时代光华《中国当前转让定价法规解读》课后答案

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单选题

1. 《财政部和国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税【2008】121号文件)主要针对的是（）问题。√

A独立交易原则

B资本弱化的债资比

C转让定价及其他所有反避税措施

D年度关联业务往来报告表

正确答案： B

2. 《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》主要包括九张附表，其中（）和（）是总表。√

A《关联关系表》、《购销表》

B《劳务表》、《无形资产表》

C《关联关系表》、《关联交易汇总表》

D《固定资产表》、《对外投资情况表》

正确答案： C

3. 在关联业务往来报告中，符合税法规定条件的企业应在关联交易发生年度的（）之前将企业年度关联业务往来报告表提交税务机关。√

A当年12月31日

B次年1月1日

C次年5月31日

D次年12月31日

正确答案： C

4. 在企业转让定价的同期资料准备中，关联交易金额较小的判断标准是采购和销售金额小于：√

A 1亿元人民币

B 2亿元人民币

C 3亿元人民币

D 4亿元人民币

正确答案： B

5. 转让定价调查的第一步是：√

A实地调查

B价格信息资料的查询和调阅

C选择重点调查对象

D内部审计

正确答案： C

6. 适合申请预约定价的企业不包括：√

A转让定价风险低的企业

B转让定价问题有争议的企业

C经营非常稳定的企业

D采用新的转让定价政策的企业

正确答案： A

7. 申请预约定价的步骤是：√

A预备会谈、正式申请、磋商、审核和评估、签订、监控执行

B预备会谈、正式申请、审核和评估、磋商、签订、监控执行

C正式申请、预备会谈、审核和评估、磋商、签订、监控执行

D正式申请、审核和评估、预备会谈、磋商、签订、监控执行

正确答案： B

8. 成本分摊协议不适用于：√

A有形资产的共同开发

B无形资产的受让

C集团采购

D集团营销策划的劳务

正确答案： A

9. 税务机关要求，企业应自成本分摊协议达成之日起（）日内，层报国家税务总局进行备案。√

A 15

B 20

C 25

D 30

正确答案： D

判断题

10. 中国税务机关和纳税人办理纳税事宜的基本法是《中华人民共和国企业所得税法》。此种说法：√

正确

错误

正确答案：错误

11. 企业如果不是依据中国法律在中国设立的，不需要在中国进行所得税的纳税申报。此种说法：√

正确

错误

正确答案：错误

12. 承担有限功能和风险的企业如果出现亏损，可不用准备同期资料。此种说法：√

正确

错误

正确答案：错误

13. 税务机关一旦下达调查通知书，就不能再撤销。此种说法：√

正确

错误

正确答案：错误

14. 在申请预约定价时，税务机关有权在预备会谈阶段拒绝企业提出的申请。此种说法：√

正确

错误

正确答案：正确

15. 企业只要准备并申报了同期资料，税务机关就会受理其预约定价。此种说法：√

正确

错误

正确答案：错误