信用证PPT课件
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信用证
王栋
目录
信用证概念 信用证特点 信用证业务流程 信用证融资及其风险
2
企业的困难
炼钢企业初次向某铁矿石企业采购铁矿石，如下支付方式： 预付款：资金占用大，支付后买方无法控制卖方的履约风险； 赊销：价格下行时钢厂的付款风险；钢厂赊销谈判成本高； 信用证：为买卖双方提供公平的交易环境；
Hale Waihona Puke Baidu卖方
3
买方
何为信用证？ 与信用社有联系？ 与信用卡有联系？
4
信用证的概念
1.定义： 银行有条件的付款承诺。开证行根据开证申请人（买方）的申请
和要求，向受益人（卖方）开立信用证，承诺对受益人在规定的时间内 相符交单予以承付。
支付条件
单证相符
5
单单相符
信用证的概念
2.当事人及其关系：
开证行
BANK
开证申请书
信用证
开证申请人 (买方）
合同
受益人 （卖方）
6
信用证的特点
1、 重要特性
银行信用（20%第一付款责任）
独立于合同的法律文件
以单证处理为核心（货物信息单据化）
小案例： 2007年6月14日，山东WZ公司向莱芜某银行申请开立以 DY集团为受益人的信用证，要求提交增值税专业发票、货物收据及货 运收据。7月3日，开证行收到交单，审单后发现受益人未提交货运收 据，于是向委托收款银行发出拒付电，拒付理由为“未按信用证要求提 交相关单据中的运输单据”。
自动扣收
100元/笔，如为增额修改，对增额部分按开证手续 费标准收取，最低100元/笔,不另收取修改手
续费。
手动扣收。支行公司部出具收费通 知，支行会计根据收费通知 收取。
50元/笔
客户逐笔缴纳。
按议付单据金额的1‰—5‰收取，最低100元/笔。 客户逐笔缴纳。
50—100元/笔 100—500元/笔 100元/笔；退单：收邮电费。
（二）小企业客户： 1．aaa、aa+、aa、aa-级客户按不低于开证金额的10%交存保证金。 2．a+、a级客户按不低于开证金额的30%交存保证金。 3．a-级客户按不低于开证金额的60%交存保证金。 4．b级(含)以下客户按开证金额的100%交存保证金。
（三）其他客户： 1．AAA、AA级总行级重点客户可免交保证金。 2．AA级非总行级重点客户按不低于开证金额的10%交存保证金。 3．A级客户按不低于开证金额的20%交存保证金。 4．BBB级客户按不低于开证金额的50％交存保证金。 5．BB级（含）以下客户及未评级客户按开证金额的100%交存保证金。
8
某行收费标准一览
业务名称
收费项目
▲开证手续费
修改手续费
信用证
通知及修改通知手续费 ▲议付手续费 委托收款手续费 ★不符点通知手续费 注销手续费 ★承兑手续费（到期付款确认）
★卖方审单手续费 ★卖方转让手续费 ★买方转让手续费 注：★代表新增的收费项目 ▲代表修改的收费项目
9
收费标准
备注
按开证金额的0.5‰—1.5‰收取，最低100元。
增加贸易机会； 改善财务报表：信用证是一 种或有负债，表外融资，能
够帮助企业改善财务报表；
求需易贸 银行需求
有效提高中间业务收入：手续费 率较高（开证费1.5‰、议付费 1.0‰、修改费、通知…），有 效提高中间业务收入； 沉淀存款：保证金和委托收款都 能够派生存款，带动负债受益； 稳定客户关系：通过信用证进行 上下游的链式开发、结合进出口 的内外贸开发，能够为企业提供 一揽子贸易结算和融资服务，稳 定客户关系； 减少风险：通过单据掌握交易流 程，有利于控制业务风险,电开 能有效避免克隆票；
7
信用证的特点
2、 业务优势
支付更安全：信用证凭单据 支付，通过单据审查来把握 贸易流程，保证贸易背景的 真实性，而且单据和资金反
向流动，更安全； 融资方式灵活多样：在发货 前后的多个贸易环节提供买/ 卖方的多种融资方式，而且 可以灵活通过利息支付方式 的变化，满足交易双方的需
求； 增加贸易机会：用银行信用 代替商业信用，为买卖双方
备货融资（卖方）:
赎单融资（买方）:
信用证无法控制欺诈的风险，仅能利用条款的规定，使单据最大限度的反映 真实的贸易情况，增加欺诈成本；
14
谢 谢！
客户逐笔缴纳。 客户逐笔缴纳。 客户逐笔缴纳。
按承兑金额的0.5‰收取，最低200元/笔。
客户逐笔缴纳。
按开证金额的1‰收取，最低300元/笔，最高2000 元/笔。
按协议价格收取
按协议价格收取
客户逐笔缴纳。 客户逐笔缴纳。 客户逐笔缴纳。
某行保证金比例
（一）微小企业：按开证金额的100%交存保证金。
10
② ⑨ ⑩
④ ⑥ ⑦
信用证业务流程
卖方 （受益人） ⑤装运
①买卖合同 承运人
⑿提货 ⒀交付货物
买方 （开证申请人）
议交 付单
通 知 信
用
证
议付行/通知行
③开出信用证 ⑧寄单索汇 ⑾ 承付
赎 通申 单 知请
到开 单证 开证行
11
企业备货资金 紧张，怎么办？ 讨论 互联网+信用证
12
13
信用证贸易融资
王栋
目录
信用证概念 信用证特点 信用证业务流程 信用证融资及其风险
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企业的困难
炼钢企业初次向某铁矿石企业采购铁矿石，如下支付方式： 预付款：资金占用大，支付后买方无法控制卖方的履约风险； 赊销：价格下行时钢厂的付款风险；钢厂赊销谈判成本高； 信用证：为买卖双方提供公平的交易环境；
Hale Waihona Puke Baidu卖方
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买方
何为信用证？ 与信用社有联系？ 与信用卡有联系？
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信用证的概念
1.定义： 银行有条件的付款承诺。开证行根据开证申请人（买方）的申请
和要求，向受益人（卖方）开立信用证，承诺对受益人在规定的时间内 相符交单予以承付。
支付条件
单证相符
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单单相符
信用证的概念
2.当事人及其关系：
开证行
BANK
开证申请书
信用证
开证申请人 (买方）
合同
受益人 （卖方）
6
信用证的特点
1、 重要特性
银行信用（20%第一付款责任）
独立于合同的法律文件
以单证处理为核心（货物信息单据化）
小案例： 2007年6月14日，山东WZ公司向莱芜某银行申请开立以 DY集团为受益人的信用证，要求提交增值税专业发票、货物收据及货 运收据。7月3日，开证行收到交单，审单后发现受益人未提交货运收 据，于是向委托收款银行发出拒付电，拒付理由为“未按信用证要求提 交相关单据中的运输单据”。
自动扣收
100元/笔，如为增额修改，对增额部分按开证手续 费标准收取，最低100元/笔,不另收取修改手
续费。
手动扣收。支行公司部出具收费通 知，支行会计根据收费通知 收取。
50元/笔
客户逐笔缴纳。
按议付单据金额的1‰—5‰收取，最低100元/笔。 客户逐笔缴纳。
50—100元/笔 100—500元/笔 100元/笔；退单：收邮电费。
（二）小企业客户： 1．aaa、aa+、aa、aa-级客户按不低于开证金额的10%交存保证金。 2．a+、a级客户按不低于开证金额的30%交存保证金。 3．a-级客户按不低于开证金额的60%交存保证金。 4．b级(含)以下客户按开证金额的100%交存保证金。
（三）其他客户： 1．AAA、AA级总行级重点客户可免交保证金。 2．AA级非总行级重点客户按不低于开证金额的10%交存保证金。 3．A级客户按不低于开证金额的20%交存保证金。 4．BBB级客户按不低于开证金额的50％交存保证金。 5．BB级（含）以下客户及未评级客户按开证金额的100%交存保证金。
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某行收费标准一览
业务名称
收费项目
▲开证手续费
修改手续费
信用证
通知及修改通知手续费 ▲议付手续费 委托收款手续费 ★不符点通知手续费 注销手续费 ★承兑手续费（到期付款确认）
★卖方审单手续费 ★卖方转让手续费 ★买方转让手续费 注：★代表新增的收费项目 ▲代表修改的收费项目
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收费标准
备注
按开证金额的0.5‰—1.5‰收取，最低100元。
增加贸易机会； 改善财务报表：信用证是一 种或有负债，表外融资，能
够帮助企业改善财务报表；
求需易贸 银行需求
有效提高中间业务收入：手续费 率较高（开证费1.5‰、议付费 1.0‰、修改费、通知…），有 效提高中间业务收入； 沉淀存款：保证金和委托收款都 能够派生存款，带动负债受益； 稳定客户关系：通过信用证进行 上下游的链式开发、结合进出口 的内外贸开发，能够为企业提供 一揽子贸易结算和融资服务，稳 定客户关系； 减少风险：通过单据掌握交易流 程，有利于控制业务风险,电开 能有效避免克隆票；
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信用证的特点
2、 业务优势
支付更安全：信用证凭单据 支付，通过单据审查来把握 贸易流程，保证贸易背景的 真实性，而且单据和资金反
向流动，更安全； 融资方式灵活多样：在发货 前后的多个贸易环节提供买/ 卖方的多种融资方式，而且 可以灵活通过利息支付方式 的变化，满足交易双方的需
求； 增加贸易机会：用银行信用 代替商业信用，为买卖双方
备货融资（卖方）:
赎单融资（买方）:
信用证无法控制欺诈的风险，仅能利用条款的规定，使单据最大限度的反映 真实的贸易情况，增加欺诈成本；
14
谢 谢！
客户逐笔缴纳。 客户逐笔缴纳。 客户逐笔缴纳。
按承兑金额的0.5‰收取，最低200元/笔。
客户逐笔缴纳。
按开证金额的1‰收取，最低300元/笔，最高2000 元/笔。
按协议价格收取
按协议价格收取
客户逐笔缴纳。 客户逐笔缴纳。 客户逐笔缴纳。
某行保证金比例
（一）微小企业：按开证金额的100%交存保证金。
10
② ⑨ ⑩
④ ⑥ ⑦
信用证业务流程
卖方 （受益人） ⑤装运
①买卖合同 承运人
⑿提货 ⒀交付货物
买方 （开证申请人）
议交 付单
通 知 信
用
证
议付行/通知行
③开出信用证 ⑧寄单索汇 ⑾ 承付
赎 通申 单 知请
到开 单证 开证行
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企业备货资金 紧张，怎么办？ 讨论 互联网+信用证
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13
信用证贸易融资