短期资产流动性分析

短期资产流动性分析

(一) 2014年与2013年横向分析

1. 货币资金增加了429469000元,相对于2013年增加了49%,说明企业减少了投资，对市场的不看好，增强了对现金的持有，防止现金流的断裂，降低了企业的财务风险。

(1)库存现金由2013年的3415480.16元减少到了2014年的1559668.86元,减少了1855811.3元,说明企业对现金的需求减少，有一部分现金存入了银行，使得库存的现金减少；

(2)银行存款由2013年的867525928.67元增加到了2014年的1298845763.32元，增加了431319834.7元，增加的比例为0.497184，说明了企业有一部分现金存入了银行，使得银行存款增加了，同时也说明了市场的不景气使得企业减少了投资，从而也使得企业的银行存款增加了。

2. 应收账款的变动的幅度只有0.05，没有什么变化。

3. 预付货款相对于2013年增加了近4倍，说明企业有大的承包工程需先付给承包商一定的账款。

4. 应收利息由2013年的8037100元减少到了2014年的6656540元，减少的比例为0.17，根据2014年的年报说明了定期存款的金额减少了

5.应收股利由2013年的0元增加到了2014年的45168000元，该项目的增加是由被投资单位曹妃甸港集团股份有限公司2014年宣布发放股利所引起的。

6 .其他应收款由2013年的5453020元减少到了2014年的2984220元，减少的比例为0.45，说明了企业的其他应收账款的收回是的该项目的余额减少。

7 . 存货由2013年的32447元减少到了2014年的0元，该企业属于建造业，没有太多的原材料，在产品和产成品，所以使得存货余额没有太多，2014年的存货余额为0，说明了该企业的建筑原材料使用完了，在该年度没有在购进原材料。

（二）2014年和2013年纵向分析

流动资产合计相对于2013年增加了近4%，使企业的资金变现能力变强，降低企业的财务风险，但是盈利的能力变弱了，所以收益相对较低。其中，货币资金的比例结构与2013年比有一定的提高，提高了3.5%，说明了企业增强公司的流动性，同时也说明了，企业在经济不景气的情况下，减少了非流动性资产的结构比例，减少了投资，加大了对资金的控制。其他的流动资产项目的比例结构变化不是太明显，对企业风险和流动性的影响不大。