农商行年度审计工作计划

为进一步规范审计工作程序和行为，加强审计工作管理，充分

发挥审计监督作用，保证 ** 农商银行内审工作有计划、有步骤地开 展，提高审计工作质量和效率， 根据《***** 金融机构内部审计工作

基本制度（试行）》、 《***** 机构稽核工作规范（试行） 农村商业银行 **** 年工作的意见》等的要求，结合 行（以下简称“本行”）审计稽核工作实际，特制定本行 审计工作计

划： 、年度目标

按照《 **** 农村商业银行 *** 年度工作的意见》 ，紧紧围绕一季 将由合规性审计转向风险性审计和效益审计。一是以风险为导向， 组织对本行总部同级部及分支机构的现场和非现场审计；二是在权 限范围内开展中高层管理人员履（离）职审计和重要岗位人员离岗 审计；三是对本行开展经济效益审计和内部控制评价；四是开展后 续审计，监督整改落实情况。

二、内部审计工作计划内容

一）立足常规序时审计 强化风险防范 *** 年度将继续坚持内部审计人员双人检查制度和内部审计回 避制

度，计划全年开展不低于一次常规稽核检查，对全辖分支机构 的各项业务进行全面序时性审计，对潜在的各种风险点进行排查， 特别是对重点岗位、重要环节以及重要业务进行检查，及时发现各 分支机构在风险防范、内部控制等方面的薄弱环节以及在制度执行 和经营管理方面存在的问题，并针对存在的问题提出处理意见和整 改建议。

常规序时稽核内容：库存现金及尾箱的核对与管理；印、押、 证、卡、匙的管理与交接；表外科目核算；岗位及流程控制与会计 出纳授权分责管理情况；综合业务系统制度执行及授权控制的安全 性与合规性；业务周转金收支；柜面制度执行、特殊业务操作及登 记情况；当期新增贷款投向的合理性、手续的合规性、抵质押的有 效性以及责任落实情况（按一定比例电话核*** 农村商业银行 *** 年度内部审计工作计划

》和《 *** 农村商业银 **** 年度

度工作指导思想和发展规划开展内部审计工作，

*** 年内部审计重点

实和上门核实）；授权授信及贷款的发放、管理、回收情况；呆账贷款认定、核销的真实性、合规性（对历年核销呆账审批表与表外核销借据核对，有无抽换借据现象、有无与呆账审批表不一致现象）；贷款风险分类的合规性和偏离度；业务经营及收支的真实性；财务费用管理的合规性；

大额及现金交易与结算管理；账户及开销户管理与账务核对；应收、应付款项及其他过渡性资金收支；抵债资产、投资与拆放业务；票据、贴现与中间业务；固定资产购建与管理；安全保卫制度执行等，对前期稽核发现问题的后续稽核。

时间安排：计划按月开展，全年全部完成一次对辖内支行、分理处和营业部序时性审计，并进行后续跟踪整改落实。

（二）利用审计系统，完成系统立项审计

以审计管理信息系统为平台，及时采集相关数据和信息，通过对审计对象相关业务数据和资料的连续调集、整理和分析，可以对银行所有分支机构和业务进行持续的、不间断的监测，及时发现存在的问题和疑点，扩大了审计的机构和业务覆盖范围，提高了审计的实效性，可以弥补现场审计的不足。发现各支行业务经营活动的

异常现象，有针对性进行现场检查，做到非现场和现场检查有机的结合。

时间按排：根据检查需要，利用系统立项审计。

（三）开展突击审计，发现并揭示内控薄弱环节

为提高审计质量和效果，适时开展突击审计，揭示被审计机构

内控管理的薄弱环节，分析其风险状况、问题成因，促进员工增强合规意识，全面提升经营管理水平，严密防范各类风险，促进各项业务稳健发展。

时间按排：全年不低于* 次。

（四）实施专项审计，突出审计重点

*** 年度在立足做好常规序时审计的同时，结合本行工作中心和经营思路，有重点地组织以下专项审计：

1、以防范和控制财务风险为重点，加强财务收支和经营成果真实性审计。

年元月份开展对上年度财务收支和利润真实性检查，督计划***

促各支行加强财务管理，真实反映经营成果。

2、开展一次对大额新增贷款、新增不良贷款专项审计。

计划对*** 年新增大额贷款、新增不良贷款专项审计，纠正业务经营和信贷管理活动中的违规行为，切实防控信贷风险，提升信贷管理水平。

时间按排：计划在** 月份完成。

3、开展同级稽核检查。按照省联社和银监会的要求，开展一次

对总行统计业务质量专项检查和小微企业金融服务工作专项检查。

时间按排：计划在下半年** 月份前完成。

4、开展反洗钱专项检查。 根据人民银行和省联社管理要求， 合财务会计部门，每年开展一次反洗钱反假币专项检查，努力提高 基层网点反洗钱反假币操作技能和管理水平。

时间按排：计划在下半年完成。

5、开展科技信息和电子银行业务专项审计。配合电子银行部

门，对电子银行部科技信息检查，组织架构及岗位设置是否合理， 制度培训是否到位，软件是否正版化；机房管理是否到位；业务连 续性方面，是否制定应急与业务连续性的制度和应急预案，是否进 行模拟演练； 是否建立年度报告制度。 全辖电子银行业务进行检查， 电子银行业务内控体系建设是否到位；电子银行业务经营管理与风 险管控执行是否有效控制风险，银行卡管理是否合规；自助设备、 自助服务区及自助银行管理、 POS 收单业务、网上银行业务、电话 银行和 **** 短信通业务和金农易贷卡及便民宝业务是否合规。

时间按排：计划在下半年 * 月完成。

6、后续跟踪审计。 每年开展一到二次后续跟踪专项审计， 核

部门检查发现的问题进行跟踪督促整改。

时间按排：计划在 *月、 *月各一次完成。 7、开展存款滚动风险排查。 根据银监会和省联社要求， 农商银行存款业务滚动排查方案，在全辖开展存款风险排查。

时间按排：计划在 * 月份前完成。

8、适时开展履（离）职人员的专项审计。全年，督促被审计人 员在任职期间认真履行工作职责，增强工作责任心，正确贯彻执行 国家有关方针政策、金融法律和规章制度，做到依法合规经营。对 被审计人在其任职期间的政策水平、组织能力、纪律观念、廉洁自

律、业务和财务经营成果、个人责任行为等方面作出客观公正地鉴 证和评价。

对稽

制定**