合同审计岗位职责

合同审计岗位职责

能够掌握《经济法》、《合同法》及开展工作所需的相关法律法规,依照《经济法》、《合同法》、《卫生系统内部审计工作规定》以及医院内部合同管理规定,运用规范的审计程序和方法，对医院签订合同、履行合同的过程和结果进行审计监督、检查、评价和咨询活动。确保合同合法、合规、合理，避免经济纠纷，预防运营风险。

1.审查合同的主体

审查合同的主体时，应审查签订合同的当事人是否是经过有关部门批准成立的法人或其他组织、自然人，并在核准登记的经营范围内签订合同；审查法定代表人或主要负责人的资格证明；代签合同的，要审查是否具备委托人的授权委托证明及授权委托人的身份证复印件（正反面），并审查是否在授权范围、授权期限内签订合同；有担保人的，审查担保人是否具备相应的担保能力和担保资格。

2.审查合同的内容

审查合同的内容时，应当重点审查合同内容是否有导致合同无效的情形，如是否损害国家、集体或第三人的利益；是否有以合法形式掩盖非法目的；是否损害社会公共利益；是否违反法律、行政法规的强制性规定等内容。另外还要特别注意合同的违约条款内容，合同纠纷的解决方式等内容。

3.审查合同意思表示的真实性

审查合同条款是否合理，应审查是否存在合同诈骗的可能。被胁迫、重大误解的合同，即不真实。

4.审查合同条款是否完备

按照合同的性质，依据相应的法律法规的规定对合同条款进行认真审查，确定合同条款是否合法、完备，各条款内容是否明确、具体、切实可行。避免因合同条款的遗漏和过于抽象、原则，给履行带来困难。

5.审查合同的签订手续、形式

5.1审查合同是否需要经过国家有关部门批准或登记，如需经批准或登记，是否履行了批准或登记手续；

5.2如果合同中约定须经公证合同方能生效，应审查合同是否经过公证机关公证；

5.3如果合同附有期限、条件，期限是否到期、条件是否成立；

5.4如果合同约定第三人为保证人的，应审查是否有保证人的签章；采用抵押方式担保的，如果法律规定或合同约定必须办理抵押物登记的，应审查是否办理了抵押物登记手续；采用质押担保方式的，应按照合同中约定的标的物交付时间，审查当事人是否按时履行了标的物交付手续；

5.5审查合同双方当事人是否在合同上签章。

6.对招标采购和经济合同实行监督, 根据医院经济运行态势, 合同执行情况, 协助科室领导制定院内相关部门的合同审计工作建议和实施依据。

7.对全院经济合同进行审签, 并对经济合同执行情况适时进行跟踪审计,做

出客观、公正、负责的评价,提出书面意见并建立台帐资料。

8.整理审计文书档案,并做好立卷归档工作。

9.遵守上级部门及医院关于医德医风的相关规定。

10.完成领导交办的其它工作。