企业内部控制配套指引讲解及案例精析概要

企业内部控制配套指引讲解及案例精析--目录第一部分企业内部控制配套指引讲解及案例精析第一章企业内部控制环境类指引(3

第一节组织架构及案例精析(3

一. 组织结构内部指引解读

(一组织结构内部控制概述

1. 组织结构的意义首位3-4

2. 组织结构设计与运行风险4-5

3. 组织结构的一般要求5

(二组织结构的设计5-6

1.公司治理结构设计

(1股东大会

(2监事会

(3经理层

2.权力制衡机制7-8

(1股东会与董事会之间的权力制衡

(2董事会内部和董事会对经理的制衡

(3监事会对董事会和经理层的制衡机制

3.”三重一大”集体决策制度(重大决策,事项,人事任免及大额支付 8 (1内容要具体,做到规范化

(2程序要合理,做到制度化

(3方式要正确,做到民主化

(4形成有交拜的决策失误追究制度,增强决策责任感

4.内部机构的设计8-9

5内部管理相关文件

(三组织架构的运行9-10

1.组织架构梳理

(1治理结构层面.

(2内部机构层面

2.母子公司管控制度

3.组织机构评估和调整

二.织织架构案例精析11-18

案例1 S公司组织架构问题与对策11-13

案例2 GSK公司治理结构问题分析13-14

案例3 海尔集团组织结构成功案例分析15-16

案例4 江纸集团的濒临破产与组织架构16-18 第二节发展战略及案例精析(18

一. 发展战略内部指引解读

(一发展战略内部控制概述

1. 发展战略的意义19

2. 发展战略制定与实施的风险19-20

3. 一般要求20

(二发展战略的制定

1.制定发展目标(进行SWOT分析 20-21

2.战略规划的制定21-22

3.战略委员会(董事会下设立 22

4.审议和批准22-23

(三发展战略的实施23-24

1. 发展战略的分解落实

2. 发展战略的宣传培训

3.发展战略的监控与调整

二. 发展战略案例精析24-30

案例1 某电力企业战略规划咨询案例

案例2 英特尔公司的战略转折点

案例3 实达集团的战略转型与战略重组

第三节人力资源及案例精析(30 一. 人力资源内部控制指引解读(一人力资源内部控制概述30-32

1. 人力资源管理的意义

2. 人力资源管理的主要风险

3. 一般要求

(二人力资源的引进与开发32-34

1.人力资源规划

2.人力资源引进

3.劳动合同

4.岗前培训

(三人力资源的使用与退出35-36

1.人力资源的考核与激励

2.人力资源的轮岗制度

3.人力资源的退出

二.人力资源案例精析36-47

案例1 A公司人力资源管理政策的问题分析

案例2 基于人力资源开发的可持续发展案例

案例3 DEG公司人力资源管理制度与分析

第四节社会责任及案例精析(47 一. 社会责任内部控制指引解读(一社会责任内部控制概述48-49

1. 社会责任的意义

2. 社会责任的主要风险

3. 一般要求

(二安全生产49-50

1.建章建制,建立健全安全生产管理机构

2.不断加大安全生产投入和经常性维护管理

3.开展员工安全生产教育

4.建立安全生产事故应急预警和报告机制

(三产品质量50-51

1.建产产品质理标准体系

2.严格质量控制和检验制度

3.加强产品售后服务

(四环境保护与资源节约51-52

1.实现清洁生产和循环经济

2.着力开发利用可再生资源

3.建立完整监测考核体系,强化日常监控

(五促进就业与员工权益保护52-54

1.建立科学的员工薪酬制度和激励机制

2.维护员工的身心健康

3.产学研用相结合(生产,学习,科学研究,实践运用的系统合作

4.支持慈善事业

二.社会责任案例精析54-58

案例1 三鹿集团破产与企业社会责任

案例2 中国移动企业社会责任报告的案例分析

第五节企业文化及案例精析(58

一. 企业文化内部控制指引解读

(一企业文化内部控制概述58-60

1. 企业文化的意义

2. 企业文化的建设与评估的风险

3. 一般要求

(二企业文化建设60-61

1.培育具有自身特色的企业文化

2.并购重组后的企业文化建设

3.要强化企业文化建设中的领导责任

(三企业文化评估61-62

1.要着力构建企业文化评估体系

2.企业文化分析

二.企业文化案例精析62-67

案例1 A公司的企业文化建设分析

案例2 蒙牛文化的品牌效应

第二章企业内部控制业务类指引之一——资金活动(68 第一节筹资活动及案例精析(68

一.筹资活动内部控制指引解读

(一筹资活动内部控制概述68-69

1.筹资活动内部控制目标(业务目标,财务目标

2.筹资活动风险

3.一般要求

(二筹资决策控制69-71

1.拟订筹资方案

2.筹资方案可行性研究

3.筹资方案审批

(三筹资执行控制72

1.筹资计划编制与执行

2.筹资资金使用

(四筹资偿付控制72-73