可行性研究报告财务基本数据

财务计算资料

一、财务评价依据及基础数据

(1)项目计算期

建设项目计算期15年，建设期0.8年，运营期14.2年。

(2)运营负荷

项目投产期为0.2年；生产负荷为设计生产能力的80%，达产期(正常运营)14年。

(3)税费

主产品增值税为13%。原材料为13%、电为13%，水为11%；城建税：7%；教育费附加：3%；所得税：25%；法定公积金按税后利润10%计提。

(4)人工工资及福利费

工人工资及附加费按4.5万元/人年计取，技术人员按8.0万元/人，管理人员按15万元/人年计取，生产定员34人。

(5)修理费率

按固定资产原值(不含建设期利息)5%计取。

(6)固定资产折旧年限、残值率

固定资产折旧采用平均年限法，残值取5%，折旧年限为10年。

(7)无形资产和其他资产摊销年限

无形资产和递延资产分别按10年和5年摊销。

(8)其他费用的费率

1)其他制造费率。

其他制造费用按固定资产原值(不含建设期利息)2.5%计取。

2)其他管理费率

年其他管理费用＝年工资及福利费×其他管理费率

其他管理费率一般为100%，

3)其他营业费率

年其他营业费用＝年营业收入×其他营业费率

其他营业费率一般为1%~5%，销售费用按销售收入的0.5 %计取。

(9)财务基准收益率

项目财务基准收益率取10%。

二、成本费用与产品收入测算

(1)原辅材料、燃料及动力价格与消耗

表1-1 原辅材料、燃料及动力价格与消耗

(2)员工结构及工资

表1-2 员工结构及工资

(3)产品销量及售价

三、投资估算表

建设项目工程建设投资：750万元。

其中：设备购置费：330万元(占建设投资44.0%)；

主要材料费：70万元(占建设投资9.33%)；

安装工程费：90万元(占建设投资12.0%)；

建筑工程费：140万元(占建设投资18.67%)；

其它建设费：120万元(占建设投资16.0%)。

四、资金来源与利用

(1)资金来源:

建设项目工程总投资为800万元，其中建设投资750万元，建设期利息0.00万元，全额流动资金50万元。

建设项目报批总投资为765万元，其中建设投资750万元，建设期利息0.00万元，铺底流动资金15万元。

建设项目固定资产投资为720万元，其资金来源为：全部为企业自筹资金。

建设项目全额流动资金为50万元，其资金来源为：全部为企业自筹资金。

(2)资金使用:

建设项目工程建设期为10个月，建设期内资金投入使用；流动资金投产后按负荷分年投入使用。