会计电算化第三章 总账系统

钮和凭证组成，菜单中的大部分命令都可 通过快捷按钮来实现，以提高操作速度。
2019/12/14
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4．填制凭证的主要功能包括：
增加凭证 修改凭证 作废凭证 删除凭证 冲销凭证 整理凭证
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㈡填制凭证的其他功能介绍
⒈ 修改凭证 ⑴ 错误凭证的修改方式 ⑵ 未审核错误凭证的修改 ⑶ 已审核未记账的凭证的修改 ⑷ 已记账凭证的修改——冲销凭证
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㈡ 账簿参数设置
1. 打印位数宽度 2. 明细账（日记账、多栏账）打印输出方
式 3. 凭证、账簿套打 4. 凭证、正式账每页打印行数 5. 明细账查询权限控制到科目
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㈢ 会计日历设置
总账系统的启用日期不能在系统的启用日 期之前。
企业采用哪种方式应根据本单位实际情况， 一般来说，业务量不多、基础较好和使用 网络版的企业可采用前台处理方式，而在 第一年使用或人机并行阶段的企业，则比 较适合采用后台处理方式。
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㈠ 填制凭证
1．进入填制凭证界面 2．凭证内容的组成： ⑴ 凭证头部分 ⑵ 凭证正文部分 ⑶ 凭证尾部分 3．“填制凭证”窗口由菜单命令、快捷按
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二、审核凭证
审核凭证主要包括出纳签字和审核凭证两 方面工作。
1．出纳签字 2．审核凭证 只有出纳确认无误后且已审核的凭证，才能
进行记账处理。
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三、凭证及账簿的查询
㈠ 记账——记账也称为登账、过账，是将所做的 凭证记录到具体的相关账簿中的过程。
第三章 总账系统
学习目标： 通过本章的学习，要求学生掌握总账系统的原理； 结合本教材提供的实验账套数据熟练完成总账系 统部分的上机操作。
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第一节 总账系统的功能概述
一、总账系统的基本任务 ⑴ 及时准确地采集和输入各种凭证，保证进入计算
机的会计数据及时、准确和全面。 ⑵ 高效、正确地完成记账过程。 ⑶ 随时输出某个时期内任意会计科目发生的所有业
务，随时输出各个会计期间的各种账表，为企业 管理提供信息。 ⑷ 建立总账子系统与其他子系统的数据接口，实现 会计数据的及时传递和数据共享。
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二、总账系统的功能简介
总账系统的主要功能—— 1. 初始设置 2. 凭证管理 3. 出纳管理 4. 账表管理 5. 辅助核算管理 6. 期末处理
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一、总账系统参数设置
在首次启用总账子系统时，需要确定总账 子系统核算要求的各种参数，使得总账子 系统根据本单位的具体核算要求配置相应 的功能或执行相应的控制。
设定以后可以查看或调整。
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㈠凭证参数
⒈ 制单控制： ⒉ 凭证编号方式 ⒊ 外币核算 ⒋ 凭证控制 ⒌ 预算控制
已经记过账，则不能再输入、修改期初余 额，也不能执行结转上年余额的功能。
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⒋ 期初对账
若系统建账之初，使用了部门、项目等辅 助核算管理功能，期初余额输入时要求输 入辅助账，为确保总账与明细账、总账与 辅助账数据信息一致，需要进行期初对账
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第三节 日常账务处理
凭证管理是总账日常业务处理的起点，是 保证会计信息系统数据正确的关键环节。
填制“凭证——审核凭证——记账”是凭 证处理的关键步骤，是必须按照顺序进行 处理的三个步骤。
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一、凭证填制
在实际工作中，可直接在计算机上根据审 核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证 （即前台处理）Hale Waihona Puke Baidu也可以先由人工制单而 后集中输人（即后台处理）。
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三、总账系统与其他系统的主要关系
工资管理 固定资产
总账管理
财务报表 财务分析
核算
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第二节 总账系统初始化设置
总账子系统的初始化就是结合本企业的实 际情况，将一个通用的总账子系统改造为 适合本企业核算要求的“专用总账子系 统”，这是企业保证会计核算及各种专项 辅助核算等工作顺利开展的重要环节之一。
已录入汇率后不能修改总账启用日期。 总账中已录入期初余额(包括辅助期初)则
不能修改总账启用日期。 总账中已制单的月份不能修改总账的启用
日期，其他系统中已制单的月份不能修改 总账的启用日期。
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㈣ 其他
⒈ 数量小数位： ⒉ 单价小数位： ⒊ 本位币精度： ⒋ 部门排序方式： ⒌ 个人排序方式： ⒍ 项目排序方式：
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二、明细账权限设置
⒈ 明细账科目权限设置 ⒉ 凭证审核权限设置 ⒊ 制单科目权限设置
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三、期初余额的录入
期初余额的录入分两部分，即明细科目期 初余额录入和辅助账期初余额录入。
总账科目的余额系统会自动计算。
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⒉ 科目余额方向的调整
在用友通管理系统中，上级科目与的余额 方向必须一致。这样，其所有明细科目的 余额方向均为“贷”，当期末余额与规定 的余额方向不一致时，输入“-”号表示。
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⒊ 试算平衡
期初余额试算不平衡，系统可以凭证的填 制，但不能记账。
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㈠ 输入科目的期初余额
1. 总账期初余额 录入红字余额时，先输入“-”号。 有外币、数量核算的科目，必须先录入本
币余额，才能输入外币和数量余额。 余额输入错误时，直接输入正确的余额；
需要删除时，输入0即可。 凭证一旦记账，期初余额变为浏览只读状
态，不能再修改。
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2. 作废及删除凭证
① 作废凭证
在日常操作过程中，若遇到非法凭证需要作 废删除时，可通过“作废/恢复”命令将 这些凭证作废。但这些凭证一定是尚未审 核记账的凭证。
② 删除凭证——整理凭证 整理凭证就是删除所有的作废凭证，并对未
记账凭证重新编号，以保证凭证编号的连 续性。