账务处理与总账子系统
总账管理子系统
• 项目核算
– 项目核算用于收入、成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心 为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息， 以及项目计划执行报告等。
• 客户核算和供应商核算
– 客户核算和供应商核算主要进行客户和供应商往来款项的发生、清 欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。可以提供往来款的总 账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能。 如果用户启用了应收款管理系统和应付款管理系统的话，可以分别 在这两个系统中对客户往来款和供应商往来款进行更为详细地核算 与管理。
内部转账：在总账系统内部通过设置凭证模板自动生 成的凭证
• • • • 费用的分配、分摊和计提 税金的计算 成本费用的结转 期间损益的结转
总账管理总账管理 期末处理
定义转账凭证 定义内容
• • • • 凭证类别 摘要 会计科目 金额来源公式
生成转账凭证
• 自动转账凭证的生成顺序 • 相关凭证已经全部登记入账 • 自动转账生成的凭证仍需审核记账
总账管理—日常业务处理
凭证管理 填制凭证 凭证复核 凭证记帐 修改凭证 作废凭证 冲销凭证 凭证查询 凭证汇总
出纳管理
出纳签字 现金/银行日记账查询 资金日报 支票登记簿 银行对账
凭证管理凭证管理 填制凭证
辅助核算（数量核算） 辅助核算（数量核算）
输入数量 和单价， 系统自动 计算金额
凭证管理—凭证复核
4、总账子系统与其他子系统的关系 、 总账管理子系统与其他子系统的主要关系（数据）： 总账管理子系统与其他子系统的主要关系（数据）：
工资管理 记账凭证 成本管理
固定资产
记账凭证
记账 凭证
其他 费用
账证
总账系统流程及功能讲解
总账系统流程及功能讲解总账系统（General Ledger System）是一种财务管理软件系统，用于记录和跟踪企业的财务交易和账务信息。
它是一个核心的财务模块，可以支持企业的财务管理和决策制定。
总账系统的流程主要包括账务数据的收集、分析、处理和报告。
具体功能包括账务科目的设置、日常记账、凭证录入、科目余额调整和年度结账等。
1.账务科目设置：总账系统允许用户根据企业的财务分类系统，设置各种账务科目。
这些科目包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等，在系统内被分配了唯一的科目编号。
2.日常记账：企业的日常财务交易，如采购、销售、付款、收款等，都需要通过总账系统进行记账。
用户只需选择相应的科目和金额，系统就会自动将交易信息记录到总账中。
3.凭证录入：在总账系统中，用户可以按照时间顺序录入凭证。
凭证中包括多个账务科目的借贷方金额和附加说明。
通过录入凭证，用户可以准确地记录企业的财务交易。
4.科目余额调整：有时候，企业可能需要对账务科目的余额进行调整。
总账系统提供了科目余额调整的功能，用户可以通过输入调整金额来纠正科目余额。
5.年度结账：每个会计周期结束后，总账系统可以进行年度结账。
这包括计算损益表、资产负债表和现金流量表等财务报表，并进行年末调整项的处理。
年度结账后，系统会自动将账务数据准备好供下个会计期间的使用。
总账系统的功能丰富而全面，可以为企业提供以下几方面的好处：1.提高财务数据的准确性：总账系统通过自动化的数据录入和处理，减少了人为错误的可能性。
同时，它也提供了各种校验和审核机制，确保财务数据的准确性和完整性。
2.加快决策制定：总账系统可以实时记录和汇总企业的财务交易信息，为管理层提供及时和准确的财务数据。
这样，他们可以更快地做出决策，并及时进行财务规划和预测。
3.提高工作效率：总账系统的自动化功能可以大大减少繁琐的手工操作和数据录入。
这极大地提高了工作效率，使财务人员有更多的时间和精力进行财务分析和战略规划。
简述总账子系统的特点
简述总账子系统的特点
摘要：
1.总账子系统的概念
2.总账子系统的特点
3.总账子系统的应用
正文：
总账子系统是企业财务管理中非常重要的一个部分，它记录了企业的所有账务信息，对于企业的经营决策具有重要的参考价值。
总账子系统的特点主要体现在以下几个方面：
首先，总账子系统具有完整性。
总账子系统记录了企业的所有账务信息，包括资产、负债、权益、收入、费用等，这些信息是企业经营决策的基础。
总账子系统确保了这些信息的完整性，为企业提供了准确的财务数据。
其次，总账子系统具有实时性。
总账子系统可以实时记录和查询企业的财务信息，这使得企业能够及时了解自己的财务状况，对于企业的经营决策具有重要的指导意义。
再次，总账子系统具有灵活性。
总账子系统可以根据企业的需要进行自定义设置，例如账户的设置、报表的生成等，这使得总账子系统能够适应企业的不同需求。
最后，总账子系统具有易用性。
总账子系统的操作界面简单易懂，方便用户进行操作。
此外，总账子系统还提供了丰富的报表功能，方便用户进行财务分析。
总账子系统的应用主要体现在财务管理、经营决策、财务分析等方面。
《会计信息系统》习题集
第3章账务处理与总账子系统(一）填空题1．我国( ）方案由财政部统一制定,但是( )财政部没有统一制定，需要财会人员根据其具体情况进行代码设计。
2．在计算机条件下，财会人员只要使用记账模块，记账工作便由计算机自动、准确、高速完成。
记账工作可以在编制一张凭证后进行，也可以编制一天的凭证后记一次账，既可以( ）次账，也可以( ）次账。
3．凭证号是记账凭证的标识,按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从( )连续编号,不能有( )、（）。
因此，凭证录入模块能够检查出最后一张凭证号，自动加1后生成当前凭证4．检查凭证类型是检查输入的( )或（）与凭证类型是否相符的检查。
特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目，如（)中贷方科目必须出现“现金"或“银行存款”科目；（）中借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。
若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”,否则，检查结果为“错误"或“假”。
5．系统服务模块的功能主要包括（）、( ）、系统维护、修改口令、获取外部数据等功能模块。
6．任何一张凭证都满足“有借必有贷”的原则。
因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，必须自动进行（)。
如果平衡，检查结果为( ），否则,检查结果为“错误"或“假”.7。
在凭证科目输入中，必须考虑对科目编码的（）以及是否为( )进行检查.8．在计算机会计信息系统中，记账凭证的类型按照（)和( ），可以采用( )五种记账凭证;也可以采用收、付、转三种记账凭证。
9．实现往来核算和管理的做法是，在科目设置时,只将应收账款或应付账款等（）的性质定义为“往来”，即告诉计算机需要专门的往来核算与管理，将具体的地区、往来单位等（）从科目体系中剥离出来，将地区、往来单位等信息存放在往来单位通讯录文件中进行统一管理。
10．自动转账是计算机条件下会计信息系统出现的新概念，自动转账模块应该包括：( )、（）功能模块。
11．生成自动转账分录模块的功能是计算机根据自动转账分录文件中的自动转账分录，按定义的（）从历史凭证文件和其他有关文件中提取数据并计算出数值，自动生成( ）,并将其保存在临时凭证文件中。
会计信息系统期末复习资料
物料到达后，填写收料通知单
收料通知单是采购部门在物料到达企业后，登记由谁验收、由那个仓库入库等情况详细单据，以便 于对物料的跟踪与查询。收料通知单是采购订单的重要执行单据，它不仅要处理采购订单直接关联 的执行情况，还要处理外购入库单与采购订单间接关联的执行情况，起到承上启下的业务管理作用。
收料检验，实现采购入库的检验功能
组织方式：固定信息文件以“合同编 号”为索引关键字的索引文件；变动 信息文件以“合同编号”+“产品代 码”为索引关键字的索引文件。
销售发票文件 确认销售收入、应缴销售税金、应收账款的依据，包括增值税专用发票和
普通发票。
是销售和收款子系统最重要的原始数据来源。
组织方式：固定文件是以“发票号”为关键字建立的索引文件；变动信息 文件是以“发票号”+“产品代码”作为关键字建立的索引文件。
手工环境：会计人员按照会计核算组织程序登记账簿 IT环境：会计人员没有核算组织程序大部分工作由计算机完成
3、数据存储方式不同
手工环境：数据存储在凭证、日记账、总账、明细账等纸张中 IT环境：数据存储在凭证文件、汇总文件等数据文件中，需要时输出。
对账的方式不同
手工环境：总账、日 记账、明细账平行登 记，需要定期对账
6、3、1存货子系统数据编码设计 1、业务单据编号 外购入库单编号规则：WIN+年+顺序号 自制产品入库单编号规则：ZIN+年+顺序号 委外加工入库单编号：WPIN+年+顺序号 其它入库单编号规则：QTIN+年+顺序号 生产领料单编号规则：SCOUT+年+顺序号 其它出库单编号规则：QTOUT+年+顺序号 销售出库单编号规则：XSOUT+年+顺序号 委外加工出库单编号规则：WPOUT+年+顺序号 仓库调拨单编号规则：CKDB+年+顺序号 仓库调整单编号规则：CKTZ+年+顺序号
会计信息系统基础知识
会计信息系统基础知识4小时概念名称解释会计信息化会计信息化是全面运用以计算机、网络和通信为主的信息技术，对伴随企业经营过程发生的原始数据进行获取、加工、传输、存储、分析等处理，为企业经营管理、控制与决策提供及时、准确的信息。
数据数据(data)是反映客观事物的性质、形态、结构和特征的符号,并能对客观事物的属性进行描述。
信息信息是经过加工、具有一定含义的、对决策有价值的数据。
知识知识(knowledge)是以各种方式将一个或多个信息联系在一起的信息结构,是对客观世界规律性的总结。
系统系统(system)是由一些相互联系、相互作用的若干要素,为实现某一目标而组成的具有一定功能的有机整体。
信息系统信息系统(information systems)是以信息基础设施为基本运行环境,由人、信息技术设备、运行规程组成的,以信息为处理对象,进行信息的收集、传递、存储、加工,辅助组织进行各项决策的人机结合的系统。
管理信息系统管理信息系统(management information system,MIS)是在EDPS的基础上逐步发展起来的信息系统。
它利用EDPS的数据和大量定量化的科学的管理方法,实现对生产、经营和财务过程的预测、管理、调节、规划和控制。
会计信息系统1966年美国会计学会(AAA)出版的《论会计基本理论》定义:会计信息系统是指对会计数据的收集、存储、处理与报告使用会计信息的管理信息系统。
美国学者鲍德纳在2002年撰写的《会计信息系统》一书中给出了会计信息系统较权威的定义:会计信息系统是基于计算机的、将会计数据转换为信息的系统,但是我们更广泛地使用会计信息系统这一概念,使其包括教育处理循环、信息技术的使用以及信息系统的开发。
本书定义:会计信息系统是一个面向价值信息的信息系统,是从对其组织中的价值运动进行反映和监督的角度提出信息需求的信息系统,即利用信息技术对会计信息进行采集、存储和处理,完成会计核算任务,并能提供为进行会计管理、分析、决策而采用的辅助信息的系统。
简述总账管理子系统的应用流程
简述总账管理子系统的应用流程总账管理子系统是一个重要的财务管理工具，用于记录和管理公司的全部账务信息。
它的应用流程通常包括以下几个步骤：一、凭证录入凭证录入是总账管理子系统的第一步，通过录入凭证将公司的各项业务活动转化为会计凭证。
凭证录入需要按照会计准则和公司的内部规定进行，确保凭证的准确性和完整性。
录入的凭证信息包括日期、摘要、借方和贷方科目、金额等。
在录入过程中，可以通过系统的自动核对功能帮助检查凭证的合法性和平衡性，减少错误的发生。
二、凭证审核凭证审核是为了保证凭证的真实性和合规性，防止错误和违规操作对公司财务造成不良影响。
在凭证审核过程中，财务人员需要仔细核对凭证的内容和金额，确认凭证的正确性。
同时，还需要对凭证的合规性进行审查，确保凭证符合会计准则和公司的内部规定。
如果发现问题或疑点，需要及时与相关部门或人员沟通核实，确保凭证的准确性和合规性。
三、凭证过账凭证过账是将录入和审核完成的凭证信息与总账进行关联的过程。
在凭证过账过程中，系统会自动根据凭证的借贷方科目，将凭证的金额分别累计到对应的总账科目中。
凭证过账的目的是及时更新总账的账务信息，确保总账的准确性和完整性。
在过账过程中，系统会进行自动核对和平衡检查，如果存在错误或异常情况，系统会给出相应的提示和警告。
四、查询和报表分析总账管理子系统还提供了丰富的查询和报表分析功能，帮助财务人员实时了解公司的财务状况和经营情况。
用户可以根据需要查询各种账务信息，如科目余额、期初余额、期末余额等。
同时，系统还提供了多种财务报表和分析工具，如资产负债表、利润表、现金流量表等，帮助财务人员全面掌握公司的财务状况和经营情况，为决策提供科学依据。
五、结账和结转结账和结转是总账管理子系统的最后一个环节，用于处理每个会计期间的结算和结转工作。
在结账过程中，系统会自动对各个总账科目进行结转，将本期发生的借贷方金额合并到对应的期末余额中。
同时，还需要进行各种结算操作，如计提折旧、计提税费、计提损益等。
《会计信息系统》习题集
第3章账务处理与总账子系统(一)填空题1．我国( )方案由财政部统一制定，但是( )财政部没有统一制定，需要财会人员根据其具体情况进行代码设计。
2．在计算机条件下，财会人员只要使用记账模块，记账工作便由计算机自动、准确、高速完成。
记账工作可以在编制一张凭证后进行，也可以编制一天的凭证后记一次账，既可以( )次账，也可以( )次账。
3．凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从( )连续编号，不能有( )、( )。
因此，凭证录入模块能够检查出最后一张凭证号，自动加1后生成当前凭证4．检查凭证类型是检查输入的( )或( )与凭证类型是否相符的检查。
特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目，如( )中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目；( )中借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。
若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。
5．系统服务模块的功能主要包括( )、( )、系统维护、修改口令、获取外部数据等功能模块。
6．任何一张凭证都满足“有借必有贷”的原则。
因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，必须自动进行( )。
如果平衡，检查结果为( )，否则，检查结果为“错误”或“假”。
7.在凭证科目输入中，必须考虑对科目编码的（）以及是否为（）进行检查。
8．在计算机会计信息系统中，记账凭证的类型按照（）和（），可以采用( )五种记账凭证；也可以采用收、付、转三种记账凭证。
9．实现往来核算和管理的做法是，在科目设置时，只将应收账款或应付账款等（）的性质定义为“往来”，即告诉计算机需要专门的往来核算与管理，将具体的地区、往来单位等（）从科目体系中剥离出来，将地区、往来单位等信息存放在往来单位通讯录文件中进行统一管理。
10．自动转账是计算机条件下会计信息系统出现的新概念，自动转账模块应该包括：（）、（）功能模块。
11．生成自动转账分录模块的功能是计算机根据自动转账分录文件中的自动转账分录，按定义的（）从历史凭证文件和其他有关文件中提取数据并计算出数值，自动生成（），并将其保存在临时凭证文件中。
总账子系统
• • • • • • • 第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 第六节 第七节 总账子系统概述及流程分析 总账子系统总体结构与主要数据文件设计 总账子系初始设置 凭证处理 出纳管理 账表输出 辅助管理一往来、项目、部门核算和管理
结束
第一节 总账子系统概述及流程分析
一、总账子系统的范围及其目标的确定 二、总账子系统的特点 三、总账子系统手工处理流程分析 四、计算机账务数据处理流程 五、计算机方式和手工方式下账务处理流程的异同
二总账子系统的特点三总账子系统手工处理流程分析一手工处理流程二手工方式下账务处理形式的缺陷一手工处理流程记账凭证核算形式科目汇总表核算形式汇总记账凭证核算形式日记总账核算形式多栏式日记账核算形式科目汇总表核算形式手处理流程原始凭证记账凭证收款凭证付款凭证转账凭证科目汇总表日记账明细账总账期未处理编制报表报表编制科目汇总表编制和审核凭证登记日记账登记各种明细账登记总账手工方式下账务处理形式的缺陷数据大量复信息提供不及时准确性差工作强度大四计算机账务数据处理流程一总账子系统顶层数据流程图二总账子系统中间层数据流程图三对中间数据流程图中加工进一步细化一总账子系统顶层数据流程图用户总账子系统账务处理会计信息系统其他子系统会计人员将初始化信息原始凭证记账凭证对账单等输入总账子系统进行账务处理
返回
三、总账子系统主要数据文件设计
（一）凭证文件的设计 （二）余额及发生额文件
返回
（一）凭证文件的设计
⒈ 凭证格式和内容 ⒉ 会计凭证文件设计一 ⒊ 会计凭证文件设计二 ⒋ 会计凭证文件设计三 ⒌ 会计凭证文件设计四
记账凭证
日期：2002年4月14日 字：付款 号：0005 附件：3 张
摘
支付支费
要
总账系统总账系统概述
功能
凭证录入
允许财务人员将企业的所有 财务交易和活动记录在系统 中，确保准确、及时地记录 数据。
账簿管理
总账系统提供各种账簿，如 总账、明细账、日记账等， 方便用户查询和跟踪财务数 据。
报表生成
总账系统可以根据用户的需 求生成各种财务报表，如资 产负债表、利润表、现金流 量表等。
数据分析
总账系统可以对财务数据进 行深入分析，帮助企业发现 问题、评估经营状况并做出 决策。
02
监控金融机构的风险状况，及时发现和预防潜在风险。
为金融机构的客户和合作伙伴提供准确的财务信息，提升机构
03
信誉。
政府机构
01
记录和管理政府的财政收支情况，确保财政资金合 规使用。
02
为政府决策提供数据支持，帮助政府制定合理的财 政政策和经济计划。
03
监控政府机构的运营效率和财政状况，提高政府治 理水平。
区块链技术在总账系统中的应用将逐渐普及，提 高总账数据的透明度和可信度。
THANKS
感谢观看
04
总账系统的优势与挑战
优势
自动化处理
数据整合
总账系统能够自动化处理大量数据，减少 人为错误，提高工作效率。
总账系统可以整合来自不同业务模块的数 据，提供全面的财务信息。
实时监控
安全性高
总账系统能够实时监控企业财务状况，帮 助管理者做出及时、准确的决策。
总账系统采用先进的安全技术，确保数据 的安全性和完整性。
确定数据的存储方式，如关系型数据库、非关系 型数据库等，以及数据的备份和恢复策略。
数据一致性设计
保证数据在多个模块之间的一致性，防止数据冗 余和冲突。
用户界面设计
界面布局
用友U8培训-总账子系统介绍
总账子系统提供完善的审计线索和内部控制功能，支持企 业进行财务审计和内部控制管理，确保企业财务信息的真 实性和准确性。
02
总账子系统的基本操作
凭证录入
01
02
03
04
凭证录入是总账子系统的基础 操作之一，用于将企业的经济 业务记录录入系统，形成记账
凭证。
凭证录入时应遵循会计准则和 制度，确保凭证内容完整、准
账簿查询是总账子系统的重要功能之一，用于查询企业 的账务数据和信息。
查询结果应清晰明了，便于用户分析和处理。
查询时应提供多种查询条件，如科目、时间范围、辅助 核算等，以便用户快速找到所需数据。
对于复杂的账簿查询需求，系统应提供高级查询功能和 自定义报表功能。
报表生成
报表生成是总账子系统的另一 项重要功能，用于生成企业的
与销售与收款子系统
销售与收款业务产生的发票、收款单 据等可以通过总账子系统进行账务处 理，确保销售收入和应收账款的准确 核算。
总账子系统的应用场景
企业日常账务处理
总账子系统适用于企业的日常账务处理，包括凭证录入、 审核、过账、结账等操作，支持企业财务管理的基本需求。
报表生成与分析
总账子系统可以生成各类财务报表，如资产负债表、利润 表、现金流量表等，支持财务数据的查询、统计和分析， 帮助企业进行决策支持。
凭证审核不通过
总结词
凭证审核不通过通常是由于凭证信息不 完整、不准确或不合法等原因造成的。
VS
详细描述
在进行凭证审核时，需要严格按照审核标 准对凭证进行全面检查，包括金额、科目 、摘要、附件等。对于不通过的凭证，需 要返回录入人员重新修改，并注明原因， 以便录入人员有针对性地进行修正。同时 ，加强审核人员的培训和考核，提高审核 效率和准确性。
会计信息系统填空题
一、填空题1、我国一级会计科目代码方案由财政部统一制定,但是明细科目代码财政部没有统一制定,需要财会人员根据其具体情况进行代码设计;2、会计科目编码体系的设计方法可以分为定长定位、不定长方式、立体科目3、凭证号是记账凭证的标识,按会计制度要求,不同类型凭证每月分别从1开始连续编号,不能重号 ;因此,凭证录入模块能够检查出最后一张凭证号,自动加1后生成当前凭证号;4、检查凭证类型是检查输入的借方科目或贷方科目与凭证类型是否相符的检查;特定的凭证类型有时候要求凭证中必须出现某些科目,如付款凭证中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目; 收款凭证中借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目;若满足上述条件,检查结果为“正确”或“真”,否则,检查结果为“错误”或“假”;5、记账工作可以在编制一张凭证后进行,也可以编制一天的凭证后记一次帐,即可以一天记数次账, 也可以多天记一次帐;6、任何一张凭证都满足“有借必有贷”的原则;因此,对每一张凭证存入凭证文件之前,必须自动进行借贷平衡检查 ,如果平衡,检查结果为正确或真 ,否则,检查结果为“错误”“假”;7、在科目设置程序中,必须考虑对科目代码的存在性以及是不是底级明细科目进行检查;8、自动转账是计算机条件下会计信息系统出现的新概念,自动转账模块应该包括定义自动转账分录、生成转账凭证以及获取外部数据等功能模块;9、总账输出模块的功能主要包括会计科目、日期系统维护,修改口令、获取外部数据等功能模块;二单项选择1、记账模块的功能是根据记账凭证文件或临时凭证文件中自动更新财务数据库文件,得到账簿和报表所需的汇总信息和明细信息;A 已审核的凭证2、凭证一经审核,就不能修改,删除,只有后才可以修改;B审核人员取消审核3、在设计账务处理系统的科目设置模型时,应该考虑有发生额或余额的科目 .D不能修改和删除4、在设计凭证录入模块时,要使凭证的编号遵守的规则;C 从小到大连续编号5、设计账务处理系统中的记账程序时,应该将的凭证记账;A 审核6、汇总文件主要用来存放的年初款,累计借方发生额,累计贷方发生额,期末余额以及每个月的借贷方发生额等汇总数据的文件;A 所有科目7、存在性检查,即检查凭证中科目代码 ;财会人员在输入记账凭证时,输入一科目代码,如果财会人员在进行初始化科目设置时设置了该科目代码,即“科目文件”有该科目代码存在,那么检查结果为“正确”或“真”,否则,检查结果为“错误”或“假”;C 是否存在9、银行对账采用的方法;B 自动对账和反自动对账10、在总账系统中,用户通过功能彻底删除已作废记账凭证;B整理凭证11、在总账系统中定义自动转账凭证分录时无需定义以下哪一项D凭证号12、一级会计科目代码设计应符合;C 国家统一会计制度13、对于已有数据的科目,下列说法正确的时是;A 不能修改14、下列有关“作废凭证”的说法错误的是;D 徐审核才能记账15、若设置了“凭证需出纳签字”参数,则对于收款凭证不仅须审核签字还需签字;B出纳16、账套建立以后如果需要修改,可以由修改账套来进行,但下列不能修改;B 启用会计日期17、是指制单时,凭证编号必须按日期春旭排列;D 制单序时控制18、一般将科目制定为出纳专管科目;A 库存现金、银行存款19、银行对账的实质是把系统内苦文件中的银行业务主币进行核对;D 银行日记账与银行对账单20、科目的编码结构一旦定义完成后 .A 不能再进行修改21、如果期初余额录入后试算结果不平衡 ;B 能填制凭证22、后,当月不能再增加新的凭证;B 结账23、调整余额方向的操作是;B空格键24、给操作人员进行分工和权限设置的人员是 ;B 系统管理员25、用友软件系统中,记账属于会计数据流程图中的 ;C处理部分三、多项选择1、在手工条件下记账工作需要若干个财会人员花费很多时间才能完成,在计算机条件下,财会人员只要使用记账模块,记账工作便由计算机自动,准确,高速完成;记账工作可以在 ,也可以 ,即可 ,也可以 ;A 编制一张凭证后记账B 编制一天的凭证后记一次账C 一天记数次帐D 多天记一次账2、会计科目文件一般包括会计科目代码, 等字段或属性;A科目名称B 科目类型C 科目性质E 父科目3、凭证审核模块应该提供方法;A 静态屏幕审核B 二次输入校验4、初始余额装入的功能是将手工账簿个=各科目余额搬入计算机中,一保证手工账簿和计算机账簿内容的连续性和继承性;并将初始余额保存在汇总文件中,一般有以下几种装入初始余额的方法;B 直接装入开始使用月份的初始余额C 装入本年初额和1月至使用计算机前各月的发生额5、在所有余额装完之后,应该由计算机自动进行试算平衡,只有平衡后,才能表示所装余额正确无误;A 借方发生额之和=贷方发生额之和B 资产=负债+所有者权益C 总账科目=下属明细科目之和D 期初借方余额之和=期初贷方余额之和6、凭证类型设置的功能是实现对凭证类型的管理,并将结果保存在凭证类型文件中;财会人员可以根据需要设置适合自身业务特点的凭证类型;可设置的凭证类型有;A 收款、付账、转账三类凭证B 现收、现付、银收、银付、转账五类凭证C一种凭证类型7、辅助核算包括A个人往来B 客户往来C供应商往来D 项目核算8、建立账套完成之后, 的信息不能修改;A账套号C 启用会计期9、如果期初余额试算不平衡,可以 ;A填制凭证B审核凭证10、下列属于系统管理员拥有的权限;B 新建账套C 输出账套D 删除账套11、光明公司财务部于2014年5月启用总账系统,则其建账时需要输入的各科目期初余额数据有;B 2014年5月月初余额D 2014年1-4月份借贷方累计发生额12、以下选项中哪些属于常用凭证分类方式;A借方必有C凭证必有D无限制13、如果某科目的编码规则是3-2-2-2时,下列科目代码正确的是B 1020114、银行自动对账的依据有;A结算方法+结算号+方向+金额C方向+金额15、关于总账系统结账功能,下列说法正确的有;A结账前,一般应进行数据备份B 已结账月份不能再填制记账凭证16、对于总账系统“审核凭证”功能,下列说法正确的是;A审核人和制单人不能是同一个人B作废凭证不能被审核,也不能被标错D 对于错误的记账凭证,可以通过计算机在凭证上标明“有错”字样;17、对于总账系统凭证记账功能,下列说法正确的是;A如果有不平衡凭证时不能记账B 记完账后不能整理凭证断号C 第一第记账时,如果期初余额试算不平衡,不能记账18、在用友ERP登录系统管理窗口时,允许以下那些身份进行系统管理;C 账套主管D系统管理员19、下列不可以记账的情况是;A 期初余额试算不平衡B 存在未审核凭证C 上月未结账D 上月未记账四、判断题1、如果一个企业已经使用账务处理系统一年,那么该企业以后就不需要使用初始设置模块了;F2、任何财会人员都可以使用人员权限设置模块为每个财会人员设置操作权;F3、会计数据备份模块的功能是将储存在计算机硬盘上的数据复制到软盘或磁带、光盘上,一保证在硬盘上的数据发生故障时,能够及时从软盘上恢复正确的数据;T4、会计数据恢复模块的功能是将光盘或纸张上的会计数据恢复到硬盘上;他与数据备份是一个相反的过程;F5、修改口令模板的功能是计算机根据财会人员输入的老口令或密码,经确认后保存在人员权限文件中,否则不允许修改;T6、在账务处理子系统中,审核人和制单人可以是同一个人;F7、取消审核只能由审核人自己完成;T8、人员权限设置模块对大企业有用,对小企业没有用;F9、无论是工业企业还是商业企业,科目代码都可以根据企业的需要自行设计和编制F10、当会计科目的余额或发生额不为零时,不能对此会计科目的属性进行修改;T11、如果确定全部科目余额均以装完,则“初始余额装入”模块功能今后不能再使用;T12、凭证类型一旦定义并使用,除在每年年初可以调整外,在年中也可以变动;F13、计算机状物处理系统中,每个会计科目均不同的科目代码表示;T14、编写三栏日记账和明细账的不同点是日记账每日后有“日小计”,而明细账没有;T15、在计算机账务系统中,由于计算机记账,总账余额,发生额与下属的明细账余额,发生额不会像手工计算机错误发生不一致的现象;T16、用友ERP-U8管理软件中,用户和角色的设置不分先后,一个角色可以拥有多个用户,一个用户但只能分属一个角色;F17、凭证记账后,若期初余额有错,可修改期初余额;F18、只有系统管理员才能够给某一操作员进行分工和权限设置;F19、在总账系统中,上月未记账,本月可以先记账,但若上月未结账,则本月不能记账;F20、在账务处理子系统中,如果如有需要随时都可以增加新科目;T21、电算化条件下,记账过程是由计算机控制并自动完成的;T五、名词解释1、账务处理：是指从价值管理的视角出发,主要运用货币形式的信息计量,借助专门的会计核算方法,对各单位会计主体的经济业务进行核算、控制、产生一系列财务信息和其他经济信息,从而为企业内部和外部的信息使用者提供服务以创造价值;2、位数编码：将编码的每一位或几位赋予一定的含义进行编号的一种方法;在编码时,首先确定会计科目编码结构,即会计科目编码有几位组成,从最高位开始,每一位或几位分别代表不同的分类;3、分组编码：按数字顺序进行分组,由某一特定号码至另一特定号码代表某一类项目的一定类别名称的一种编码方式;4、立体科目：指将科目中大量重复的科目从科目体系中分离出来,按照项目进行存储,并将项目和科目建立动态链接,在满足优化会计科目体系的同时,达到精细核算的目的;5、静态屏幕审核法：指计算机自动依次将未审核的凭证显示在屏幕上,审核人员通过目测等方式对已输入的凭证进行检查;若审核人员认为凭证错误或有异议,应交给填制人员修改后,再复核；若审核人员认为没有错误可按签章键,这样审核人员的姓名即被记在凭证上,表示已审核通过;6、二次输入校验法：将同一凭证输入两次,通过计算机比较两次输入的凭证是否相同,从而检查输入错误的一种审核方法;7、机制凭证：计算机根据自动转账分录模板文件中的自动转账分录模板,按定义的公式从汇总文件和其他有关文件中提取数据并计算出数值,自动生成一张记账凭证并将其保存在临时凭证文件中;六、问答题1、账务处理与总账子系统应该具备的数据查询功能有哪些1查询总分类会计科目和明细分类会计科目的名称、编号、年初余额、期初余额、累计发生额、本期发生额和余额等项目;2查询本期已经输入并登帐和未登帐的记账凭证、原始凭证3查询本期和以前各期的总账分类账和明细分类账簿4查询往来账款项目的结算情况5查询到期票据的结算情况6查询的数据如果已经结账,屏幕显示应给予提示;2、在进行凭证录入模块设计时应采用哪些主要的控制技术和方法凭证号自动加1,提高速度,避免漏号重号；自动取系统时间为凭证日期,用户也可以对其修改；会计科目代码的合法性检查；借贷平衡检查；有借必有贷的控制；借贷同时为零的非法控制;3、账务处理与总账子系统的会计数据储存在哪些文件中1记账凭证文件2会计账簿文件3会计科目文件4会计报表文件5银行对账文件6操作密码与控制文件4、账务处理系统通常包括哪些下属功能模块1初始化2凭证处理3账簿处理4出纳管理5系统维护5、账务处理与总账子系统三种主要数据库文件,三者联系;会计科目表文件、科目发生额余额表文件主文件、记账文件表文件交易文件;系统另还有账套参数表文件;会计科目表文件是用来存放账务处理中所有科目及相关内容的数据库文件；记账凭证表文件是储存记账凭证的每一项数据,距离在一定时间发生的各项经纪业务的数据库文件;分为入账前记账凭证表和已入账记账凭证表文件;会计账户余额发生额表文件存放所有科目一级和明细的年初数、每个月的借贷发生额、期末余额等;6、与手工相比计算机环境下账务处理业务流程有哪些变化和改进1登帐的含义和流程发生改变2把好数据入口关,严防“垃圾进、垃圾出”3会计人员的岗位权限由系统自动控制4要进行查询输出程序才能阅读会计信息系统5通过定义自动转账分录可以声场自动转账凭证6对账和结账流程发生变化7财务处理子系统的使用流程发生改变7、什么是系统初始化总账系统初始化主要包括哪些内容说明会计信息系统初始化工作的重要性;当具体单位使用时,根据本单位的业务性质进行具体设置,这种设置工作就只系统就是系统初始化;主要包括：建立账套、定义基础参数和业务处理规则,设置会计科目、输入期初余额、设置凭证类型、这只汇率、以及辅助核算所需要的初始设置、如部门、往来单位、项目等;8、什么是计算机记账简述计算机记账的处理过程;计算机记账主要完成会计内部控制功能,即对入账信息的确认和对入账后的记账凭证只能做留有痕迹的修改;将入账前记账凭证中满足入账条件的凭证转存到已入账记账凭证表中,并更新账户余额发生额文件中相关账户的发生额数据; 过程：1打开账前记账凭证文件2当文件非空时,将每张已审核且出纳已签字的记账凭证,追加到已入账记账凭证表中；对该张凭证的每条分录,用该条分录的发生额更新会计账户余额发生额文件中相应账户中的发生额；在入账前记账凭证文件中将该凭证标记为“入账标志”3知道所有符合入账条件的记账凭证处理完毕;。
总账子系统概述及日常业务处理
3.2 总账子系统初始设置
一、凭证参数设置
凭证参数设置包括制单控制、凭证编号方式、 外币核算、凭证控制、预算控制、合并凭证显示与 打印等项目。
1.制单控制
制单控制是指在填制凭证时，系统应对哪些操 作进行控制。 (1)制单序时控制。 三、网络课程制作特色 (2)支票控制。 (3)赤字控制。 (4)允许修改、作废他人填制的凭证。
供应商往来 贷 借 部门核算 借
借
800.00
0.00 3 800.00 2 000.00
3.2 总账子系统初始设置
表2-3
科目名称 应收个人款(119102) 物资采购(1201) 原材料(1211) CD-RW光盘片(121101)
2003年12月会计科目体系及余额表
账类 个人往来 方向 借 借 借 借 数量金额 借 借 借 张 张 币别/计量 期初余额 1 800.00 0 2 050.00 400.00 5.00 450.00 30.00 1 200.00 40.00 200 000.00
3.2 总账子系统初始设置
二、账簿参数设置
3.凭证与正式账每页打印行数
“凭证打印行数”可对凭证每页的行数进行设 置，“正式账每页打印行数”可对明细账、日记账、 多栏账的每页打印行数进行设置。
操作：账簿打印位数、每页打印行数均按软 件的标准设定。单击“确定”按钮。 操作：打开“账簿”选项卡，在“明细账打 印格式”选项区域，单击“按年排页”单选 按钮。
3.2 总账子系统初始设置
一、凭证参数设置
2.凭证编号方式
凭证编号方式包括两种：一是系统编号，即在 填制凭证时, 按照凭证类别按月自动编制凭证编号； 二是手工编号，即在制单时，系统允许手工输入凭 证编号。
简述总账管理子系统的应用流程
简述总账管理子系统的应用流程
总账管理子系统是一种用于企业管理会计事务的软件系统,通常用于记录企业的财务交易和业务活动,并生成会计凭证和财务报表。
下面是总账管理子系统的应用流程:
1. 需求分析:企业管理者需要向总账管理子系统提供有关财务交易和业务活动的详细信息,以便系统能够识别和处理这些需求。
2. 数据录入:系统管理员或财务工作者需要将企业的财务交易和业务活动录入总账管理子系统中。
这些数据可能包括会计凭证、财务报表、发票等。
3. 账务处理:总账管理子系统根据输入的数据生成会计凭证和财务报表。
这些会计凭证和财务报表通常包括科目、金额、摘要、日期等信息。
4. 报表发布:总账管理子系统可以生成多种财务报表,如资产负债表、利润表、现金流量表等。
企业管理者可以通过多种渠道发布这些报表,如桌面应用程序、Web应用程序等。
5. 权限管理:总账管理子系统需要对不同的用户进行权限管理,以确保只有经过授权的用户才能访问和编辑系统中的数据。
6. 数据备份和恢复:总账管理子系统需要定期进行数据备份,以确保系统数据的安全性和可靠性。
同时,也需要制定数据恢复策略,以便在发生数据丢失或损坏时可以恢复数据。
7. 系统维护和升级:总账管理子系统需要定期进行系统维护和升级,以确保系统的稳定性和功能的完整性。
总账管理子系统的应用流程涉及到数据录入、账务处理、报表发布、权限管理、数据备份和恢复、系统维护和升级等多个环节,需要企业管理者、财务工作
者和系统管理员等多个角色的参与和协作。
通过使用总账管理子系统,企业可以实现会计事务的自动化处理,提高工作效率,降低人工成本,提高企业的财务管理水平。
财务管理软件运行的基本过程及方法
年度、操作日期等） 四．显示和选择财务管理软件菜单 五．功能板块的操作 4.1.2 财务管理软件操作基本过程
4.2 总账子系统运行基本过程及方法
总账系统运行的基本过程
会计报表软件特定处理
2 一． 报表上报 二． 报表收集 三． 报表汇总 四． 报表合并 五． 其他特定处理
4.5 小结
账务处理、工资核算、会计报表系统， 尽管数据处理对象不同，具体处理要求 不同，但运行基本过程是相同的，主要 包括：系统初始化；系统日常运行；系 统特定处理。这是共性运行过程，具体 在运行不同软件时还应掌握其具体要求。
1 主要包括：总账系 统初始化、总账系
统的日常运行、总
账系统特定处理
总账系统初始化
2 一． 核算单位设置
二． 操作人员管理
三． 会计科目初始 化
四． 初始数额录入
五． 设置凭证类别
六． 其他初始设置
4.2 账务处理软件运行的基本过程及方法（续） 账务处理系统日常运行
记账凭证处理
会计账簿处理
其他日常处理
– 主要包括：会计报表系统初始化、会计报表系统日常 运行、会计报表处理
4.4.2 会计报表格式的有关术语
1. 标题
2. 副标题
3. 表头
4. 表体
5. 尾标题
6. 行与列
7. 固定表与可变表
8. 单元及单元组合
9. 区域
10. 关键字
4.4 会计报表软件运行的基本过程及方法（续）
会计报表系统初始化
第三讲 通用财务软件系统应用的过程和方法
学习目标：熟悉通用财务管理软件的应用过程和基本方法，掌握 账务处理系统(总账子系统)、会计报表子系统、（工资处理子系 统）的初始化、日常运行、特殊业务的处理等的内容和方法。
会计信息系统包括哪些子系统？以及各个子系统之间的关系
会计信息系统由3大系统组成，即财务系统、购销存系统、管理分析系统。
每个系统又进一步分解为若干子系统。
1.2.1财务系统财务系统主要包括总账子系统、工资子系统、固定资产子系统、应收子系统、应付子系统、成本子系统、报表子系统、资金管理子系统等。
1.总账子系统总账子系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
近年来，随着用户对会计信息系统的需求不断提高和软件开发公司对总账子系统的不断完善，目前许多商品化总账子系统还增加了个人往来款核算和管理、部门核算和管理、项目核算和管理及现金银行管理等功能。
2.工资子系统工资子系统是以职工个人的原始工资数据为基础，完成职工工资的计算，工资费用的汇总和分配，计算个人所得税，查询、统计和打印各种工资表，自动编制工资费用分配转账凭证传递给账务处理等功能。
工资子系统实现对企业人力资源的部分管理。
3.固定资产子系统固定资产子系统主要是对设备进行管理，即存储和管理固定资产卡片，灵活地进行增加、删除、修改、查询、打印、统计与汇总；进行固定资产的变动核算，输入固定资产增减变动或项目内容变化的原始凭证后，自动登记固定资产明细账，更新固定资产卡片；完成计提折旧和分配，产生“折旧计提及分配明细表”、“固定资产综合指标统计表”等；费用分配转账凭证可自动转入账务处理等子系统，可灵活地查询、统计和打印各种账表。
4.应收子系统应收子系统完成对各种应收账款的登记、核销工作；动态反映各客户信息及应收账款信息；进行账龄分析和坏账估计；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应收款。
5.应付子系统应付子系统完成对各种应付账款的登记、核销以及应付账款的分析预测工作；及时分析各种流动负债的数额及偿还流动负债所需的资金；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应付款。
6.成本子系统成本子系统是根据成本核算的要求，通过用户对成本核算对象的定义，对成本核算方法的选择，以及对各种费用分配方法的选择，自动对从其他系统传递的数据或用户手工录入的数据汇总计算，输出用户需要的成本核算结果或其他统计资料。
总账管理系统
01
凭证录入
支持多种凭证录入方式，如手工 录入、自动生成等，确保凭证信 息的准确性和完整性。
凭证审核
02
03
凭证查询与修改
提供凭证审核功能，对录入的凭 证进行严格把关，确保数据的真 实性和准确性。
提供灵活的查询和修改功能，方 便用户快速定位和修改特定凭证。
账簿管理模块
账簿设置
01
根据企业会计准则和会计制度，设置总账、明细账等各类账簿，
VS
系统配置
根据企业实际需求，配置总账管理系统的 相关参数和设置，以满足企业的个性化需 求。
系统运行与维护
系统运行监控
对总账管理系统的运行进行实时监控，确保系 统稳定、高效地运行。
数据安全保障
采取有效措施保障总账数据的安全，包括数据 加密、权限控制等方面。
系统维护与升级
定期对总账管理系统进行维护和升级，以保证系统的持续优化和改进。
数据迁移与整合
数据整理
对旧系统中的总账数据进行整理，确保数据的准确性和完整性。
数据迁移
将整理后的数据迁移至新系统中，确保数据的连贯性和一致性。
数据整合
整合其他相关系统数据，如财务辅助系统、成本管理系统等，实现 数据共享和统一管理。
人员培训与系统配置
人员培训
对相关人员进行总账管理系统的培训， 包括系统操作、数据处理、报表生成等 方面。
实施效果
实现了财务数据的集中管理， 提高了财务核算和报表编制的 效率。
实施背景
某大型集团企业为提高财务管 理效率，决定引入总账管理系 统。
实施过程
系统部署、人员培训、数据迁 移及测试，确保系统稳定运行。
经验教训
重视人员培训和数据迁移过程 中的数据准确性。
会计信息系统填空题
一、填空题1、我国一级会计科目代码方案由财政部统一制定，但是明细科目代码财政部没有统一制定，需要财会人员根据其具体情况进行代码设计。
2、会计科目编码体系的设计方法可以分为定长定位、不定长方式、立体科目3、凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从1开始连续编号，不能重号。
因此，凭证录入模块能够检查出最后一张凭证号，自动加1后生成当前凭证号。
4、检查凭证类型是检查输入的借方科目或贷方科目与凭证类型是否相符的检查。
特定的凭证类型有时候要求凭证中必须出现某些科目，如付款凭证中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目; 收款凭证中借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。
若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。
5、记账工作可以在编制一张凭证后进行，也可以编制一天的凭证后记一次帐，即可以一天记数次账，也可以多天记一次帐。
6、任何一张凭证都满足“有借必有贷”的原则。
因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，必须自动进行借贷平衡检查，如果平衡，检查结果为正确或真，否则，检查结果为“错误”“假”。
7、在科目设置程序中，必须考虑对科目代码的存在性以及是不是底级明细科目进行检查。
8、自动转账是计算机条件下会计信息系统出现的新概念，自动转账模块应该包括定义自动转账分录、生成转账凭证以及获取外部数据等功能模块。
9、总账输出模块的功能主要包括会计科目、日期系统维护，修改口令、获取外部数据等功能模块。
二单项选择1、记账模块的功能是根据记账凭证文件或临时凭证文件中自动更新财务数据库文件，得到账簿和报表所需的汇总信息和明细信息。
A 已审核的凭证2、凭证一经审核，就不能修改，删除，只有后才可以修改。
B审核人员取消审核3、在设计账务处理系统的科目设置模型时，应该考虑有发生额或余额的科目 .D不能修改和删除4、在设计凭证录入模块时，要使凭证的编号遵守的规则。
C 从小到大连续编号5、设计账务处理系统中的记账程序时，应该将的凭证记账。
简述总账子系统的特点
简述总账子系统的特点总账子系统是一个会计管理系统中的重要组成部分，它负责记录和管理企业的财务交易数据，提供全面的财务信息和报表，以支持企业的决策和管理。
总账子系统具有以下特点：一、集中管理和记录财务数据总账子系统作为会计核算的中心，集中管理和记录了企业的所有财务数据。
它可以准确地记录每一笔财务交易，包括收入、支出、资产、负债等，确保数据的完整性和准确性。
同时，总账子系统还能够根据企业的会计政策和准则，对财务数据进行分类和归集，生成相应的科目余额和总账明细。
二、支持多维度的财务分析总账子系统可以根据企业的需要，对财务数据进行多维度的分析和统计。
例如，可以按照科目、部门、项目等维度进行分析，了解不同维度下的财务情况和变化趋势，为企业的决策提供依据。
同时，总账子系统还可以根据需要生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，帮助企业全面了解自身的财务状况。
三、灵活的账务处理和调整总账子系统可以支持灵活的账务处理和调整。
当出现错误或调整需要时，可以对财务数据进行修改和调整，确保财务数据的准确性和一致性。
同时，总账子系统还可以对账务处理进行审批和授权，确保账务处理的合规性和安全性。
四、实时的财务信息和报表总账子系统可以实时地提供财务信息和报表，方便企业及时了解财务状况。
企业可以通过总账子系统查看各类财务报表，了解企业的资金流动、盈利能力和偿债能力等方面的情况。
此外，总账子系统还可以提供财务指标的计算和分析，帮助企业进行财务管理和决策。
五、与其他子系统的集成总账子系统通常与其他会计管理子系统进行集成，如应收账款子系统、应付账款子系统、成本管理子系统等。
通过与其他子系统的集成，总账子系统可以实时获取其他子系统的数据，帮助企业进行全面的财务管理和分析。
同时，总账子系统还可以将财务数据和报表与其他子系统共享，提高信息的共享和利用效率。
总账子系统在企业的财务管理中起着重要的作用，它能够集中管理和记录财务数据，支持多维度的财务分析，灵活处理和调整账务，提供实时的财务信息和报表，与其他子系统进行集成。
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主要内容
第一节 账务处理概述 第二节 账务处理的流程分析 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 出纳管理 第七节 期末处理与账表输出 第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第九节 总账系统的改进---动态会计平台的构建
1501 150101 150101001 150101002
固定资产 固定资产——甲车间 固定资产——甲车间——A型机床 固定资产——甲车间——B型机床
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科目体系结构
科目体系结构：4－2－2
一级科目最 多设计9999 个
二级科目最 多设计99个
定长定位方法
三级科目最 多设计99个
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凭证录入与控制机制－科目
是否是明细记账科目的检查：检查凭证中科目编码 是否为最底级科目编码或记账明细科目。在计算 机条件下，科目是分级的。输入记账凭证时，只 能输入记账明细科目或最底级科目，不能输入控 制性科目或父科目。如果输入记账明细科目，检 查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误” 或“假”。
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凭证管理模块的功能
主要是完成对凭证的日常处理工作，它又 可划分为凭证输入、凭证审核、凭证查询 打印、凭证汇总、记账等功能模块。
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凭证录入与控制机制
凭证类型和凭证号。凭证号是记账凭证的标识，按会计制 度要求，不同类型凭证每月分别从1开始连续编号，不能 有重号、漏号。 因此，当用户输入凭证类型后，其控制机制为： 系统检查出该类最后一张凭证号，自动加一后生成当 前凭证号。
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初始设置
科目设置 录入余额 人员权限设置 结算方式设置
案例
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主要内容
第一节 账务处理概述 第二节 账务处理的流程分析 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 出纳管理 第七节 期末处理与账表输出 第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第九节 总账系统的改进---动态会计平台的构建
实际上，总账子系统数据文件的设计与系统设计 时产生的账务处理流程有关、与设计人员的思路 有关，还与数据管理系统等多种因素有关。
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三个关键文件
科目文件 汇总文件 凭证文件
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主要内容
第一节 账务处理概述 第二节 账务处理的流程分析 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 出纳管理 第七节 期末处理与账表输出 第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第九节 总账系统的改进---动态会计平台的构建
凭证日期。凭证日期用于标识经济业务发生的时间，凭证 日期必须为公立日期，凭证日期应该随凭证号递增而递增 等。 因此，其控制机制为： 凭证日期为公历日期，输入日期不能为结账月份的日 期
附单据数。即本凭证的附件张数。 摘要。输入本笔分录的业务说明，摘要要求简洁明了。
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凭证录入与控制机制－科目
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总账子系统
初始 设置
凭证 管理
出纳 管理
期末 账簿 处理 输出
会计 辅助 报表 管理
系统 其他 服务
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主要内容
第一节 账务处理概述 第二节 账务处理的流程分析 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 出纳管理 第七节 期末处理与账表输出 第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第九节 总账系统的改进---动态会计平台的构建
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数据加工与存储
加工与存储是将反映经济活动的原始 凭证按照会计科目和“有借必有贷，借 贷必相对”的原则编制记账凭证、审核 记账凭证，然后对其进行分类、计算 、求和，并将结果保存在各类账簿中 。
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报告信息
报告信息是以账簿、记账凭证为依据，编 制内部报表和外部报表提交给投资人、债 权人、管理者、政府部门等。
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案例
单位名称：北京燕丰酒业股份有限公司（简称：燕丰酒厂 ） 启用日期：2001年4月1日 会计期间：1月25日——12月25日 记账本位币：人民币（RMB） 企业类型： 商 业 行业性质：股份制 会计科目编码结构：4－2－2－2－2 客户分类编码级次：2－2－3 供应商分类编码级次：2－2－3 部门编码级次：1－2－2 结算方式编码级次：1－2
证的人员 凭证审核人员：对凭证的正确性、合法性、合规性进行审
核的财会人员，他与凭证编制人员互斥 记账与结账人员：负责将凭证信息转换成账簿信息以及月
末进行结账的财会人员； 查询与分析人员：对于企业的财务信息有权查询的人员以
及对企业财务状况和经营成果有权查询的人员（包括财会 人员、财务经理、总经理等）
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审核与记账
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临时凭证文件
科目编码 借贷 金额 ，， ，
历史凭证文件
科目编码 借贷 金额 ，， ，
科目文件 科目编码 科目性质 父科目，，，
汇总文件
科目编码
余额 发生额，，，， ，
企业银行账文件 科目编码 借贷 金额 ，，，源自3201117主要内容
第一节 账务处理概述 第二节 账务处理的流程分析 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 出纳管理 第七节 期末处理与账表输出 第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第九节 总账系统的改进---动态会计平台的构建
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凭证录入与控制机制－金额
任何一张凭证都满足“有借必有贷，借贷必相等” 的原则。因此，对每一张凭证存入凭证文件之前 ，其控制机制为：
自动进行借贷平衡检查。如果平衡，检查结果为“ 正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。
只有当所有检查结果都为“正确”或“真”，该张凭证 被计算机接收，否则计算机拒绝接收。
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凭证录入与控制机制－科目
与凭证类型是否相符的检查： 即检查输入的 借方科目或贷方科目与凭证类型是否相符 的检查。特定的凭证类型有时要求凭证中 必须出现某些科目。如付款凭证中贷方科 目必须出现“现金”或“银行存款”科目；收款 凭证中，借方科目必须出现“现金”或“银行 存款”科目。若满足上述条件，检查结果为“ 正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“ 假”。
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为什么需要进行会计科目的编码？
会计科目是对会计业务具体核算内容进行 分类的名称。会计科目编码设计是根据会 计制度的规定及会计科目的设置，按照一 个系统的方案确定出各级科目唯一数字编 码的方法。会计科目编码在手工操作下一 般不使用，但是采用计算机处理会计数据 时，则需要采用会计科目编码。
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1.采用会计科目编码便于反映会计科目间的逻辑关系
2.保证会计科目的唯一性 3.便于计算机处理和分类 4.节省存储空间 5.提高处理速度
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科目编码方法与编码原则
方法：. 顺序编码 位数编码 分组编码 原则： .规定性原则 层次性原则
一致性原则 简短性原则 扩展性原则
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什么是初始设置？
总账子系统是一个通用性较强的系统，为 了使其能够在各行各业应用，设计时重点 考虑各单位会计核算和财务管理的一般特 性。在进行账务处理之前，首先要根据本 单位的业务属性进行具体设置，即将企业 个性化特征的信息保存在相应的数据文件 中，这种设置工作称之为初始设置工作。
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IT环境下和手工环境下账务处理流程的异同
数据处理的起点与终点不同 数据处理方式不同 数据存储方式不同 对账的方式不同 会计资料的查询统计方式不同
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主要内容
第一节 账务处理概述 第二节 账务处理的流程分析 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 出纳管理 第七节 期末处理与账表输出 第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第九节 总账系统的改进---动态会计平台的构建
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账务处理的基本概念
账务处理是指从价值管理的视角出发，主 要运用货币形式的信息计量，借助于专门 的会计核算方法，对各单位（会计主体） 的经济业务进行核算、控制，产生一系列 财务信息和其他经济信息，为企业内部和 外部的信息使用者提供服务来创造价值。
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从信息系统角度看，账务处理工作是由会 计信息系统的子系统-总账子系统来完成的 ，总账子系统的基本功能是通过采集数据 、加工和存储数据、报告财务信息，实现 对企业经营活动进行核算和控制，保证会 计信息的真实、准确和有效。
参加流程
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初始设置－－设置账套
设置账套模块的功能是建立核算单位，即在系统 中为本企业建立一套核算账套。总账子系统中的 核算账套实际上是相互关联的账务数据构成的数 据文件。一般单位只有一套账。具体设置账套时 ，根据系统的提示对账套进行参数的定义。
账套参数定义的内容 账套参数定义的内容主要包括：账套（账套号、 账套名称、单位名称、企业性质等）、会计科目 编码方案（即各级科目的编码位长、位数）、启 用日期、记账本位币、会计主管姓名等。
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会计数据（账簿、凭证）
数据采集
数据加工与存储
报告信息
原始凭证
投资人 债权人 管理者
政府
经济业务流程
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1．数据采集
数据采集主要是从经济业务流程中采集数 据，为数据加工服务。这些数据包括: 获取/支付流程的数据 转换流程的数据 销售/收款流程的数据 总账子系统从业务流程采集数据