目前唯一一份编制完整的审计工作底稿

请选择一家沪市或深市上市公司，试编写以下审计工作底稿：

1、

初步业务活动程序表

被审计单位：西北轴承股份有限公司索引号：A

项目：初步业务活动财务报表截止日/期间：2011-12-31

编制：勇复核：某注册会计师

日期：2011-01-10 日期：2012-01-15

初步业务活动目标：

确定是否接受业务委托；如接受业务委托，确保在计划审计工作时达到下列要求：（1）审计师已具备执行业务所需要的独立性和专业胜任能力；（2）不存在因管理层诚信问题而影响注册会计师保持该项业务意愿的情况；（3）与被审计单位之间不存在对业务约定条款的误解。

2、业务承接评价表

业务承接评价表

被审计单位：___西北轴承股份有限公司__ 索引号：_____AB ________

项目：_________业务承接评价____________ 财务报表截止日/期间：2011-12-31

编制：__勇__ 复核：_____某注册会计师________

日期：___2011-01-15_____________________ 日期：_______2012-01-20_____________

1.客户法定名称：西北轴承股份有限公司

2.客户地址：银川市北京西路603号

电话：-------------------0951-*******---------------------- 传真：----0951-*******-----------------

电子信箱：hlzsiq@ 网址：

联系人：孙志强

3.客户性质(国有/外商投资/民营/其他)：民营

4、客户所属行业、业务性质与主要业务：

西北轴承公司属于轴承行业，该公司主营各类滚动轴承的生产与销售。

5、最初接触途径（详细说明）：

1）本所职工推荐____ 2）外部人员引荐____________________________ 3）其他（要求详细说明）经浙江天马轴承股份有限公司介绍（本人假设的）

6、客户要求我们提供审计服务的目的及出具审计报告的日期：

目的：使广大潜在投资者相信该公司的财务报表的真实性与可靠性。日期2012年4月10日出具2011年的财务表表

8、主要财务人员（姓名与职位）：

9、直接控股母公司、间接控股母公司、最终控股母公司的名称、地址、相互关系，主营业务及控股比例：

直接控股股东：宁夏宝塔石化有限公司地址：主营：石油化工生产销售所持比例：20%

10、子公司的名称、地址、相互关系、主营业务及控股比例：

名称：西北轴承集团进出口有限公司地址：主营：轴承进出口控股比例：100% 11、合营企业的名称、地址、相互关系、主营业务及控股比例：

无

12、联营企业的名称、地址、相互关系、主营业务及控股比例：

1、宁夏西北轴承销售有限公司地址：宁夏银川市主营：轴承销售

2、新疆宁银西北轴承销售有限公司地址：新疆乌鲁木齐市主营：轴承销售

3、南京西北轴承销售有限公司地址：江苏南京市主营：轴承销售

4、太原市西北轴承有限公司地址：山西太原市主营：轴承销售

13、分公司名称、地址、相互关系、主营业务：

1、北京宁夏西北轴承销售有限公司地址：北京市主营：轴承销售

2、成都西北轴承销售有限公司地址：四川成都市主营：轴承销售14、客户主管税务机关：银川市税务局

__________________________________________________________________________

15、客户法律顾问或委托律师（机构、经办人、联系方式）：无

16、客户常年会计顾问（机构、经办人、联系方式）：无

17、前任审计师（机构、经办人、联系方式），变更会计师事务所的原因，以及最近三年变更事务所的频率：无

基于上述方面，我们____接受__（接受或不基于上述方面，我们__________（接受或不）此项业务或不）此项业务

签名：小明（某合伙人) 签名_________________________

3、了解本审计单位及其环境

了解被审单位及其环境

被审计单位：西北轴承股份有限公司索引号：____AE________________ 项目：了解被审计单位及其环境财务报表截止日/期间：2011-12-31 编制：韩勇复核：某注册会计师

日期：2011-12-12 日期：2012-01-24

从以下方面了解被审单位及其环境，并评估相应重大错报风险：

1、行业状况、法律环境与监管环境，以及其他外部因素

2、被审单位的性质

3、被审单位对会计政策的选择和运用

4、被审计单位的目标、战略以及相关经营风险

5、被审单位财务业绩的衡量和评价

二、行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素

（二）了解的内容和评估出的风险

1、行业状况

2、法律环境及监管环境

3、其他外部因素

1）宏观经济的景气度

2）利率和资金供求状况

3）通货膨胀水平及币值变动

三、被审计单位的性质（一）实施的风险评估程序

1、所有权结构

1）所有权性质（(国有/外商投资/民营/其他)__民营企业______________________________

2、治理结构

1）获取或编制被审计单位治理结构图

3、组织结构

1）获取或编制被审计单位组织结构图

│股东大会│

└──┬─┘┌───┐

├──┤监事会│

│ └───┘

┌─┴─┐

│董事会│

└─┬─┘

│

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│经理层│

└─┬─┘

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│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

公证经物产质计人技技企

司销资品量划事术术业

办券分分制保财劳中装管

公公公造证务动心备理

室部司司部部部部部部

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