项目经营管理实施细则

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX项目经营管理实施细则

第一章总则

根据《关于成立XXXXXXXXXXX有限公司成本管理委员会的通知》及相关文件要求，为在本项目建设过程中健全成本管理体系、落实全员参与成本管理，加强全要素、全过程成本控制降低各项成本，提高经济效益，特成立XXXXXXXXXXXXXXXXX项目成本管理工作小组，并由项目计划合约部、资金财务部为主导，各部门、工区、工点、场站协助，共同做好成本管控，具体实施细则如下：

第二章成本管理小组的成立及其职责

一、成本管理工作小组

组长：

副组长：

成员：

二、成本管理小组职责

成本管理小组对项目责任成本管理负全责，定期召开会议，对项目部责任成本管理的重大问题做出裁定，其主要职责如下：

1、负责制定项目责任成本管理实施细则，确定项目总体成本目标，科学划分责任中心，准确编制中心责任预算，完成公司下达的各项经济技术指标，对项目盈亏负责。

2、负责成本中心责任预算调整的审议并上报公司审批；

3、负责审议各责任中心的成本分析报告，并提出整改措施；

4、对各责任中心的经济纠纷进行调解和做出裁决；

5、负责项目成本目标的完成情况的考核、评价、奖罚，定期分析项目责任成本盈亏；

第三章成本、费用中心的设立及各部门职责

成本、费用中心的建设是一个综合性的管理工作，由计划合约部、资金财务部会同项目各部门共同构成完整的管理体系，各部门各司其职，相互配合、相互支持，及时传递相关信息，交换数据，不断提高全面成本控制管理水平。

一、各部门管理职责（利润中心）

1、计划合约部

作为成本中心建设的综合管理部门，负责全面预算及成本中心建设的综合管理，负责成本预算主要指标测算及下达，集中处理相关经济数据，会同财务部门对项目全面成本管控数

据及执行情况进行监督，形成全面成本控制管理报告供成本管理领导小组进行决议，具体工作如下：

（1）负责队伍准入-限价-招标工作，合理控制分包工程单价。

（2）负责合同审批与集中结算管理工作。

（3）负责控制经营各项指标，经济活动分析的开展及落实工作。

（4）负责定额测定，准确核算施工成本。

2、资金财务部

作为成本中心建设执行情况的信息最终集成部门，过程中应及时向计划合约部反馈成本管控执行情况的相关信息，定期会同计划合约部、物资设备部进行成本核算，形成相关分析报告及改进措施报送成本管理领导小组审议，具体工作如下：

（1）负责财务成本的核算工作。

（2）负责财务指标管控工作。

（3）加大四项费用的控制力度，减少不必要的非生产性支出。

3、物资设备部

作为成本中心建设市场物资综合管理部门，负责各工点的物资申请计划及物资供应管理工作，并对各工点、施工队每月所使用的主材消耗情况进行监督、检查、考核和分析。会同安全质检部对各工点进出场的大型设备进行登记，并按公司相关制度执行、落实。按月向计划合约部提供主材消耗核算汇总表及相关经济性数据，以供计划合约部进行成本核算并汇总，出具经济性成本分析报告，报送成本管理领导小组审议，具体工作如下：（1）材料“双模”采购：对钢材、水泥、沥青、专用材料和设备等符合集采要求的材料进行集中采购，运用集团公司信息平台、物资设备采购平台实现网上招标；对集采外的材料进行限价采购；项目前期策划时对材料进行市场调查监督考核；制订集中采购材料的需用量计划。

（2）价差量差考核的管理。

（3）设备租赁及燃油核算。

（4）材料核算。

4、工程管理部（含测量、试验）

会同计划合约部、资金管理部、物资设备部、各工点对施工组织设计及施工方案进行优化，结合现场实际进行经济性对比，结合工程特点就科研投入预算进行编制、监控和管理。按月度向计划合约部提供执行情况及分析报告，具体工作如下：

（1）负责工程的技术经济控制，负责工程技术方案的技术方案的编制、方案的比选及优化。

（2）负责周转材料及各种配合比的优化。

（3）负责施工质量的管理。

5、综合事务部

审批、控制各工点及项目各部门行政资产投入预算，汇总全项目行政资产投入预算，控制项目招待费、办公经费（含会议费）、水电费等支出，向计划合约部提供月度执行情况及分析报告，已供计划合约部对成本管控进行数据分析汇总，具体工作如下：

（1）负责行政固定资产、办公用品、后勤支出成本的管理工作。

（2）负责项目工资、薪酬成本的管理。

6、安全质检部

负责安全生产费用统筹考虑及预算执行情况分析，将数据按月度提供计划合约部进行汇总分析，具体工作如下：

（1）负责项目安全文明施工设施费用的管理。

（2）负责安全隐患的排查工作。

7、成本、费用中心（梁场工点及下部工点）

作为全面项目施工生产综合管理部门，对全面施工进度计划会同工程管理部进行统筹安排、建科、分析和管理。对固定资产（行政资产除外）投入进行预算编制、审批和管理，对物资、设备进行管理，会同计划合约部、资金财务部、物资设备部等部门编制材料费、机械费预算并进行过程优化和量差、价差的控制和管理，按照成本管理领导小组下达的成本目标进行执行，并按月度向计划合约部提供执行情况及分析报告，具体工作如下：（1）合理利用施工资源，严格按照图纸施工，控制混凝土、钢筋超用现象发生。

（2）负责现场施工成本的管控。

对各中心所管协作队伍进行管理，按合同条款进行履约，确保分包合同的执行，控制分包合同成本，对额外增加的合同成本进行分析，说明原因，并接受利润中心的考核。

第四章具体成本管理方案

1、划分原则

根据项目实际特点，将项目划分为两个工点，每个工点为独立的核算单元，其中梁场工点包含了梁场临建队伍、U型梁预制队伍、U型梁钢筋制作队伍、钢绞线张拉队伍、U型梁运输队伍、U型梁提、架队伍，下部工点包含了临建队伍、桩基队伍、下部结构队伍，每家协

作队伍分别与项目部签订合同就构成了项目成本核算的基本单元。

2、成立项目的成本、费用中心

（1）项目划分的二个独立工点构成了项目的成本、费用中心，中心组成分别如下：梁场工点：负责人、组员；

下部工点：负责人、组员；

（2）具体任务目标

a、当月的施工产值完成情况；

b、当月的质量、安全完成情况，有无出现误工、返工及安全事故情况。

c、当月的成本完成情况（即每家队伍的结算）

d、当月的临时用工、临时用机的使用情况；

（3）考评办法

a、每月由利润中心下达产值目标及成本目标；

b、利润中心成立考评小组对成本管理中心当月任务目标的完成情况进行检查并进行考评打分，根据每个月的完成情况进行奖罚，此项工作要与劳动竞赛相结合。

c、任务目标的权重及奖罚金额：工程进度施工产值（55分）、安全（15分）、技术质量（15分）、成本管控（15分），总得分100分。

d、具体评分办法：

①、工程进度施工产值全部完成，满分55分，若超额完成，每超5%，加2分，若未完成进度目标，每欠5%，减5分，80%为底线，即35分及格线。

②、安全：当月未发生安全事故，未被相关第三方监督、管理机构及地方行政主管部门通报整改的满分15分，若出现安全事故扣减15分，出现一次通报扣减5分。

③、技术质量：当月未发生质量事故，未被相关第三方监督、管理机构及地方行政主管部门通报整改的满分15分，若出现质量事故（返工）扣减15分，出现一次通报扣减5分。

④、成本管控：完成当月的成本目标，满分15分，若通过采取措施有效降低了成本，加5分，若没有完成成本目标扣减5分。

根据考评小组的打分情况进行排名并通报，每个成本工点成本考核情况直接与当月的奖金系数挂钩。

第五章总结

增强全员成本管控意识，贯彻落实“利润中心、成本中心”管控活动，全员参与成本管控，现场为主，各职能部门全力配合。