集团合并报表操作步骤

合并报表操作步骤
1、agli002联属公司层级维护作业维护上层公司与下层公司的层级关系，上层公司为当前营运中心，下层公司为要合并的营运中心
例：集团合并报表：上层公司为HL1，下层公司为HL3、HL5
模塑合并报表：上层公司为HL5，下层公司为HL6
2、agli003会计科目对冲关系维护作业
a.维护各营运中心之间可以对冲的科目及差额科目，按照不同“对冲分录分类”分别维护，对冲分录分类有：1.内部交易 2.内部往来 3.固定资产 4.长期投资 5.其他
不同的对冲类别设定不同科目的对冲关系：如内部交易对冲的是收入科目与成本科目，内部往来对冲的是应收应付等往来科目。

b.联属层级中任意两个营运中心都要维护对冲关系，以上面第一个例子中集团合并报表的层级关系，要维护以下6种对冲关系：
来源HL1、对冲HL3
来源HL1、对冲HL5
来源HL3、对冲HL1
来源HL3、对冲HL5
来源HL5、对冲HL1
来源HL5、对冲HL3
3、agli001合并财报会计科目资料维护作业
通过右侧整批生成按钮，生成其他营运中心科目与当前营运中心科目的对应关系
4、aglp001 资料汇入合并区作业
a.将各营运中心科目余额抓进来作为合并前科目余额（仅生成独立、明细科目）。

可做如下检核：aglq001中下层公司的科目余额与对应营运中心中的科目余额相等。

aglq003中下层公司的科目+核算项余额与对应营运中心中的科目+核算项余额相等。

b.生成“内部往来”与“固定资产”的对冲分录
5、cglp101 内部交易资料汇入合并区作业（客制），若不同营运中心料号不一致需先维护好cgli001，按料件生成可用于抵消的内部交易资料
6、cglq101 内部交易资料明细查询（客制）
查看可用于抵消的内部交易资料
通过“抛转aglt001”按钮，按照来源营运中心与目的营运中心汇总后生成“内部交易”的对冲分录
7、aglt001 调整与消除分录底稿维护作业
查看aglp001及cglq101中生成的对冲分录，可自行调整已生成的对冲分录，或新增对冲分录
8、运行aglp002产生合并后科目余额
根据合并前科目余额加减对冲分录中的金额生成
9、通过gglq911、gglq912、gglq921、gglq922分别查看合并前资产负债报表损益表、合并后资产负债表损益表
gglq911、gglq912应与各营运中心单独的资产负债表\损益表相等。

gglq921、gglq922报表结果应等于gglq911、gglq922的结果加减抵消分录后的金额。