某公司经营分析框架模板

关于公司经营分析的框架（草案）

一、背景

1、随着公司规模的不断扩大，公司领导对经营分析逐步开始重视，并提出进行全面分析的工作布置；

2、受公司规模与管理水平的制约，公司的各项分析工作较薄弱，真正意义上的财务分析是近几年才开始进行，而全面的经营分析尚属空白；

3、公司各方面信息处于断裂与不完整状态，急需要一个经营分析框架将这些信息予以整合，从而从战略层面、从公司宏观层面进行整体把握，并从中发现问题，提出改进建议与措施；

4、公司各方面基础工作不到位，人员素质有待于进一步加强，如果以公司全面经营分析为突破口，将利于公司各方面基础工作的完善，推动诸如统计等项工作。

二、总体思路

以公司战略为主线，以达到战略牵引，在公司战略的基础上构建公司经营分析图：以会计报表与财务分析为中心，以各方面经营活动为分支，结合过程（措施列示）与结果（重要指标），以达到对总体的把握。

这其中，融合政府公布的企业绩效评价的一些指标与参考标准，包括结构分析、趋势分析、比率分析等在内的各种分析方法，包括经营雷达图、鱼刺图（因果分析）、关键比值与控制限图等在内的图表分析方法，同时，紧紧结合公司的经营特点，适应公司既有的管理环境。

三、框架设计的主要原则

1、生动直观原则：充分发挥各种图表的作用，尽量用数字与图表说话。

2、灵活性原则：体现于几方面，一是季度、半年与年度在详细程度、分析深度等方面的区别性；二是对各部门采集数据的侧重点、形式、详略等的差别性；三是全面介绍基础上达到重点突出；四是数据与资料采集的基础性、简明性与综合过程中的专业判断性相结合；五

是定性与定量、文字与图表、宏观与微观相结合。

四、内容框架

（一）总体框架

（二）公司战略

包括战略路径（战略形成的回顾与调整，见下图）与目前战略分解（本年度或近期，按1框架的思路）。

目前公司战略形成图

（三）会计报表与财务分析架构

相关负担0.8

坏账损失0.2

增加技术人员0.6 贷款调息0.6

出国考察0.4 增加贷款0.4

公司亏损增加原因分析图（例）

（四）其他部分分析：

总体上按下图所示的思路进行分析：

战略分解与工作目标

工作过程 工作结果 1、人力资源与行政：

➢ 期间内人力资源与行政管理的主要工作与创新性措施； ➢ 期间内各部门人员变动与调整情况，工资总体增减幅度； ➢ 期末全公司人员结构与工资结构。 2、营销：

➢ 期间内营销方面的主要工作与创新性措施；

➢ 期间内合同情况，包括合同数、金额、产品结构、客户结构、变动趋势；

➢期间内各大类产品提供的毛利情况。

3、生产：

➢期间内生产方面的主要工作与创新性措施；

➢期间内生产能力与实际生产量；

➢期间内的制造费用与产品成本情况。

4、研究、开发与技术支持：

➢期间内技术方面的主要工作与创新性措施；

➢期间内新上的项目、放弃与调整的项目情况；

➢期末项目情况：包括项目列表、各自所属阶段（设想期，设计期，试验期，验收期，试生产，寻资期，试销期等）；本期项目上的资源分配（人员、财力）；

项目与公司战略的关系图（框架内，边缘性与框架外，所属领域）。

5、供应与采购：

➢期间内供应与采购方面的主要工作与创新性措施；

➢期间内外部采购总量、价格变动幅度与影响。

6、客服：

➢期间内客服方面的主要工作与创新性措施；

➢期间内的返修情况统计：产品与数量。

➢期间内的客服人员出差情况统计：人次，地点与内容，问题反馈，费用水平与分布。

五、下一步工作安排

1、就经营分析框架设想与公司主要领导沟通，在沟通过程中要明确以下几个问题：（1）由谁来牵头作经营分析。这涉及到分析的深度，以及信息的层次和详细程度。（2）经营分析提供给谁。明确这一问题将使分析具有针对性，实用性。

（3）季度、半年以及年度经营分析工作团队。这涉及到人员安排，经营分析的效率与效

果问题。

争取于六月底前，公司主要领导就经营分析内容框架达成共识，并对以上三个问题予以明确。

2、在公司主要领导通过的经营分析内容框架的基础上，对公司各部门人员提供的信息予以细化，设计各种相关的表格。

3、与各部门人员就相关需填列的表格进行沟通，以期对表格与具体内容进行完善与调整。

4、将经营分析形成一定层面的制度并开始试行。争取本年上半年开始全新模式经营分析的尝试。