交通银行绩效分析(PPT33页)

2.财务报表
▪ 2.2 利润表 2、利息净收入
（1）利息收入
本集团实现利息收入人民币 2,885.09 亿元，同比增加人民币 292.17 亿元，增幅 11.27%。
A.客户贷款及应收款项利息收入
•
B.证券投资利息收入
C.存放中央银行款项利息收入
D.存放、拆放同业及其他金融机构款项利息收入
（2）利息支出
交通银行股份有限公司是中国五大国有控股商业 银行之一，总部位于上海。在境内各省、直辖市、 自治区（除西藏）设有37家省分行，直属分行； 在202个地级和地级以上城市，144个县或县级市 设有2701个网点；在香港、澳门、台北各设有1 家分行；在美国、德国、日本、韩国、新加坡、 越南、澳大利亚、英国等8个国家设有8家分行和 1家子银行，总计拥有境外银行机构12家，职员 96331人。
筹资活动现金流量为净流入人民币436.98亿元，同比多流入人民币376.41亿元。主要是由于本年度发行债券及存 款证有关的现金流入同比有所增加
3.绩效评价指标分析
商业银行经营绩效是指商业银行在一定的时期内实现的经营业绩和经营效率。对商业银行经营绩效的评估主要是通过 商业银行内部各种指标来对商业银行的经营业绩和经营效率来衡量的，从而促使商业银行资源的有效利用，以提高经营 效益。对于上市商业银行而言，商业银行经营绩效的衡量主要是通过对商业银行筹资信用的评定，来衡量商业银行的资 金营运状况、资产安全、财务盈利水平和资本充足比率，即商业银行财务绩效。而商业银行财务绩效分析，是运用统计 学和计量经济学的方法，通过对数据的分析，结合科学的指标体系，来对商业银行银行绩效进行客观、全面和准确的考 核和评估。
客户存款是交通银行最主要的资金来源。截至报告期末，交通银行客户存款余额为人民币40,296.68亿元，较年初 减少人民币1,281.65亿元，降幅3.08%。从交通银行客户结构上看，公司存款占比为66.17%，较年初下降1.22个百分 点；个人存款占比为33.69%，较年初上升1.20个百分点。从期限结构上看，活期存款占比为48.09%，较年初上升 3.01个百分点；定期存款占比为51.77%，较年初下降3.03个百分点。
2.财务报表
▪ 2.1资产负 1、债资表产
截至报告期末，交通银行资产总额为人民币 62,682.99亿元，较年初增 加人民币3,073.62亿元，增幅5.16%。下表列示了交通银行
在所示日期资产总额中主要组成部分的余额（拨备后）及其占比情况
（1）客户贷款 报告期内，交通银行合理把握 信贷投放总量、投向和节奏， 贷款实现均衡平稳增长。截至 报告期末，交通银行客户贷款 余额为人民币 34,317.35亿元， 较年初增加人民币 1,653.67 亿元，增幅 5.06%。其中，境 内银行机构人民币贷款较年初 增加人民币 1,860.72 亿元， 增幅 6.交通银行基本情况 ▪ 2.财务报表 ▪ 3.绩效评价指标分析 ▪ 4.杜邦分析法 ▪ 5.总结 ▪ 6.启发思考题
1.交通银行基本情况
交通银行（全称：交通银行股份有限公司）始建 于1908年，是中国近代以来延续历史最悠久、最 古老的银行，也是近代中国的发钞行之一。现为 中国五大国有银行之一。交通银行是中国境内主 要综合金融服务提供商之一，并正在成为一家以 商业银行为主体，跨市场，国际化的大型银行集 团，业务范围涵盖商业银行、投资银行、证券、 信托、金融租赁、基金管理、保险、离岸金融服 务等诸多领域。
本集团利息支出为人民币1,537.33亿元，同比增加人民币 250.99亿元，增幅19.51%。
A.客户存款利息支出
B.同业及其他金融机构存放和拆入款项利息支出
C.应付债券及其他利息支出
虽然由于央行降低基准利 率、推动利率市场化改革， 致使存贷款利率都出现了 上升趋势，净息差扩大， 但交行2014年同业业务增 速较大，降低资产业务风 险，增加利息收入，对减 轻存贷息差收窄给银行利 润带来的负面影响起到了 积极作用。
3、手续费及佣金净收入
2.财务报表
▪ 2.3 现金流 量表交通银行现金及现金等价物余额人民币3,136.26亿元，较年初净增加人民币702.32亿元。
经营活动现金流量为净流入人民币497.15亿元，同比少流入人民币894.68亿元。主要是由于客户存款有关的现金 流入同比有所减少。
投资活动现金流量为净流出人民233.51亿元，同比少流出人民币1,481.41亿元。主要是证券投资相关活动导致的 净现金流出同比有所减少。
2.财务报表 ▪ 2.2 利润表
（一）利润表主要项目分析 1、利润总额 报告期内，交通银行实现利润总额人民币 849.27 亿元，同比增加人民币 50.18亿元，增幅 6.28%。利润总额主要来源于利 息净收入和手续费及佣金净收入。
图1 银行业收入来源占比
2、利息净收入 报告期内，交通银行实现利息净收入人民币1,347.76亿元，同比增加人民币 41.18 亿元，在营业收入中的占比为 75.97%，是交通银行业务收入的主要组成部分。
我们根据上市商业银行经营管理的“盈利性、安全性、流动性”三个原则，来建立财务绩效评价体系，并对商业银行 的“成长性”进行衡量，因此我们从“安全性、流动性、盈利性和成长性”四个方面来建立财务绩效体系，选取衡量财 务绩效的财务指标。
3.绩效评价指标分析
3.1盈利性指标
3.1.1资产收益率 资产收益率又名资产回报率(ROA)，银行常用的资产收益率包括了净资产收益率和总资产收益率，两者计算口径不一样，
2.财务报表
▪ 2.1资产负 2、债负债表
截至报告期末，交通银行负债总额为人民币57,946.94亿元，较年初增加人民币2,552.41亿元，增幅4.61%。其中， 客户存款较年初减少人民币1,281.65亿元，在负债总额中的占比为69.54%，较年初下降5.52个百分点；同业及其他 金融机构存放款项较年初增加人民币2,659.29亿元，在负债总额中的占比为17.64%，较年初上升3.99个百分点。