，部长、调度季盘后抽盘，抽盘物料数量不低于所抽盘模块物料数量的5％；

8.2 抽盘日期及项目，以不预先通知为原则；

8.3抽盘结果填写在《抽盘表》上，若有差异则须计算出差异数量，并要求仓管员在《抽盘表》上备注栏签字确认；

9. 差异处理

9.1 盘点若产生盈亏，于盘点后X日内，调度会同相关责任人应提交处理意见，部长审批意见；

9.2季盘结束后X日内，由部长或调度主持召开盘点工作总结会议，组织参会人员对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后实施，由部长或调度验证改善效果。

9.3月盘结束后第X日内、季盘结束后X日内，部长或调度须编制将盘点奖罚意见并通告，处罚款项则在责任人当月的工资中予以扣取。

9.4仓库盘点后，仓管员须在规定的日期内进行呆废物料处理申报工作。

10.盘点后账目处理及后续工作

6.4调度对盘点确认的差异物料填写处理意见，部长审批意见；

6.5调度负责将各库存盘点表及汇总表打包报物资部长及计划财务部。

附表2：主要库存物品盘点周期与方式