现金流量表培训教材

手工输入
Y00自动替代 Y00自动替代 Z00自动替代
(5)冲销到期或有负债F-20贷:应收票据-银票
- 2000
(6)冲销到期已背书票据F-03借:已背书应收票据 +2000 Z00自动替代
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现金及银行存款科目
二、其他货币资金科目
2.保证金科目-1800100 A.支付保证金 借:保证金 20000
贷:银行存款 20000
B.保证金退回 借:银行存款 12000 贷:保证金 12000 C.用保证金直接支付供应商货款 借:应付帐款 贷:保证金 8000 8000
2005年12月
APP中国SAP FI现金流量表 项目介绍及培训资料
主要内容
项目背景及实施范围 现金流量代码简介
现金流量表设计思路
现金流量科目代码范围帐务处理 1.现金及银行存款科目 2.其他货币资金科目 3.应收票据托收、背书、贴现、票据退回及已背书票据退背 演示
4.现金流量表相关报表
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现金及银行存款科目系统演示
图5
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现金及银行存款科目
6.票据背书 (1) 背书F-53 借: 应付帐款 4000
贷:已背书应收银票
(2) 修改票据背书状态F-35
4000
借:应收银票中间科目借方 4000 贷:应收银票中间科目贷方 4000
(3)票据到期冲销或有负债F-20 借:应收银票中间科目贷方 4000 贷:应收票据—银票 4000
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票据的每一步操作现金流量代码
票据正常作业流程: (1)收票据F-36: 借:应收票据—银票 + 10000 手工输入
(2) 票据背书F-53
(3) 票据贴现F-33 (4)票据托收F-28
贷:已背书应收银票 -1000
贷:已贴现应收银票 贷:应收票据-银票 -3000 -2000
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现金及银行存款科目系统演示
现金流量明细查询
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现金及银行存款科目系统演示
工厂现金流量表
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其他注意事项
1.规范的票据业务，SAP标准票据报表明细必须与票据总 帐科目相一致，即：应收票据-银票、已背书应收银票、已贴 现应收银票，应收票据-商票、已背书应收商票、已贴现应收 商票必须以及中间科目与票据报表金额一致。 2.不能冲销2006年以前记帐的现金、银行存款等现金流量 表有关的科目，但可以利用反向凭证处理。 3.如果事务类型输错，凭证只能冲销重做，不能修改。 4.现金流量代码行项目的明细数据余额必须与对应的现金 流量报表的现金净流量金额一致,如果不一致,请检查Z00。
其他注意事项
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现金及银行存款科目
一、现金及银行存款 1.提现 10000元 （内部结转）事务类型统一都输入“Z00” 见图1
2.关联代码必输贸易伙伴 非关联代码无需输入贸易伙伴
银行存款收到企业货款15000元(凭证类型SA\SB\AB) 银行存款USD收到企业货款15000元(其他凭证类型) 3.用银行存款上交增值税8000元，支付销售费用2000 见图2
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现金及银行存款科目系统演示
图3
Leabharlann Baidu2015-4-16
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现金及银行存款科目
二、其他货币资金科目
1.在途资金科目-1099995 借:其他货币资金-在途 12000 A00
贷:应收帐款 12000
下月收到事务类型—”Z00”，属于内部转帐 借:银行存款 12000 贷:在途 12000 Z00 替代为Z00
财务费用
200
替代成Y00 E52
贷:已贴现应收银票 3000 银行存款 5.贴现银票到期清帐F-20: 借:已贴现应收银票 3000 200
贷:应收票据-银票 3000
自动替代Z00
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现金及银行存款科目系统演示
图4
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(4)中间科目贷方与已背书银票的对清F-03
借:已背书应收银票 4000
贷:应收银票中间科目借方 4000
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现金及银行存款科目
6.票据背书 的退回 (1) 如果只是背书F-53中某一张票据做错，且未做修改状态操作(F35)，则用F-03清帐处理（仅限同一张凭证做了多张票据，其中某一张 票据退回，如果是单张票据背书退回则用冲销） 借:已背书应收银票 5000
2.退回银票F-36:
借:应收帐款
1000
A00
贷:应收票据—银票 1000 3.银票到期托收F-28: 借:银行存款 2000 Y00
贷:应收票据—银票 2000
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替代Y00
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现金及银行存款科目
4. 银票贴现F-33: 借:银行存款 见图5 3000 Y00
4.银行托收到期票据及贴现时的事务类型统一都输入“Y00”(见票据操作)
5.外币评估调汇凭证系统用X00事务类型自动替代
见图3
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现金及银行存款科目系统演示
图1
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现金及银行存款科目系统演示
图2
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贷:应付帐款
5000
(2) 如果F-53中某一张票据做错，并且已做F-35修改了票据状态， 则用F-20冲销或有负债，并做F-03的对清，然后再补回应付款 借:应收帐款 5000 5000
贷:应付帐款
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现金流量相关报表
1.报表路径事务代码：Z1FR 如下图
3.外币评估调整科目-1800101(宁波厂在用) 自动替代为”X00”
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应收票据
三、应收票据-银票科目 1.收到银票F-36: 借:应收票据—银票 1000 应收票据—银票 2000 应收票据—银票 3000 应收票据—银票 4000 应收票据—银票 5000 贷:应收帐款 见图4 -用于退票 A00 -用于托收 -用于贴现 -用于背书 -用于背书退回 15000