中小企业贷款与国有商业银行信贷约束激励机制

[银行实务]

中小企业贷款与国有商业银行信贷约束激励机制

孙　建　高健民

[摘　要]中小企业贷款业务的开展,关键在于人,只有充分调动信贷人员的积极性、主动性、创造性,国有

商业银行的中小企业贷款业务才能蓬勃发展。但目前国有商业银行的信贷约束激励机制并不适应中小企业

贷款发展的要求,因此必须对国有商业银行的信贷约束激励机制加以改革,以适应中小企业贷款发展的要求。

[关键词]中小企业;国有商业银行;信贷;约束;激励

[中图分类号]F830.5 [文献标识码]B [文章编号]1002-2880(2006)02-0114-02

一、引言

中小企业是国民经济的重要支柱,中小企业对支持经济发展、增加就业、扩大出口、促进科技进步发挥着重要作用。但是不论在国内还是国外,中小企业发展过程中普遍存在着融资困难的问题,这一问题日益被经济政策制定者和理论界所重视。研究表明,信息不透明和信息不对称是中小企业融资难的基本原因。对此学者们提出了许多解决办法,如长期化和交易对象集中化的关系型借贷有助于改善中小企业贷款的可得性和贷款条件,能够较为有效地缓解中小企业的融资困难。与大银行相比,小银行在向中小企业提供融资服务方面拥有信息方面的优势,这种信息优势主要来自银企双方长期的合作关系。非正式金融是中小企业融资的一个极其重要的来源,应鼓励民间投资和非正式金融的发展,并予以适当的引导和规范等等。这些观点对我国的银行体系构建和中小企业贷款的发展无疑有着深远的指导意义。

但是,在我国现有的银行体系架构下,如何利用国有商业银行各分支机构为中小企业提供信贷支持,仍然是一个值得探讨的课题。西方商业银行的实践表明:信贷业务的拓展,关键在于人,信贷人员有没有积极性、主动性和创造性,关键在于有没有适当、有效的约束激励机制。由于我国国有商业银行的改革仍未完成,国有商业银行的信贷约束激励机制仍然存在问题,因此改革和完善国有商业银行的信贷约束激励机制对改善目前中小企业融资困难仍不失为一种有效途径。

二、中小企业贷款特点与国有商业银行信贷约束激励机制现状

商业银行的信贷约束激励机制必须根据特定的业务进行构建。长期以来,我国国有银行主要是为国有大中

型企业服务的,并构建了与之相适应的信贷体系。而中小企业贷款与国有大企业贷款相比有其自身的特点,因此了解中小企业贷款的特点是必要的。

(一)中小企业贷款特点

1.财务信息不透明。大部分中小企业财务管理不规

范,很难向银行提供经过审计的准确完整的财务资料。银行无法通过财务报表等可量化的硬信息掌握企业的生产经营和资金运用状况。

2.中小企业贷款数量小、频率快、需求紧迫。由于贷

款数量小、频率快,对贷款银行来说,发放中小企业贷款需要投入较多的人力物力,运作成本较高,收益相对大企业贷款较少。

3.中小企业贷款项目不稳定性因素较多,贷款风险较

大。

4.中小企业难以提供财产抵押。中小企业财产,特别

是固定资产比较少,而银行贷款都要求财产抵押,特别是要求固定资产抵押,这使许多产品有良好市场前景的中小企业难以获得急需的贷款。

从上述分析中可以看出,对银行来说中小企业贷款风险高、工作量大,要银行信贷人员在工作中具有高度的敬业精神,并愿意承担一定风险,但是目前国有商业银行并没有提供适应中小企业贷款特点的信贷约束激励机制,这在一定程度上制约了银行发放中小企业贷款。

(二)国有商业银行信贷约束激励机制的现状1.贷款审批权高度上收,基层行贷款权限小。1995

年,《商业银行法》通过以来,对国有商业银行实行统一法人制度,明确了总行与各级分支机构之间的经营权限划分,各级分支机构的各项经营决策必须在上级行授权范围内进行,超过权限必须上报审批。贷款审批权限迅速

—

411—　2006年第2期　总第140期黑龙江对外经贸

HI J F oreign Economic Relations &T rade N o.2,2006　Serial N o.140　

向总行和省分行集中,基层行贷款审批权限较小。由此对中小企业贷款产生了一个不利的影响:由于国有商业银行“最终所有者”缺位,仍存在着较严重的委托代理问题,由此产生了代理人的风险厌恶行为,一二级分行由于银行规模较大并身兼管理职能主要对大型企业开展信贷业务,这样开展中小企业贷款的任务就落在了基层行身上,基层行在中小企业贷款方面本来较上级行有信息优势,但由于委托代理问题的存在,基层行的各级代理人为了避免承担风险,并不愿意发放自身审批权限以内的小额贷款(主要是中小企业贷款),更愿意经办超过自身权限、须上报审批的大企业贷款,以分散责任,这在相当程度上阻碍了中小企业贷款的发展。

2.贷款责任追究制度过于严格。近几年,为了防范和化解金融风险,国有商业银行对银行贷款进行了极为严格的管理。提出新增信贷资产零风险的要求,并普遍实行贷款第一责任人制度,并对不良贷款实行终身责任追究制,这样国有商业银行基层行的决策者和经办人员自然不愿意发放风险较大的中小企业贷款。

3.缺乏科学的业绩评价机制。目前的国有商业银行信贷业绩的考评,往往只以少数几个单项指标进行,缺乏各种相关指标的综合考评,也缺乏综合性指标的考评。例如,相对于大企业贷款来说,中小企业贷款金额小、频率快,信贷人员贷前调查、贷款审批、贷后跟踪监督的工作相当繁忙,是一项费时费力业务,但是目前有的商业银行的业绩考核机制并没有考虑工作量问题。由此造成信贷人员更愿意办理相对来说省心省力的大企业贷款。

4.收入激励措施缺位。信贷人员责任重大,包贷包收,承担着终身追究责任的高风险,但是在目前国有商业银行实行的绩效工资体系中,并没有得到相应的收益。以在工作量及贷款责任方面和中小企业贷款类似的消费贷款为例,最近几年各行普遍鼓励消费信贷业务发展,但是并没有建立相应的收入激励措施,有些基层行仍旧把揽存量作为主要考核指标,有些承担大工作量、高风险的信贷人员的收入甚至不如揽存人员,严重挫伤了信贷人员的工作积极性。收入激励措施的缺位同样阻碍了中小企业贷款的发展。

从上述分析可以看出,目前国有商业银行的僵化的信贷约束激励机制是国有商业银行开展中小企业贷款的一个重要制约因素,因此改革现有的国有商业银行信贷约束激励机制是国有商业银行发展中小企业贷款业务的一个紧迫任务。

三、建立与中小企业贷款特点相适应的国有商业银行信贷约束激励机制

1.适当下放贷款审批权限,创新信贷授权管理体系。一是贷款审批权要适当下放,下放的尺度要把握在既能控制基层行信贷风险,又能够制约基层行的风险厌恶行为;二是贷款审批权限下发,要按照基层行的经营管理水平和风险管理水平合理确定,不宜搞一刀切。

2.建立合理的中小企业贷款经营责任管理制度。一是应根据对中小企业贷款的风险和收益的对比,制定适合中小企业贷款的不良贷款损失率。不良贷款在控制范围之内的,可不追究责任,超过控制范围应加以关注、督促催收,并追究责任。二是建立贷款经营损失责任必究制度。对超过控制范围的不良贷款损失,应当区分情况追究责任,对合法决策造成的损失只追究经济责任,对非程序化决策造成的损失还应追究法律责任。三是建立合理的贷款责任承担制度。易于直接认定的贷款损失责任,由直接责任人和相关责任人承担;由于决策失误造成的贷款损失,由决策者承担;集体审贷的决策责任,按评审人员的投票权重按比例相应承担责任。四是对中小企业贷款不作为行为加以约束。对因厌恶风险、惧怕承担经营责任而有意放弃中小企业贷款收益机会而造成资源闲置,经查明应追究其相应的经营责任和经济责任。

3.建立中小企业贷款收入激励机制。经办中小企业贷款的信贷人员的工作量应该在其绩效工资中有所体现,对中小企业贷款除绩效工资外,还应考虑设立中小企业贷款风险津贴,每发放一笔中小企业贷款,即根据该笔贷款的风险度和贷款额,按一定比例提取相应的风险基金。每年根据基层行的中小企业贷款总额和贷款质量确定该基层行应获得总风险津贴,基层行再根据责任、风险与收益对等的原则,按信贷人员在经办的中小企业贷款时所承担的风险大小,合理确定信贷人员个人的风险津贴。

4.建立科学有效的中小企业贷款考核评价体系。一是应根据分支行所在地区中小企业的数量、规模、经营状况等具体经济条件合理确定分支行对中小企业贷款的业务拓展目标等指标;二是各分支行应根据可衡量、可达到的原则和具体岗位责任设计个人目标(包括年度工作目标、业务拓展计划等)。三是在具体衡量指标方面除列出贷款发放总额、利息实收率、不良贷款率等常规指标外,还应引入净资产收益率等综合性指标以及工作量大小、客户稳定率、客户满意度、市场份额等非财务指标。并在考核期末使业绩评估结果与绩效工资等级相挂钩。

(作者单位:东北财经大学研究生部)

[参考文献]

[1]姜建清.国有商业银行分支机构管理问题研究[J].金融研究,2001,(9).

[2]杨捷.中小企业融资困境及银行对策[J].中山大学学报论丛,2003,(4).

[3]王珉.论转轨时期国有企业经理行为与治理途径[J].经济研究,1998,(9).

[4]丁伯平,刘决琦,郑义.国有商业银行信贷激励约束机制的实证研究[J].金融研究,2003,(2).

[5]赖富荣,陈新希.对商业银行分支机构信贷激励与约束机制若干问题的探讨[J].新金融,2000,(1).

—

5

1

1

—

孙　建　高健民:中小企业贷款与国有商业银行信贷约束激励机制