{财务管理信用管理}信用管理概论

信用问题对我国的危害
信用问题对我国的危害： 一、宏观经济层面的危害 1、信用缺失阻碍我国社会主义市场经济体制
的完善 2、信用缺失将进一步恶化内需不足的情况 信用体系发育不良抑制了投资需求的增长 信用缺失抑制了消费需求的增长 信用失常和不足阻碍储蓄向投资和消费的转化
鸦片战争前旧中国信用制度
信用形式： 1、高利贷信用 2、政府信用 3、商业信用
信用机构： 1、典当业 2、寄附铺与柜坊
鸦片战争前旧中国信用制度
信用政策： 1、对信用偿还和利率的限制政策 2、对官吏放贷的限制政策 3、对商业信用的政策 4、信用奖励和惩罚政策
鸦片战争后旧中国的信用制度
美国的信用问题
原因探究：
一、 主流经济学---授人以术，未能教人以智： “企业的非道德神话“
二、 制度性勾结
（一） 政治勾结：安然事件、环球电讯
（二） 与市场“守门员”勾结
1、 券商与投资银行:混业经营(上市承销业务和证 券咨询业务)形成业务冲突
2、 会计师事务所:失去了独立性
美国的信用问题
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银行信用功能学说
一、 信用媒介论:创始于18世纪,盛行于19世纪前期 代表人物:亚当-斯密,大卫-李嘉图及现代的李芙,狄尔 观点:信用是将资本从一个部门转移到另一个部门的媒
介,信用不是资本,也不创造资本. 二、信用创造论:创始于18世纪,发展于19,20世纪,盛行现
代
代表人物:约翰-劳,麦克鲁德 观点:信用创造资本,信用就是货币 三、信用调节论:创始于20世纪二三十年代,盛行于现代 代表人物:霍曲莱,凯恩斯,汉森,萨缪尔森 凯恩斯的观点:国家可以在社会有效需求不足的情况下,
信用工具的特征
一、 收益性:固定收益,当期收益,实际 收益.
二、 风险性:违约风险,市场风险,政治 风险,流动风险 .
三、 流动性
信用的职能与作用
一、信用的职能 1、 流通职能 2、 分配职能:对社会现有资本进行再分配
二、信用的作用 1 、创造了信用工具和信用交易方式,刺激了消 费扩大了需求,促进了生产的发展 2 、创造了信用流通工具和转帐结算制度,替代 并减少了货币的使用,节约了社会流通费用.
新中国建立后至十一届三中全 会前的信用制度
1、 “大一统”的信用机构体系 2、单一的银行信用形式：强调银行信用
的唯一性和计划性、取缔商业信用、限 制国家信用和其他信用形式 3、高度集中的“供给制”信用管理体制
党的十一届三中全会以后的信 用制度
1、以中国人民银行为主导的以商业银行 为主体的多元化信用机构体系
{财务管理信用管理}信用管理概论
信用的定义
信用:(credit:I place trust)
一、从伦理角度
“一诺千金”, “君子一言,驷马难追”, “言必行,行必 果” ,“人无信则不立”
二、从经济角度
实际上是指“借”和“贷”的关系,是指在一段限定的时 间内获得的一笔预期 三、从法律角度
“契约:(许诺、信赖、义务)”规定的双方的义务和权利 不是当时交割的
契约常被定义为在法律上具有强制执行力的许诺或协 议.<法律的原则>贝斯勒
信用的基本要素
一、权利和义务 二、被交易的对象 三、时间的间隔
信用的表现形式
一、 商业信用 :是指企业之间赊销商品和预付货款等形 式提供的信用
二、 银行信用:是指银行的各类金融机构以货币形式向社 会各界提供的信用.
信用形式： 1、银行信用 2、政府信用：公债和外债 由于战乱和通货膨胀商业信用和消费信用风险大，发
生少。 信用机构： 1、典当业由盛而衰 2、钱庄的由盛而衰 3、官钱铺和官银钱号的设立
鸦片战争后旧中国的信用制度
信用政策： 1、实施官僚买办资本金融极度扩张的政
策 2、实施全面垄断国民经济的政策 3、实施通货膨胀的政策 4、对民族资本金融业实施限制和打击的
银行信贷管理学说
一、 资产管理理论
观点:银行的中心应在资产业务,而非负债业务, 资产的流动性占有非常重要的地位. 二、 负债管理理论
观点:强调了负债的作用,为扩大银行业务规模 和范围创造了理论基础. 三、 资产负债管理理论
观点:通过资产结构和负债结构的共同管理与调 整,形成银行的安全性、 流动性、 和赢利性的均
市场经济是信用经济
一、 信用是市场经济运行的前提和基础. 二、 信用是市场经济健康发展的基本保障. 三、 信用是市场经济微观主体经济活动的启动
器. 四、 信用是市场经济的核心—金融活动形成和
发展的基础. 五、 信用为市场经济活动与交换创造工具与基
信用对市场经济的贡献
一、 信用活动对经济增长有一定的拉动 力
二、 信用经济使经济活动与交易日益信 用化
三、 信用制度与管理体系有利于国民经 济可持续发展
四、 信用使经济主体提高了经济活动的
现代信用制度及管理体系的建立
一、 信用制度与管理体系重于经济基础与技术 手段.
二、 信用制度与管理体系建立的标准 三、信用制度与管理体系建立中的误区
1、 政府越俎代庖 2、自上而下 3、 严格的市场准入 4、 蜂拥而上 5、 重钱不重人
三、 政府信用:是指政府以债务人身份,借助于债券等信 用工具向社会各界筹集资金的一种信用方式.
四、 消费信用是指经营者或金融机构以生活资料为对 象 向社会消费者提供的费用
五、 其他信用
信用工具的构成要素
1 、面值:币种和金额 2 、到期日 3 、期限 4 、利率 5 、利息的支付方式
三、 勾结的直接动力：股票期权 四、 有利于勾结的环境 （一）会计制度的缺陷 （二） 监管放松 (三) “刑不上大夫”
中国的信用问题
我国信用问题的现状： 一、商业交易中的信用问题 二、资本市场中的信用问题：1、上市公司
的信用问题。2、会计师事务所帮助作假。 三、国有商业银行的不良贷款问题 四、个人信用问题
2、信用新式多样化：扩大银行信用范围 和业务创新、引导商业信用、积极运用 国家信用和其他信用形式
美国的信用问题
2001-2002年美国大公司的重大失信行为： 会计行业：安达信:对安然、环球电讯、世
界通讯公司的审计处理不当. 能源行业：安然 IT行业：世界通讯公司、环球电讯 医药行业：默可制药 :虚报124亿美元的营