浅析我国银行国际贸易融资发展问题

浅析我 国银 行国际贸易融资发展 问题
李黎 丽 沈 阳师范失学渤海学院经贸 系
【 摘
要ｌ 贸易融资是指银行对进 口商或 出口商提 供的与进 出口贸易结算相 关的短期融资或信 用便利 。境外 贸易融资业务 （ 即在 办理进 口开证业
务时， 利用国外代理行提供 的融资额度和融资务件 ， 延长信用证 项下的付款期限） 于总行统筹 管理 的业务 。国际贸 易融资是商业银行 最为常见的传 属 统信贷品种之一 ， 它与 国际贸易、 国际结算紧密相连。 国际贸易融资是银行对进 口商或出 口商提供 的与进 出口贸易相 关的贷款。
总额的 ６ ％左右 由中小企业实现 ， ０ 在从事跨国投资 和经营的 ３ 万多户我 国企业中 ， 多家银行在核定国际 贸易融资授信规模标 准上有较 大区别， 有的银行 将国际贸易融资视同流动资金贷款处理 ， 有的银行则 根据融资 品种的不同放大一定的倍数 ， 融资政策的制订多是根据 自身对国际贸易
了这样的一系列创新产品。比如 针对台资企业 推出的两岸汇划 直通车 、 美元汇款全额到帐和去年推出的出口票证通等等。其 中， 出口票证 通是 以出口收汇权为担保 ， 客户 提供银 行 承兑 汇票 和进 日开证 服务 ， 为 组 成？ ？以应收帐款权益为保证 手段 、 还款来源的业 务， 也就是 说基 于应收 帐 款 基 础上 的贸 易 金 融 服 务 ， 是 在 物 权 法 基 础 上 的一 个 业 务 创 新 ， 这 也 体现 了进出口贸易的自偿性特点 。还有 近几年推 出的华 夏贸易 宝是为 解决中小企业出口结算环节融资难 ， 担保 难等问题而推 出的 出口押汇 、 出口贴现、 费廷和信保融资四种 出口贸易融资产 品的组合套餐 ， 福 这是 第一期 ， 第二期还要推出进 口产品的服务组合就是在进 口环节对进 口商 进行金融产品组合 ， 口商可以从产 品组合的篮子 里选择能够适 合他们 进 需要的服务以及产 品组合和打包。 众所周知 ， 中间业务 与资产 业务 、 负债业务一起被称 为现代商业银 行业务的三大支柱 ， 中间业务的发展是商业银行现代化 的重要标志。国 内各商业银行都把大力发展中间业务 ， 提高 中间业 务收入列 入重要发展 内容 。据统计 ， 股份制商业银行近 ５ ％ 的中间收入是国际业务 带来 的。 ０ 而 贸易融资业务能促进国际贸易结算业务的开展 ， 进而拉 动中间业务的 快速增长。贸易融资以其在风 险资本 占用和交叉销售等方薅的优势 ， 正 日 渐成为各家银行竞相发展的业务重点之一 ， 已成为各银 行竞争的重要 领域。外资银行首先是在中国开展跨 国公司的国际结算 ， 然后是做所有
式 与新的融资方式融合起来 ， 这样 ， 即能树立银行的品牌 ， 又可战领市场
先机 。
外 币的贸易结算 ， 接着是傲 中国公 司的本外 币贸易结算 ， 在才开始人 现 民币零售业务。外资银行在 国际业 务方面有相 当的市场实力 和产品优 （ 接上页） 辅的风险预警 系统 ， 监管部 门根据金 融机构 的资本充 足率高 低与贷款 回收晴况， 把金融机构划 分为几种状况 ， 管 当局据此 采取不 监 同的预防性监管措施 ， 从而实现对金 融机构风险和危机的控制。监管部 门根据金融机构“ 资本充 足率” 的变 化 ， 责成金 融机构 的资本在 低于规 定标准时采取内部的纠偏行 动 ， 以改善金 融机构资本状 况。同时 ， 根据 情况 的变化 ， 对有问题 的金融机构实施早期救助 ， 避免金融机构破产 ， 降
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市场价格体 系， 进而使公允价值的取得 更为客观 ， 直接 对于没有活跃 交 易市场的资产负债信息 ， 采用现值技 术来计算 出相 应的公允价值 ： 要 我
２ １ ０ 中国电子商务 ● ０ ０・ ５ ３
二、 国银行在贸易融 资方面反 映的情况及对 我国银行 贸 我
易 融 资 的 建 议
大银行对优质大企业客户的竞争越来越激烈， 场已经逐渐趋 向饱 市 和。而近些年来我 国中小外贸企业迅速发展起来 ， 目前全 国进 出口贸易
资金扶持和贷款投 向普遍向大企业倾斜 ， 中小企业普遍 面临着融 资难 、 担保难的发展 困境 。由于受到人才 、 资金 等方面 的制约 ， 中小企业 希望 银行能够提供一条龙式专业化 贸易结算 和融资服 务。华 夏银行就 推出
【 关键词 】 银行
贸易融资
现状 情 况
中图分类号 ：８２ 文献标识码 ： 文章编号 ：０９－ ０ ７ ２ １ ） ５－ ０ ３－ １ Ｆ３ Ａ １０ ４ ６ ｛０ ０ ０ ０ ０ ０
一
、
我国贸易融资现状
国际贸易融资是外 汇银行 围绕着 国际结算 的各个环节 为进 出口商 提供的资金便利的总和。与其它业务不同的是 ， 国际贸易融 资业务集 中 间业务与资产业务于一身， 无论对银行还是对进 出口企业均有着 积极 的 影响 ， 已成为许多国际性银行 的主要业务之一 。有的银行设在 国外 的分 支机构 ， 的业务就是开展 国际贸易结算 与融资 ， 主要 其业 务收入可 占到 银行总收入的八成 。此项业务的发达程 度与否 ， 已被视 为银行 国际化 、 现代化的重要标志。在 我国，ｏ ９ ％以上的企业是 中小企业 。相 当数 量的 中小企业具 有良好的成长性和发展前景 ， 银行对风险 的控制能力 较弱 ，
能用于抵押 ， 但抵押率低 ， 而且费用高 、 手续烦琐 、 时效性差 ， 不符合国际 贸易融资方便快捷 的特点 ； 第三 ， 企业对 国际贸易融资产晶不熟悉 ， 对各
种金融工具不能合理运用 。在银行产 品不断更新 、 新的国际贸易融资名 词不断涌现的情况 下， 大多数企业 不能很好地结 合 自身实际 ， 择适合 选 本企业业务特点的业务产品 ， 对各类融资产 品无法灵活运用 。 国际结算业务发展 到今 天 ， 早已不再是单纯 的资金 收付 ， 在结算的 同时提供贸易融资已成为 国际银行界的普遍做法 ， 我们的银行对此要加 以重视 ， 在了解市场需求的基础上 ， 客户对外贸易的期限 、 结合 支付方式 等不断推出新的产品， 并借鉴 国际银行界 的做法 ， 传统 的贸易融资方 将
融资的理解 ， 缺乏深入 、 科学的研 究。在对国际贸易 融资的认识和 风险 控制上 ， 中资银行与外资银行有明显 区别 ， 如对打包贷款 这一 传统业务 ， 外资银行在操作流程和手续上要简化 得多通过控制 贸易全程来 达到控 制风险的 目的， 而不是过分关注企业本身的规模和实力。一方 面企业在 找第三方担保时 ， 会顾虑对方将来会 要求 自己提供 担保 ， 进而产 生其难 以控制的风险 ； 另一方面部分 申请 国际贸易融资 的企 业为贸 易公 司 ， 缺 乏银行认可的固定 资产 ， 如厂房 、 土地等 ， 生产型出 口企业 的机器设备虽
低金融 风险。 ４ 完善市场经济建设 ， ． 提高估价技术水平 。 市场 价格 是最简便的公允价值来 源， 也是 最为客观可靠 的信息 源。 只有不 断完善市场经济建设 ， 建立成熟 、 的资本市场和金融市场 ， 高效 才 能为公允价值的运用提供 良好 的市场环境 ， 提供充分而有效 的市 场数 据 支持。应该努力培育各 级市场 ， 大力推进 信息资源公 开化 ， 形成 良好 的 国应在会计准则及有关法律规章 上给予 明确 的有利 于具 体实务操作 的
规范要求 ， 如颁布统一的公允 价值计量具体准 则及使用指南 ， 以指导如 何采用现值技术估计公允价值在指南中， 可能详尽地规定有关现值 的 应 确认计量和报告问题 ， 明确规定未来现金流量的估计折现率 以及折现方 法的选择等 ， 根据相机决策 的理论 ， 应考虑放缓 推行公允价 值量推广 的 步伐。 综 上所述 ， 公允价 值是 一把 “ 双刃剑 ” 既能 提高 会计 信息 的透 明 ， 度， 又会增加财务报告波动性 ， 具有放大金融危机 的作用 。但是 ， 公允价 值却不是金融危机的“ 凶” 元 。正如 Ｓ Ｃ在近期研究报告 中所说： 对 贝 Ｅ “ 尔斯登 、 雷曼兄弟等机构而言 ， 受到市场挤兑 负面影 响显然 比会计准则 要重大。 挤兑才是金融机构不堪重负的主要原 因， ” 公允价值只是银行 家 们选择的一只替罪羔羊。我们 不应否认公允价值 ， 要继续发挥公允价值 在风险管理方 面的洞察力 ， 在提升公允 价值信息价值 相关性 的同时， 采 取措施抑制其 消极影响 。
势， 比如在上海地区 ， 大概有一半 以上的国际业务 是被外资银行 瓜分 的。 中资银行在 国际业务方面很早就和外 资银行直接竞争 ， 在竞争过程 中， 中资银行逐 渐提高 了能力 ， 资银行也 了解了中国。不过 由于中国市场 外 潜力巨大 ， 整个盘子也越做越大 ， 以中外资银行更 多的是处于发 展状 所 态。 并没有太 多的激烈竞争。